Årsrapport 2013 Dronninglund Sparekasse CVR-nr. 58 94 30 10
Indholdsfortegnelse Side Oplysninger om pengeinstituttet 2 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Ledelsesberetning 7 Resultat- og totalindkomstopgørelse for 2013 15 Balance pr. 31.12.2013 16 Egenkapitalopgørelse for 2013 18 Kapitalforhold og solvens 19 Noter, herunder anvendt regnskabspraksis og risikostyring 20
Oplysninger om pengeinstituttet Dronninglund Sparekasse Slotsgade 42 9330 Dronninglund CVR-nr.: 58 94 30 10 Hjemsted: Dronninglund, Brønderslev kommune. Telefon: 9884 1722 Telefax: 9884 3046 Internet: www.dronspar.dk E-mail: mail@dronspar.dk Repræsentantskab Værkfører Gunnar Andersen, Østermarken 41, 9320 Hjallerup Fhv. cafeteriaforpagter Ninna Nikoline Guldbæk Andersen, Karupvej 89, 9300 Sæby Gårdejer Poul Otto Bang, Kvisselholtvej 48, Dorf, 9330 Dronninglund Optometrist Helle Blakey, Slotsgade 51, 9330 Dronninglund Uddeler Flemming Dalgaard, Lærkevej 21, 9330 Dronninglund It-chef Allan Danielsen, Rævdalslunden 8, 9330 Dronninglund Uddannelsesvejleder Bendt Danielsen, Enebærvej 5, 9330 Dronninglund Afdelingsleder Martin Danielsen, Midgården 3, 9230 Svenstrup J Kontorassistent Ingrid Steen Dybdahl, Slåenvej 1, 9330 Dronninglund Reg. revisor Inge Møller Ernst, Lilleskovvej 3, Thorup, 9330 Dronninglund Murermester Erik Frederiksen, Ingeborg Skeels Vej 21, Flauenskjold, 9330 Dronninglund Økonoma Jonna Fruensgaard, Skovbrynet 71, 9330 Dronninglund Cand. jur. Asbjørn Hansen, Østkystvejen 390, Voersaa, 9300 Sæby Fhv. isenkræmmer Niels Valdemar Hansen, Lindenovsvej 6, 9330 Dronninglund El-installatør Søren Haase, Bøgevangen 31, 9330 Dronninglund Lærer Peter Hørbye Jacobsen, Nejsumvej 8, 9750 Østervrå Efteruddannelsesleder Poul Jacobsen, Baudersvej 8, 9300 Sæby Stationsleder Jacob Kolind, Svalevej 1, 9330 Dronninglund Gårdejer Palle Hjorth Kristensen, Østre Ringgade 3, 9330 Dronninglund Tømrermester Jens Kaasgaard, Dronninggårdsvej 2, 9330 Dronninglund Pens. lærer Poul Gram Larsen, Konvalvej 1, 9330 Dronninglund Fhv. autoforhandler Tage Larsen, Uglevej 18, Voersaa, 9300 Sæby Fritidskonsulent Jørgen Nielsen, Hybenvej 2, 9330 Dronninglund Gårdejer Peter Wachmann Nielsen, Sønderledvej 1, 9330 Dronninglund Gårdejer Højer Yde Skaksen, Bollegade 34, Bolle, 9330 Dronninglund Adm. direktør Henrik Steen, Vester Hassingvej 38, 9320 Hjallerup Specialarbejder Carsten A. Thomsen, Bolværksvej 4, 9340 Asaa Gårdejer Per Søren Uhrenholt, Gl. Thorupvej 6, Thorup, 9330 Dronninglund Bogholder Tom Westerskov, Læhegnet 37, 9380 Vestbjerg 2
Bestyrelse Gårdejer Højer Yde Skaksen (formand), Bollegade 34, Bolle, 9330 Dronninglund Reg. Revisor Inge Møller Ernst (næstformand), Lilleskovvej 3, Thorup, 9330 Dronninglund Tømrermester Jens M. Kaasgaard, Dronninggårdsvej 2, 9330 Dronninglund Murermester Erik Frederiksen, Ingeborg Skeels Vej 21, Flauenskjold, 9330 Dronninglund Cand. jur. Asbjørn Hansen, Østkystvejen 390, Voersaa, 9300 Sæby Stats.aut.revisor Niels Jørgen Pedersen, Christiansvej 23, 9320 Hjallerup Fuldmægtig Bente Nielsen (medarbejderrepræsentant), Vissehøj 21, 9210 Aalborg SØ Fuldmægtig Dorte Berg Larsen (medarbejderrepræsentant), Hedevigsvej 41, 9330 Dronninglund Fuldmægtig Tove Schjønning Christensen (medarbejderrepræsentant), Spangkærparken 41, 9800 Hjørring På valg Valgt til næste bestyrelse i gang Fødselsår Afhængighed Højer Yde Skaksen 1984 2016 1948 Ja** Inge Møller