Årsrapport 2011
Indholdsfortegnelse Side Ledelsesberetning Institutionsoplysninger 3 Præsentation af institutionen 4 Årets faglige resultater 4 Årets økonomiske resultat 8 Målrapportering Målrapportering 10 Regnskab Anvendt regnskabspraksis 11 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 16 Balance 31. december 17 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 19 Noter 20 Særlige specifikationer 23 Påtegninger Ledelsespåtegning 24 Den uafhængige revisors påtegning 25 2
Ledelsesberetning Institutionsoplysninger Institutionen Nærum Gymnasium (NAG) Nærum Hovedgade 30 2850 Nærum Telefon: 4511 4511 Internet: www.nagym.dk E-mail: kontor@nagym.dk CVR-nr. 29553823 Regnskabsår: 1. januar 31. december 2011 Hjemstedskommune: Rudersdal Bestyrelsen Erik Fabrin, formand Maria Sennels, næstformand Jens Ive Michael Pedersen Mette Machholm Marie Iljelmsø Interne medlemmer uden stemmeret: Inge Galsgaard Maria G. Ladegaard Daglig ledelse Rektor, Preben Bruun Vicerektor, Kjeld Sørensen Udviklingschef, Kim Bojsen Administrationschef, Helle Thoregaard Økonomichef, Robert Knudsen Institutionens formål Institutionens formål er i overensstemmelse med givne udbudsgodkendclser at udbyde gymnasiale uddannelser, p.t. STX. Institutionens formål er endvidere varetagelse, i henhold til aftale, af nærmere bestemte aditlinistrative opgaver for andre uddannelsesinstitutioner Bankforbindels e Danske Bank Nordea Bank Danmark A/S Revision Deloitte Weidekampsgade 6, 2300 København S 3
Præsentation af institutionen Mission NAG: Udbyder en 3-årig gymnasial almen uddannelse (stx) med vægt på høj faglighed og almendannelse Tilbyder en bred vifte af studieretninger, som tiltrækker, udfordrer og fastholder studieinteresserede unge i et studiemiljø, der fremmer personlig udvikling og faglige kompetencer Gør brug af NAG s unikke arkitektur som ramme om en (ud)dannelsesrejse Giver kvalificeret og varieret undervisning, der forbereder eleverne til at lære hele livet og til at lære sammen med andre Skaber rum til sociale og kreative udfoldelsesmuligheder Vision NAG vil være et levende og attraktivt gymnasium: hvor der er nysgerrighed, engagement og anerkendelse hvor eleverne oplever glæden ved at lære hvor eleverne forstår nødvendigheden af at lære hvor der er mod og lyst til nytænkning NAG 0 KAN 0 TØR 0 GØR Hovedopgaver NAG udbyder den 3-årige uddannelse til studentereksamen, STX. NAG er værtsinstitution for det administrative fællesskab IT-driftsfællesskabet mellem Borupgaard, Gladsaxe, Pløje Taastrup, Nærum, Ordrup og Rødovre Gymnasier Årets faglige resultater Strategiplan. Strategiplanen er udgangspunkt for en løbende udmøntning af skolens vision, mission of værdier. Strategiplanen evalueres årligt med henblik på en optimering af indsatsen. De relevante organer i skolens organiseringsplan inddrages i udformning og evaluering. For at skabe medejerskab og for at sikre en bred information om strategiplanens indhold og implementering udgiver skolen et Medarbejderblad: 10-13. Bladet udkommer hver december og maj frem til og med maj 2013. 4
Frafald. Pr. 31.08.11 var der i alt 1061 elever på NAG, fordelt med 378 i lg, 364 i 2g og 319 i 3g. I perioden 31.08.11 til 01.02.12 har der været 39 udmeldelser og 12 indmeldelser. Det vil sige, at der har været et netto fald i elevtallet på 27 elever. Nettofrafald 2.5 % Brutto frafald 3.7 % Udmeldte elever: Indmeldte elever: lg 23 lg 10 2g 14 2g 1 3g 2 3g 1 lait 39 i alt 12 Til sammenligning er tallet fra samme periode i skoleåret 2010/2011: Nettofrafald 1.9% Bruttofrafald 2.4 % Frafaldet på landsplan for stx var i 2011 på 17 % Tallene giver ikke umiddelbart anledning til bekymring, men peger på at det er vigtigt at have en politik for fastholdelse. F.n grund til det øgede frafald kunne skyldes en mere fokuseret rådgivning af svage elever om at søge anden uddannelse. Af de elever der forlader NAG går de fleste videre på en ungdomsuddannelse med det samme. Der er derfor tale om et beskedent frafald fra uddannelsessystemet som sådan. Tiltag for at sikre et lavt frafald. Studievejledning: Samtaler, faste kontortider, opfølgning på elevers fravær, psykolog, eksamens orientering, eksamenstræning, screening af lg elever, sikring af optimal gennemførsel gennem orientering om regler og muligheder, rekruttering og optagelsessamtaler, perspektivering på valg af fag i relation til uddannelsesvalg, deltagelse i lærerforsamlinger m.m. 5