Ernst 2008 2014 1960 Nej Jens M. Kaasgaard 2000 2015 1960 Ja** Erik Frederiksen 2007 2016 1954 Nej Asbjørn Hansen 2013 2016 1955 Nej Niels Jørgen Pedersen 2009 2015 1948 Nej Bente Nielsen 2011* 2015 1964 Nej Dorte Berg Larsen 2010* 2015 1960 Nej Tove S. Christensen 2007* 2015 1953 Nej * Valgt af medarbejderne ** Bestyrelsesmedlemmet anses ikke som uafhængigt. Dette begrundes med, at bestyrelsesmedlemmets anciennitet i bestyrelsen overstiger 12 år. Direktion Villy Sørensen, Tagskægget 5, 9380 Vestbjerg Revisionsudvalg Statsaut. revisor Niels Jørgen Pedersen formand og uafhængigt medlem Reg. revisor Inge Møller Ernst Gårdejer Højer Yde Skaksen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Læsøvej 5A Hjørring Godkendt på Sparekassens repræsentantskabsmøde, den 25. marts 2014 Dirigent 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Dronninglund Sparekasse. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 og af resultatet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som sparekassen kan påvirkes af. Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Dronninglund, den 19. februar 2014 Direktion Villy Sørensen Adm. direktør Bestyrelse Højer Yde Skaksen Formand Inge Møller Ernst Næstformand Erik Frederiksen Asbjørn Hansen Jens M. Kaasgaard Niels Jørgen Pedersen Dorte Berg Larsen Bente Nielsen Tove Schjønning Christensen 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til repræsentantskabet i Dronninglund Sparekasse Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Dronninglund Sparekasse for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter resultat- og totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, som er relevant for Sparekassens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Sparekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af Sparekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Dronninglund, den 19. februar 2014 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Pedersen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Sparekassens hovedaktivitet er at udbyde finansielle produkter til såvel private kunder som erhvervskunder. Sparekassen ønsker at kunne tilbyde kunderne et bredt sortiment af produkter kombineret med professionel rådgivning. Likviditet Sparekassen overholder likviditetsreglerne og har en god overdækning i henhold til lovens krav i lov om finansiel virksomhed 152. Sparekassens likviditet er opgjort i henhold til lov om finansiel virksomhed og overdækningen udgør ved udgangen af 2013 110,9 % svarende til 281 mio. kr. i forhold til kravene i lov om finansiel virksomhed. Sparekassen har et stærkt likviditetsberedskab, der skal ses i sammenhæng med, at Sparekassen i 2013 har indfriet et lån med individuel statsgaranti på 20 mio. euro. Samtidig budgetterer Sparekassen med at indfri den statslige hybride kernekapital i november 2014 på 75 mio. kr. Sparekassen har pr. 31.12.13 mulighed for at indfri den hybride kernekapital og stadig have en overdækning i forhold til kravene i lov om finansiel virksomhed på godt 80 %. Solvensbehov Sparekassens solvensprocent udgør 18,2 % hvilket er uændret i forhold til 2012. Det individuelle solvensbehov udgør 11,7 % mod 9,3 % i 2012. Pr. 1. april 2013 overgik Sparekassen til den nye Solvensbehovsmodel 8+ modellen. Pr. 30.06.2013 blev solvensbehovet efter denne model beregnet til 10,8 %. Selvom Sparekassen har en faktisk solvens, der ligger væsentlig over Sparekassens solvensbehov, arbejder Sparekassen til stadighed med kapitalstrukturen, da nye kapitaldækningsregler i fremtiden vil øge kravet til pengeinstitutternes solvens. Usikkerhed ved indregning og måling Den væsentligste usikkerhed ved indregning og måling knytter sig til nedskrivninger på udlån, hensættelser på garantier og andre hensatte forpligtelser. Sparekassen arbejder løbende med forbedring af metoder for indregning og måling heraf, men vurderer at usikkerheden er på et niveau, der er af uvæsentlig betydning i forhold til årsregnskabet. Vi skal henvise til beskrivelsen heraf i note 2. Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold i 2013. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udviser et overskud på 10.884 t.kr. mod et overskud på 17.080 t.kr. i 2012, hvilket er tilfredsstillende. Resultatet er påvirket af store nedskrivninger på udlån og kreditter. Resultat før skat blev et overskud på 15.503 t.kr. mod et overskud på 23.979 t.kr i 2012. Sparekassens resultat af primær drift, hvilket vil sige resultat før skat excl. kursreguleringer og nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv., har i 2013 været på et lidt lavere niveau end 2012, 7
hvilket stemmer overens med forventningerne til året i forbindelse med årsrapporten 2012. Dog havde Sparekassen forventning om at nedskrivningerne ville falde i 2013, hvilket ikke har været tilfældet. Alt i alt er Sparekassens forventning om et bedre resultat i 2013, set i forhold til 2012, ikke blevet indfriet. Sparekassen havde i årsrapporten 2012 en forventning om vækst i ind- og udlån på 4 %, den realiserede vækst blev 2 % for indlån og -1 % for udlån. Nettorenteindtægterne er faldet lidt i forhold til 2012, primært pga. faldende rentemarginaler og minimal forrentning af Sparekassens overskudslikviditet. Gennemsnitlige renteindtægter fra obligationsbeholdningen har været faldende, da Sparekassen har en forsigtig investeringspolitik, hvor en væsentlig del har været placeret i korte lavtforrentede obligationer. Gebyrer og provisionsindtægter er faldet med 8 % til 29.192 t.kr, hvilket primært skyldes, at der i 2012 var høj konverteringsaktivitet. Kursreguleringer for 2013 udviser en gevinst på 5.621 t.kr. mod en gevinst på 266 t.kr. i 2012. Beløbet er inklusiv et tab på 187 t.kr. på udlån til dagsværdi, som omfatter ikke børsnoterede obligationer. Obligationer til dagsværdi udviser et kursgevinst på 1.911 t.kr. mod et tab på 956 t.kr. i 2012. Kursgevinsten skyldes først og fremmest, at Sparekassen har solgt sin Hold-til-udløb beholdning og derved realiseret en kursgevinst på 4.129 t.kr. De øvrige obligationer til dagsværdi har medført kursreguleringer på 2.218 t.kr. Sparekassens obligationsbeholdning til dagsværdi bliver primært forvaltet af eksterne samarbejdspartnere. Der har samlet været en gevinst på aktier på 3.583 t.kr. fordelt på en gevinst på omsætningsaktier på 159 t.kr. og en gevinst på 3.424 t.kr. på anlægsaktier. Sparekassen har stadig kun en mindre beholdning af omsætningsaktier. Den væsentligste del af aktiebeholdningen er således anlægsaktier i sektorselskaber. Udgifter til personale og administration udgør for 2013 74.695 t.kr. mod 73.544 t.kr. i 2012. Lønomkostninger er på niveau med 2012, hvorimod administrationsomkostningerne er steget med 5 %. Det gennemsnitlige antal ansatte er faldet fra 92 i 2012 til 90 i 2013. Det lokale foreningsliv og andre initiativer er i årets løb blevet støttet med tilskud og sponsorstøtte på i alt 835 t.kr., som er udgiftsført under øvrige administrationsudgifter. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver udgør 2.248 t.kr. mod 3.004 t.kr. i 2012. I denne post indgår regulering af tidligere nedskrivninger på domicilejendomme med 318 t.kr. i forbindelse med omvurdering af domicilejendomme. Andre driftsudgifter, som udgør 4.951 t.kr., er primært betaling til Indskydergarantifonden for 2013. Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. er på 47.409 t.kr. mod 41.082 t.kr. i 2012. Beløbet er fordelt med 42.974 t.kr. på individuelle nedskrivninger og 4.435 t.kr. på gruppevise nedskrivninger. Sparekassen har gennemgået alle nødlidende engagementer uanset engagementets størrelse og foretaget den nødvendige nedskrivning. På de engagementer, der endnu ikke udviser svaghedstegn foretages der gruppevise nedskrivninger. 8
Skat er for 2013 beregnet til 4.619 t.kr. Årets resultat efter skat er herefter et overskud på 10.884 t.kr. Bestyrelsen foreslår 9.812 t.kr udloddet som Garantrente, hvilket svarer til 7.408 efter skat. 3.476 t.kr. foreslås overført til egenkapitalen som overført overskud. Balancen udgør ultimo 2013 2.500 mio. kr., hvilket er et fald på 4,3 % i forhold til 2012. Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi på 3,6 mio. kr., består af en obligation i en speciel forening, der ikke værdiansættes dagligt, og derfor i henhold til regnskabsbekendtgørelsen skal grupperes under denne post. Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris udgør 1.833 mio. kr., hvilket er et fald på 1 % i forhold til 2012. Grunde og bygninger udgør 40,8 mio. kr., hvilket er et fald på 0,6 mio. i forhold til sidste år, som skyldes salg af ejendommen Tårnvej 3, Vester Hassing. Øvrige materielle aktiver, som udgør 4,7 mio. kr. omfatter biler, inventar, maskiner og indretning i lejede lokaler. Indlån og anden gæld er faldet med 6 % fra 2.116 mio. kr. ultimo 2011 til 1.995 mio. kr. ultimo 2013. Faldet skyldes, at Sparekassen i 2013 har indfriet et lån på 20 mio. euro med individuel statsgaranti. Indlån ex. det indfriede lån er steget 2 %. Efterstillede kapitalindskud udgør ultimo 2013 75 mio. kr. Posten indeholder alene statslig hybrid kernekapital og er på niveau med 2012. Garantkapitalen ultimo 2013 udgør 183 mio. kr., hvilket er et fald på 6 % i forhold til året før. Sparekassen har i 2013 valgt at have ansøgningsrunder for udbetaling af garantkapital, således at alle garanter, der har ønsket det, har fået indfriet deres garantkapital fuldt ud. Der er udbetalt garantkapital i januar/februar, august/september og december 2013. Ikke balanceførte poster beløber sig til 484 mio. kr., hvilket er et fald på 35 mio. kr. i forhold til ultimo 2012. Oplysninger om ikke-finansielle forhold Indtjeningen i landbruget har for mange landmænd i 2013 været i bedring; specielt for mælkeproducenterne. Planteavlere har dog oplevet fald i afregningspriserne og deraf følgende nedgang i indtjeningen. De fleste byerhverv har haft rimelig aktivitet og indtjening. Specielt ejendomsbranchen har store økonomiske problemer pga. manglende omsætning i handel med fast ejendom. Langt de fleste privatkunder har fortsat en fornuftig økonomi. 9