Læsevejleder: Alle lg elever læse- og stavetestes for at afdække og afhjælpe læse- og stavcproblemcr hos den enkelte elev. Klasseteam: Sikrer sammenhæng i hverdagen og ldasserumskultur. Melder tilbage til administrationen om elevers ændrede studieadfærd. Mentor: Elever, der ikke lever op til eget faglige potentiale eller har uhensigtsmæssige studievaner, bliver tilbudt en mentor for en periode. Lektiecafé. Der er etableret lektiecaféer, hvor elever kan få hjælp til lektielæsning, opgaveløsning m.m. af tilknyttede faglærere og 3g elever. Skriftlighedskoordinator. Der er ansat en slmftlighedskoordinator, der koordinerer en jævn fordeling af elevtid samt progression i det skriftlige arbejde. Slaiftlighedskoordinatoren fører endvidere kontrol med overholdelse af frister og afleveringer i forbindelse med det slmftlige arbejde. Introduktionskurser for 8. klasser. Ifølge lovgivningen er UU (Ungdommens Uddannelsesvejledning) forpligtet til at administrere introduktionskurser for 8. klasser på de forskellige institutioner, der udbyder ungdomsuddannelser. I 2011 havde vi 340 registrerede 8. klasse elever på introduktionskurser mod 365 i 2010. Brobygning. Som noget nyt havde skolen i 2011 et 10. klasse brobygningshold på 30 elever. Besøgs elever. Som et led i orienteringen af kommende lg elever kan 9. og 10. ldassc elever aflægge besøg på gymnasiet. I 2011 havde NAG besøg af 492 registrerede elever mod 475 i 2010. Karakterstatistik. Eksamensresultatet ved studentereksamen 2011 var 7.8 mod 7.6 i 2010. Landsgennemsnittet for stx var 7.0. 6
Ansøgninger om optagelse i lg. Skolen modtog i 2011 426 ansøgninger om optagelse i lg mod 398 i 2010. Klasser og klassekvotienter. Ved skolestart i august 2011 oprettede vi 12 lg Idasser, 12 2g Idasser og 11 3g Idasser. I alt 35 klasser mod 34 Idasser i 2010. lg 379 mod 375 i 2010 kvotient 31.6 mod 31,0 i 2010 2g 363 mod 337 i 2010 kvotient 30,3 mod 30,6 i 2010 3g 321 mod 314 i 2010 kvotient 29,2 mod 28,5 i 2010 2010: elever i alt 1026 fordelt på 34 klasser samlet klassekvotient 30,2 2011: elever i alt 1063 fordelt på 35 klasser samlet Idassekvotient 30,4 Pavilloner. På grund af det store elevindtag har det været nødvendigt at skaffe yderligere plads til undervisningsaktiviteter. Vi oprettede 35 Idasser ved skolestart i august 2011. Skolen er oprindeligt opført som et 10 spors gymnasium og fik ved bygningsoverdragelsen vurderet en bygningsmæssig kapacitet på 33 klasser. Der er derfor opstået ct akut behov for flere lokaler. Det blev derfor besluttet at opstille 2 pavilloner, som skal tjene til aflastning, indtil en ny bygning står færdig. Pavillonerne stod klar til ibrugtagning i september måned. Rum og læring. I forbindelse med det aktuelle lokalebehov har vi nedsat en arbejdsgruppe, som skal se på : Rum og læring på NAG. NAG er en skole i konstant faglig, pædagogisk og didaktisk udvikling. Ungdomskulturen sætter stadig nye krav til en anderledes og spændende undervisning, hvor der mere end nogensinde elbehov for nytænlaiing og mod inden for begreberne rum og læring. Vi har derfor besluttet, at arbejdsgruppen skal undersøge mulighederne for undervisningsfaciliteter og aktiviteter uden for de gængse undervisningslokaler på NAG. 7
Byggeri. I forlængelse af beslutninger på PR, MIO (Pædagogisk Råd og Samarbejdsudvalget) og i Bestyrelsen blev der nedsat en brugergruppe med repræsentation fra elever, personale og ledelse. Brugergruppen har i samarbejde med arldtektfirmaet Dall og Lindhardtsen udarbejdet et skitseforslag til det kommende byggeri. Skitscforslaget har været forelagt Rudersdal kommune og er nu under udarbejdelse med henblik på at danne grundlag for en vedtagelse af en ny lokalplan for NAG. Årets økonomiske resultat Af årsrapporten for 2010 fremgik det, at forventningerne til 2011 var på 34 klasser gennem hele året og at det økonomiske resultat ville blive et overskud på 1,2 mio. kr. I sommeren 2011 var der 11 3. G klasser der forlod skolen, og der blev optaget 12 nye 1. G Idasser. Der har således været 35 klasser på skolen siden august mod de forventede 34 Idasser. Det endelige resultat blev et overskud på ca. 4,5 mio. kr. De væsentligste årsager til ændringerne i forhold til oprindeligt budget og forventningerne i løbet af året er summarisk nævnt: ^* Flere elever i de sidste 5 måneder af 2011 end forventet ^Et frafald der er væsentlig lavere end forventet (omtales senere i ledelsesberetningen) ^ Få forsikrings- og skadesbegivenheder med deraf følgende lave omkostninger vedrørende Statens s elv forsikring, besparelse ca. 0,3 mio. kr. ^ Blandt andet på området køb og vedligeholdelse af undervisningsmidler er det de enkelte fag deler ansvarlige for indkøb mm. Der er indgået aftale om at de enkelte fag med flere kan overføre uforbrugte beløb til efterfølgende regnskabsår. Fra 2011 til 2012 overføres 0,4 mio. kr. ^T forhold til det forventede er der et mindreforbrug på ca. 0,3 mio. vedrørende projekteringsarbejdet med den nye bygning. Flere vedtagne projekter er ikke kommet så hurtigt i gang som forventet, de vil dog blive gennemført i det/de kommende regnskabsår. Besparelsen i indeværende år svarer til ca. 0,5 mio. kr. ^*Til udvendig vedligeholdelse af bygninger var der på baggrund af vedligeholdelsesplanen afsat 0,5 mio. Flere dyre vedligeholdelsesarbejder er udskudt til senere udførelse. ^Bestyrelsesbeslutningen om at budgettere finansieringen af bygningerne til en ydelse svarende til et 5 % obligationslån og aktivere besparelsen i forhold til de faktiske betalinger på særskilt konto under egenkapitalen betyder en opsparing på ca. 1,3 mio. la -, i 2011. ^ Under finansielle indtægter er der indtægtsført en urealiseret kursregulering vedrørende obligationsbeholdninger på 0,6 mio. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter balancedagen ikke indtruffet begivenheder, som kan ændre vurderingen af årsrapporten. 8
Hoved- og nøgletal Alle beløb i 1.000 kr. 2011 2010 2009 2008 2007 Resultatopgørelse Omsætning 82.773 79.200 69.736 62.508 57.611 Omkostninger 78.126 72.654 66.912 62.379 53.909 Resultat før finansielle og ekstraordinære poster 4.647 6.546 2.824 129 3.702 Finansielle poster -82-252 284 699 364 Resultat før ekstraordinære poster 4.565 6.294 3.108 828 4.066 Årets resultat 4.565 6.294 3.108 828 4.066 Balance Anlægsaktiver 45.456 52.681 1.838 1.929 2.352 Omsætningsaktiver 38.697 27.481 23.492 18.388 13.014 Balancesum 84.153 80.162 25.330 20.317 15.366 Egenkapital 15.211 11.024 4.730 1.622 794 Langfristede gældsforpligtelser 43.438 44.345 0 0 0 Kortfristede gældsforpligtelser 25.504 24.793 20.600 18.695 14.572 Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet 8.174 8.125 5.807 5.037 12.758 Investeringsaktivitet -248 52.674-458 -323 0 Finansieringsaktivitet -907 44.345 Pengestrøm netto 7.019-204 5.349 4.714 12.758 Nøgletal Overskudsgrad (%) 5,5 7,9 4,5 1,3 7,1 Likviditetsgrad (%) 151,7 133,6 114,0 98,4 89,3 Soliditetsgrad (%) 18,1 13,8 18,7 8,0 5,2 Finansieringsgrad (%) 95,6 94,3 0,0 0,0 0,0 Årselevtal Årselever excl udlagt aktivitet 1.033,0 999,7 955,5 892,0 827,8 Årsværk Undervi sningens gennemførelse 91,9 90,3 90,7 84,2 83,4 Øvrige 19,9 19,4 16,5 14,6 13,6 9
Målrapportering For 2011 har Kvalitets- og Tilsynsstyrelsen fastsat, at institutioner for almengymnasiale uddannelser skal afrapportere om resultaterne og om udviklingen vedrørende disse på følgende områder: Gennemførte elever i regnskabsåret/gennemførelsesprocent Undervisningstid i forhold til anvendte årsværk Gennemførte elever i regnskabsåret/gennemførelsesprocent 2011 Tilgang 360 Korrigeret for modtagne og afgivne elever Antal årselever i året 1.033 Fuldførelse 99% For at fastholde den høje gennemførelsesprocent er der konstant fokus på tiltag som kan medvirke til at fastholde elevernes interesse i uddannelsen. Disse tiltag er nærmere beskrevet i afsnittet "Årets faglige resultater" Undervisningstid i forhold til anvendte årsværk 2011 Antal årsværk til undervisningstid *) 59.6 Antal årsværk i alt til undervisning 91.9 *) Definition ifølge Ministeriet for børn og undervisning Konfrontationstimer med tillæg af forberedelsestimer, timer til opgaveretning timer til intern censur, ekstern censur og eksamen og timer til møder anvendt til undervisningsplanlægning. 1924 10