Årets initiativ- og iværksætterpris blev tildelt Kontorfællesskabet Orangeriet, Dronninglund. Årets kulturpris gik til Johnny Sort Jensen, Aså. Begge priser blev uddelt på de årlige garantmøder, i Dronninglund Idrætshaller, i april måned, hvor ca. 1.200 garanter mødte op til de 2 møder. I skolernes efterårsferie blev alle børn i Sparekassens primære markedsområde inviteret i cirkus. I alt blev 5.500 børn og voksne underholdt af Cirkus-Krone i Dronninglund, Hjallerup, Frederikshavn, Sæby, Brønderslev, Aalborg og Vodskov. På det ordinære repræsentantskabsmøde i marts 2013 blev Gårdejer Højer Yde Skaksen og Murermester Erik Frederiksen genvalgt til bestyrelsen for en ny 3-årig periode. Fhv. autoforhandler Tage Larsen faldt for vedtægternes aldersbestemmelse og udgik af bestyrelsen. Cand. jur. Asbjørn Hansen blev valgt som nyt bestyrelsesmedlem, hvilket styrker bestyrelsens juridiske kompetencer. For hele 2013 blev der registreret en tilgang på 1.389 nye kunder, samt 465 nye garanter. Selv om vi får mange nye kunder, må vi desværre mange gange give afslag på låne- og kreditanmodninger, idet vi forlanger, at nye kunder har en fornuftig økonomi. 44 % af Sparekassens kunder bruger nu aktivt vore selvbetjeningssystemer via Sparekassens portalbank. Der er fortsat gode muligheder for at øge Sparekassens aktiviteter, og der er planlagt flere markedsføringstiltag i år 2014. Endvidere forventer vi fortsat en god tilgang af nye kunder, pga. andre pengeinstitutters nedlæggelse af filialer i vores markedsområde. Kapitaldækningsregler Sparekassen anvender standardmetoden for kredit- og markedsrisici samt basisindikatormetoden for operationelle risici. Sparekassen har en solvens på 18,2 % (18,2 % i 2012), hvilket er en overdækning i forhold til lovens krav på 10,2 procentpoint. Sparekassen skal udover at opgøre den faktiske solvens også opgøre det individuelle solvensbehov. En beskrivelse af metoden til opgørelse af solvensbehovet samt de forudsætninger, der lægges til grund herfor, er beskrevet i en særskilt redegørelse og kan findes på Sparekassens hjemmeside. Det er Sparekassens vurdering, at solvensen absolut er tilstrækkelig til at dække den risiko, der er forbundet med Sparekassens aktiviteter. Sparekassen har optaget hybrid kernekapital hos staten. Sparekassen budgetterer med, at denne kapital indfries i november 2014. Opgørelsen af solvensbehovet er baseret på kapitaldækningsbekendtgørelsens bestemmelser og på den af Finanstilsynets udstedte vejledning af 7. februar 2013, vedrørende opgørelse af solvensbehov efter 8+modellen. Sparekassen har på baggrund af det således beregnede kapitalkrav opgjort en umiddelbar overdækning på 149 mio. kr., som udgør forskellen mellem det nuværende kapitalkrav (solvensbehov) og Sparekassens faktiske kapital. Uforudsete ændringer i kapitaldækningsbekendtgørelsen eller i Finanstilsynets fortolkning og praksis for vurdering af det nødvendige solvens- 10
behov kan medføre, at Sparekassens overdækning mindskes. Ligeledes kan fortsatte nedadgående konjunkturer og uforudsete begivenheder hos kunder påvirke Sparekassens solvensbehov. Sparekassen skal i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen offentliggøre en række oplysninger herunder det opgjorte individuelle solvensbehov. Sparekassen har valgt at offentliggøre oplysningerne på hjemmesiden dronspar.dk under Om sparekassen og Regnskaber, hvortil der henvises. Pr. 1. januar 2014 træder nye kapitaldækningsregler i kraft pga. CRD IV