Regnskab Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Nærum Gymnasium for 2011 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen) og de nærmere retningslinjer i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til 2010. Overgangen lil statens regnskabsregler har ikke påvirket årets resultat. De ændrede regler har primært haft betydning for hvordan regnskabet for det administrative fællesskab skal præsenteres i resultatopgørelsen. Sammenlignings tal for 2010 er tilpasset de nye regler. Årsrapporten for 2011 er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/ fradrag af den akkumulerede afslaivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Tilskud indregnes i takt med aktiviteten. Bygningstaxamctcr og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: der foreligger en forpligtende salgsaftale, salgsprisen er fastlagt, 11
levering har rundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. Indtægter indregnes herudfra i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Leasing Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor institutionen har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til dagsværdi af leasingaktivitet, hvis denne findes. Alternativt, og hvis denne er lavere, anvendes nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser på anskaffelsestidspunktet. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver afog nedskrives som institutionens øvrige materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtigclse indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel omkostnings føres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operativ leasing indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden. Leasingforpligtigelsen oplyses i en note. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning i balancen til kostpris og efterfølgende til dagsværdi. Afledte finansielle instrumenter indregnes under henholdsvis andre tilgodehavender og anden gæld. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er Idassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med ændringer i værdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er Idassificeret som og opfylder betingelserne for siloing af fremtidige transaktioner, indregnes direkte på egenkapitalen. Når de sikrede transaktioner realiseres, indregnes de akkumulerede ændringer som en del af kostprisen for de pågældende regnskabsposter. For afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi løbende i resultatopgørelsen som finansielle poster. 12
Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ildæ er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Re s ultatopgørels en Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jævnfør dog afsnittet "Generelt om indregning og måling". Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Administrative fællesskaber, værtsinstitution Aktiviteter med særlige tilskud Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt amortisering af realkredidån. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. Balancen Materielle anlægs aktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. 13
Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger Bygningsinstallationer m.v. Udstyr og inventar 50 år 15 år 3-10 år På bygninger anvendes en scrap værdi på 20%. Aktiver med en anskaffelsessum på under 50.000 kr. eksklusive moms omkostnings føres i anskaffelsesåret. Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse udover det, som udtrykkes ved normal afslmvning. Flvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Såfremt det ikke er muligt at fastsætte genindvindingsværdien for det enkelte aktiv, vurderes nedskrivningsbehovet for den mindste gruppe af aktiver, hvor det er muligt at opgøre genindvindingsværdien. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisations-værdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedsluivning til imødegåelse af tab. Nedslaivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. 14
Finansielle gældsforpligtelser For fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen med det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Penges trømsopgøre Is e Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer under omsætningsaktiver. 15
Resultatopgørelse for 2011 Alle beløb i 1.000 kr. 2011 2010 Note Omsætning 1 Statstilskud 80.354 78.575 2 Deltagerbetaling og andre indtægter 2.419 2.307 Omsætning i alt 82.773 79.200 Driftsomkostninger 3 Undervisningens gennemførelse 57.595 55.409 4 Markedsføring 355 201 5 Ledelse og administration 7.948 7.078 6 Administrative fællesskaber 1.769 1.682 7 Bygningsdrift 10.459 9.966 Driftsomkostninger i alt 78.126 72.654 Driftsresultat før finansielle poster 4.647 6.546 8 Finansielle indtægter 1.670 62 A 9 Finansielle omkostninger 1.752 87z. Finansielle poster i alt -82-252 Årets resultat 4.565 6.294
Balance pr. 31.12.2011 Alle beløb i 1.000 kr. Note 10 Grunde og bygninger 10 Udstyr og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt 2011 2010 43.623 44.684 1.833 2.343 45.456 47.027 45.456 47.027 Tilgodehavender fra salg Mellemregning med MBU Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender 266 43 78 345 220 379 248 1.502 812 2.269 Værdipapirer Obligationer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver 19.926 5.654 17.959 25.212 38.697 33.135 Aktiver 84.153 80.162
Balance pr. 31.12.2011 Alle beløb i 1.000 kr. 2010 2010 Egenkapital 01.01.2007-3.271-3.271 Henlæggelser 3.291 2.024 Egenkapital i øvrigt 15.191 12.271 Egenkapital 15.211 11.024 Langfristet gæld Realkreditgæld 43.438 44.345 Langfristede gæld gældsforpligtelser 43.438 44.345 Kortfristet gæld Næste års afdrag på langfristede gældsforpligtelser 990 897 Nordea OTC Cap (Renteloft) regulering af markedsværdi 378 0 Skyldig løn 1.325 1.049 Feriepengeforpligtelse 8.479 7.749 Mellemregning med MBU 10.159 10.498 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.956 2.050 Anden gæld 1.583 1.895 Periodeafgrænsningsposter 634 655 Kortfristet gæld i alt 25.504 24.793 Gæld i alt 68.942 69.138 Passiver 84.153 80.162 14 Pantsætning og sikkerhedsstillelser 15 Andre forpligtelser
Pengestrømsopgørelse for 2011 Alle beløb i 1.000 kr. 2011 2010 Driftens likviditetsvirkning Årets resultat 4.565 6.294 Regulering vedrørende ikke kontante poster Af-og nedskrivninger 1.819 1.831 OTC Cap, regulering af markedsværdi -378 0 Ændring i driftskapital vedrørende Tilgodehavender 1.457-1.598 Kortfristet gæld 711 4.193 Pengestrømme fra driftsaktivitet 8.174 10.720 Investeringers likviditetsvirkning Køb af materielle anlægsaktiver -248-47.020 Køb af finansielle anlægsaktiver 0_ -5.654 Pengestrømme fra investeringsaktivitet -248-52.674 Finansieringens likviditetsvirkning Betaling af realkreditgæld -907-1.378 Optagelse af lån 0_ 45.723 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -907 44.345 Ændringer i likviditet i alt 7.019 2.391 Likvider inkl. værdipapirer primo 30.866 28.475 Likvider inkl. værdipapirer ultimo 37.885 30.866
Noter Alle beløb i 1.000 kr. 2011 2010 Statstilskud Undervisningstaxameter 61.565 60.769 Fællesudgiftstilskud 10.021 9.535 Bygningstaxameter 8.281 8.301 Øvrige driftsindtægter 325 538 Særlige tilskud 162 223 Dispositionsbegrænsning 0_ -791 I alt 80.354 78.575 Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetaling, uddannelser 654 625 Administrative fællesskaber, værtsinstitution 1.765 1.682 lait 2.419 2.307 Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger 52.418 49.420 Afskrivning 497 521 Øvrige omkostninger 4.680 5.468 I alt 57.595 55.409 Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger 121 124 Afskrivning 0 0 Øvrige omkostninger 234 77_ I alt 355 201 5 Ledelse og administration Løn og lønafhængige omkostninger 5.964 5.879 Afskrivning 92 118 Øvrige omkostninger 1.892 1.081 I alt 7.948 7.078 Administrative fællesskaber, værtsinstitituion Løn og lønafhængige omkostninger 817 774 Afskrivning 169 157 Øvrige omkostninger 783 751 I alt 1769 1682 Bygningsdrift Løn og lønafhængige omkostninger 2.164 2.098 Afskrivning 1.061 1.062 Øvrige omkostninger 7.234 6.806 lait 10.459 9.966