regulativ, som er vedtaget i EU. Reglerne vil medføre en stigning i Sparekassens minimumskapital/solvensbehov. Dog er reglerne på nuværende tidspunkt ikke endeligt implementeret i den danske lovgivning, hvorfor konsekvenserne heraf ikke er endelig beregnet. Sparekassen er godt rustet til de fremtidige krav, da solvensoverdækningen pr. 31.12.2013 er på 6,5 %. Måltal for det underrepræsenterede køn i bestyrelsen I medfør af lov om finansiel virksomhed 79a skal Sparekassen opstille måltal for andelen af det underrepræsenterede køn i bestyrelsen. Pr. 31.12.2013 var den kønsmæssige fordeling af Dronninglund Sparekasses bestyrelse 83 % mænd og 17 % kvinder ex. de medarbejder valgte repræsentanter. Det er bestyrelsens mål at andelen af kvinder øges til 40 % inden udgangen af 2020 og der arbejdes løbende på at nå dette måltal. Sparekassen har ligeledes udarbejdet politik for at øge andelen af det underrepræsenterede køn i de øvrige ledelsesniveauer. Politikkens formål er at skabe en ligelig fordeling mellem kønnene i de ledende stillinger. Der er i politikken opstillet måltal og fastlagt strategi for, hvordan måltallet opnås. Tilsynsdiamanten Finanstilsynets Tilsynsdiamant for pengeinstitutter angiver fem pejlemærker, der hver især kan indikere en forhøjet risiko. Dronninglund Sparekasse holder sig på alle områder indenfor diamanten, jf. nedenstående: Summen af store engagementer (under 125 procent af basiskapitalen): Summen af store engagementer i Sparekassen udgør pr. 31. december 2013 29,1 % af basiskapitalen. Sparekassen er og har i mange år været væsentligt under grænsen på de 125 procent. Udlånsvækst (mindre end 20 procent om året): Sparekassen har i 2013 ikke haft udlånsvækst. Ejendomseksponering (mindre end 25 procent af de samlede udlån): Sparekassen har en politik om en bred erhvervsmæssig spredning af udlån til både private og erhverv. Pt. er udlån til ejendomseksponeringer på 19,3 % og 0,6 % til gennemførsel af byggeprojekter. Sparekassen overholder dermed tilsynsdiamantens grænse på 25 %. Stabil funding (udlån/arbejdende kapital fratrukket obligationer med en restløbetid under 1 år). (Grænseværdi: mindre end 1): Sparekassen har beregnet stabil funding til 0,75 ultimo 2013 og ligger således langt fra grænsen på 1, hvilket også er Sparekassens politik, da Sparekassen ønsker at have indlånsoverskud. 11
Likviditetsoverdækning (større end 50 procent): Sparekassen har en politik om en likviditetsmæssig overdækning på mindst 50 %, dog helst højere. Sparekassen har i de senere år haft en væsentlig højere overdækning og overdækningen er pr. 31. december 2013 på 110,9 %. Betydningsfulde hændelser, der er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Forventet udvikling I 2014 forventes vækst i ind- og udlån på omkring 3 %. Resultatet for år 2014 forventes på den primære drift, hvilket vil sige resultat før skat excl. kursreguleringer og nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv., at blive på et lidt lavere niveau end 2013, pga. faldende rentemarginal. Der forventes i 2014 lavere nedskrivninger på udlån end i 2013. Totalt set forventes et noget bedre resultat i 2014 end i 2013. Videnressourcer I al væsentlighed består Sparekassens videnressourcer af den erfaring, som medarbejderne har og den uddannelse, som de har gennemgået med henblik på varetagelse af deres funktion. Uddannelsen holdes hele tiden ajour ved