Noter Alle beløb i 1.000 kr. 2011 2010 Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle indtægter 1039 317 Kursgevinst på værdipapirer 1 303 Kursregulering på værdipapirer 31. december 630 0 lait 1670 620 Finansielle omkostninger Renteudgifter og andre finansielle omkostninger 1.752 872 lait 1.752 872 Grunde og bygninger Udstyr og inventar Materielle anlægsaktiver Anskaffelsessum 1. januar 45.745 7.250 Tilgang i årets løb 0 248 Afgang i årets løb 0 0 Anskaffelsessum 31.december 45.745 7.498 Akkumulerede af- og nedskrivninger 1 januar 1.061 4.907 Årets afskrivninger 1.061 758 Tilbageførsel ved afgang 0 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2.122 5.665 Bogført værdi 31.december 43.623 1.833 Kontantvurdering af grunde og bygninger pr. 31.december udgør 142 mio. kr. 2011 2010 Henlæggelser af sparede terminsomkostninger: Saldo 1. januar 2.024 0 Årets henlæggelse 1.267 2.024 Saldo 31. december 3.291 2.024
Noter Alle beløb i 1.000 kr. 2011 2010 12 Egenkapital i øvrigt: Saldo 1. januar 12.271 8.001 Årets bevægelser: Årets resultat 4.565 6.294 OTC Cap (Renteloft) regulering af markedsværdi -378 Overføres til henlæggelse sparede terminsomkostninger -1267-2.024 2.920 4.270 Saldo 31. december 15.191 12.271 13 Langfristet gæld Pengeinstitut: Nordea Prioritet, variabel rente 30 år, afdrages 9.318 9.536 Nordea Realkredit, F1 30 år, afdrages 16.673 17.144 Nordea Realkredit, 5% 30 år, afdrages 11.590 11.735 Nordea Realkredit, 5% 30 år, afdrages 5.857 5.930 Langfristet gæld i alt 43.438 44.345 Herafforfalderefter5år 39.268 38.669 14 Pantsætninger Til sikkerhed for gæld i realkreditinstitutter er afgivet pant i grund og og bygninger Regnskabsmæssig værdi af pantsatte ejendomme 43.623 44.684 Prioritetsgæld 44.428 45.242 15 Andre forpligtelser IT-fællesskab med udløb tidligst 31.12.2012 282 282 Rengøringsaftale med ISS, opsigelsesvarsel 6 måneder 783 783 Leje af pavilloner, lejeperiode udløber 31.12.2013 408 0_ Andre forpligtelser i alt 1.473 1.065 Afledte finansielle instrumenter Nordea, OTC Cap (renteforsikring) Foranstående er indgået i tilslutning til optagelsen af et realkreditlån med variabel rente, Fl Aftalen medfører, at den variable rente maksimalt kan stige til 5 % p.a.. I tiden frem til 2020. Prisen for aftalen er et tillæg på 0, 55% af hovedstolen til den variable rente. Markedsværdi af aftalen på balancedagen er negativ kr. 378.000 22
Særlige specifikationer Alle beløb i 1.000 kr. 2011 2010 Personaleomkostninger Lønninger 57.595 54.728 Pension 5.431 5.260 Andre omkostninger til social sikring 394 365 Personaleomkostninger i alt 63.420 60.353 Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår 111,8 109,7 Andel i procent ansat på sociale vilkår 1,8% 2,3% Honorar til revisor (eksklusiv servicefællesskab) Honorar for lovpligtig revision 70 67 Honorar for andre ydelser end revision 30 9
Påtegninger Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring Bestyrelse og daglig ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2011 for Nærum Gymnasium. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab m.v. samt bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henholdtil 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og måkapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende. At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten Nærum, den 27. marts 2012 Daglig ledelse Preben Bruun Rektor Robert Knudsen Økonomichef Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love, at opfylde habilitetskravene i 17 i lov om institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse. Nærum, den 27. marts 2012 Bestyre Maria Sennels næstformand JensIve Mette Machholm Marie I Ijeknsø hige Galsgaard Maria G. Ladegaard 24
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Nærum Gymnasium Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Nærum Gymnasium for perioden 1. januar til 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Fiiiansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1292 af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlingcr for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet 25
Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2011 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Fmansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen og målrapporteringen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og i målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 27. marts 2012 loitte i autoriseret Revisionspårtnerselskab Søren jensen statsautoriseret revisor