uddannelsesaktiviteter primært indenfor finanssektoren. Revisionsudvalg Bestyrelsen har nedsat et separat revisionsudvalg bestående af følgende 3 medlemmer: Reg. revisor Inge Møller Ernst Gårdejer Højer Yde Skaksen Statsaut. revisor Niels Jørgen Pedersen, formand og uafhængigt medlem med kvalifikationer. Bestyrelsen har godkendt revisionsudvalgets kommissorium, arbejdsplan og tidsplan for 2013. Udvalgets opgaver omfatter bl.a.: overvågning af regnskabsaflæggelsesprocessen overvågning af, om Sparekassens interne kontrolsystem og risikostyringssystemer fungerer effektivt overvågning af den lovpligtige revision af årsrapporten mv. overvågning af og kontrol med revisors uafhængighed. Udvalget mødes efter en fastlagt mødeplan mindst 4 gange om året som hovedregel umiddelbart forud for et bestyrelsesmøde. Særlige risici Forretningsmæssige og finansielle risici De overordnede rammer for risiko og kapitalstyring er fastlagt af bestyrelsen, som løbende modtager rapportering om udvikling i risici samt tildelte rammer. Der arbejdes løbende for at forbedre og ud- 12
bygge denne styring. Den daglige og løbende styring af operationelle risici foretages af direktionen og administrationsafdelingen. Sparekassens største risiko er udviklingen i nedskrivningerne på udlån ved forandring af konjunkturerne for erhvervslivet. Forsknings- og udviklingsaktiviteter Der udføres ikke egentlige forsknings- og udviklingsaktiviteter i Sparekassen. Filialer i udlandet Sparekassen har ingen filialer i udlandet. Vederlag til ledelsen For at tiltrække og fastholde Sparekassens ledelsesmæssige kompetencer er direktionsmedlemmerne og ledende medarbejderes aflønning fastlagt under hensynstagen til arbejdsopgaver, værdiskabelse og vilkår i sammenlignelige virksomheder. Ledelsens aflønning er nærmere beskrevet i årsregnskabets note 9. Sparekassens ledelse har udarbejdet en lønpolitik og praksis for aflønning af ledelsen og andre ansatte med indflydelse på Sparekassens risikoprofil. Det fremgår heraf, at direktionens aflønning er fast aflønning. Der foreligger ikke variabel aflønning, hverken af direktion eller medarbejdere. Lønpolitikken fremgår af Sparekassens hjemmeside www.dronspar.dk. Ledelseserhverv Direktør Villy Houtved Sørensen Ingen andre ledelseserhverv Bestyrelsesformand Højer Yde Skaksen Øvrige hverv: Ejer af landbrugsvirksomhed Direktør og ejer, Skaksen Holding ApS Bestyrelsesmedlem Inge Møller Ernst Øvrige hverv: Direktør og ejer, Jensen Invest ApS Direktør og ejer, Nordland Revision, Nordland Registrerede Revisorer ApS Ejer af Lilleskoven - landbrugsvirksomhed Bestyrelsesmedlem Asbjørn Hansen Bestyrelsesposter: Bestyrelsesmedlem, Dronninglund Kunstcenter Bestyrelsesformand, Dronninglund Gymnasium Øvrige hverv: Direktør og ejer, Investeringsselskabet Asbjørn Hansen ApS Direktør og ejer, Slotsgade, Dronninglund 2008 ApS Bestyrelsesmedlem Niels Jørgen Pedersen Bestyrelsesposter: 13
Bestyrelsesformand, MS Palsgaard & Hansen ApS Bestyrelsesmedlem, Hjallerup Fjernvarme Øvrige hverv: Direktør, P&H P/S Direktør, Centervej 2 Høng ApS Bestyrelsesmedlem Erik Frederiksen Bestyrelsesposter: Bestyrelsesmedlem, Flauenskjold Fjernvarme Bestyrelsesmedlem, BYG Sydøstvendsyssel Øvrige hverv: Direktør og medejer, J.E. Byg murer og Entreprenør ApS Direktør og ejer, KEF Holding ApS Bestyrelsesmedlem Jens M. Kaasgaard Øvrige hverv: Direktør og ejer, Jens Kaasgaard ApS Tømrer og Snedkerfirma Direktør og ejer, Kaasgaard Holding af 20/8 2010 ApS Ejer af Udlejning og Landbrug, v. Jens Marcus Kaasgaard Bestyrelsesmedlem Dorte Berg Larsen Ingen andre ledelseserhverv Bestyrelsesmedlem Tove S. Christensen Ingen andre ledelseserhverv Bestyrelsesmedlem Bente Nielsen Ingen andre ledelseserhverv Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal for de sidste 5 år findes i note 3. 14
Resultat- og totalindkomstopgørelse for 2013 Note Beløb i 1.000 DKK 31.12.2013 31.12.2012 4 Renteindtægter 146.963 160.001 5 Renteudgifter 37.685 47.242 Netto renteindtægter 109.278 112.759 Udbytte af aktier m.v. 808 236 6 Gebyrer og provisionsindtægter 29.192 31.716 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter 397 870 7 Netto rente- og gebyrindtægter 138.881 143.841 8 Kursreguleringer 5.621 266 Andre driftsindtægter 304 554 9 Udgifter til personale og administration 74.695 73.544 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 2.248 3.004 Andre driftsudgifter 4.951 3.052 10 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 47.409 41.082 Resultat før skat 15.503 23.979 11 Skat 4.619 6.899 Årets resultat 10.884 17.080 Forslag til resultatdisponering Foreslået garantrente 9.812 9.287 Heraf skat -2.404-2.322 Overført til næste år 3.476 10.115 Disponeret i alt 10.884 17.080 Totalindkomst Årets resultat 10.884 17.080 Nettoopskrivning på ejendomme -730 414 Skat af anden totalindkomst 0 0 Anden totalindkomst efter skat -730 414 Årets totalindkomst 10.154 17.494 15
Balance pr. 31.12.2013 Aktiver Note Beløb i 1.000 DKK 31.12.2013 31.12.2012 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 142.686 13.955 12 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 58.150 26.404 13 Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi 3.552 4.240 13 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 1.832.905 1.851.607 Obligationer til dagsværdi 333.831 457.250 14 Obligationer til amortiseret kostpris 0 126.799 15 Aktier m.v. 65.454 61.692 16 Grunde og bygninger, i alt 40.800 41.412 Investeringsejendomme 8.010 8.622 Domicilejendomme 32.790 32.790 17 Øvrige materielle aktiver 4.655 4.803 Aktuelle skatteaktiver 3.200 0 18 Udskudte skatteaktiver 3.224 4.958 Aktiver i midlertidig besiddelse 156 156 Andre aktiver 10.058 12.973 Periodeafgrænsningsposter 1.635 2.077 Aktiver i alt 2.500.306 2.608.326 16
Balance pr. 31.12.2013 Passiver Note Beløb i 1.000 DKK 31.12.2013 31.12.2012 Gæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 0 0 19 Indlån og anden gæld 1.995.462 2.116.473 20 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 3.298 4.580 Aktuelle skatteforpligtelser 0 769 Andre passiver 56.677 31.103 Periodeafgrænsningsposter 307 32 Gæld i alt 2.055.744 2.152.957 Hensatte forpligtelser 21 Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser 469 314 Hensættelser til tab på garantier 120 1.854 22 Andre hensatte forpligtelser 341 832 Hensatte forpligtelser i alt 930 3.000 Efterstillede kapitalindskud 23 Efterstillede kapitalindskud 75.000 75.000 Efterstillede kapitalindskud i alt 75.000 75.000 Egenkapital Garantkapital 183.195 195.121 Opskrivningshenlæggelser 9.314 10.044 Andre reserver i alt 334 334 Øvrige reserver 334 334 Overført overskud eller underskud 168.381 164.905 Foreslået garantrente efter skat 7.408 6.965 Egenkapital i alt 368.632 377.369 Passiver i alt 2.500.306 2.608.326 Eventualforpligtelser, note 24 17