Langå Sparekasse. Halvårsrapport. 1. halvår 2016

Transkript

1 Langå Sparekasse Halvårsrapport 1. halvår 2016

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning side 2 Ledelsesberetning side 2 5 års hoved- og nøgletal side 4 Resultatopgørelse for 1. halvår side 5 Balance side 6 Noter side 7 Side 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har d.d. behandlet og godkendt halvårsrapporten for perioden 1. januar 30. juni 2016, der består af ledelsesberetning, 5 års hoved- og nøgletal, resultatopgørelse, balance og noter. Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav. Det er vor opfattelse, at halvårsregnskabet giver et retvisende billede af Sparekassens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat, og at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i Sparekassens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som Sparekassen kan påvirkes af. Halvårsrapporten har ikke været genstand for revision eller review. Direktionen Langå, den 9. august 2016 Morten Vagnø Sparekassedirektør Bestyrelsen Langå, den 9. august 2016 Michael K. Andreasen Per Nielsen Kirting Olesen Formand Næstformand Medlem af revisionsudvalget Karl Ostrowski Per Kvorning Erik Møller Birthe Rusike Revisionsudvalgsansvarlig Ledelsesberetning Opsummering - Resultat før skat på kr. 6,8 mio. - Netto rente- og gebyrindtægter faldt med 9,0% til kr. 16,6 mio. - Stigning i indlån på 3,6% - Fald i udlån på 2,1% - Solvensprocent på 20,8% - Opgjort solvensbehov 10,9%, solvensoverdækning 9,9% Driftsresultatet Resultatet før skat steg til kr. 6,8 mio. mod sidste år kr. 3 mio. Stigningen kan primært henføres til kursregulering af aktier og obligationer. Halvårsresultatet betragtes som tilfredsstillende, da den ordinære drift svarer til vore forventninger. Kursregulering af Sparekassens beholdning af aktier og obligationer udgør i halvåret en gevinst på t.kr mod et kurstab sidste år på t.kr Kursgevinsten kan primært henføres til uroen på obligationsmarkedet. Der er endvidere ligeledes opnået en gevinst på beholdningen af aktier, primært sektoraktier. Gebyrer Gebyrer udviser et fald på t.kr i forhold til 2015 svarende til 22,6 %. Faldet kan henføres til at 1. halvår 2015 var præget af høj aktivitet på realkreditområdet, samt en generel faldende efterspørgsel efter udlån. Side 2

4 Omkostninger Udgifter til personale og administration er i halvåret steget med 0,8 mio. til 11,8 mio., der kan henføres dels til en stigning i administrationsomkostningerne herunder øgede IT-omkostninger samt dels til en stigning i antallet af ansatte. Nedskrivninger og hensættelser Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender blev i halvåret på t.kr. 976 mod sidste år t.kr Periodens nedskrivning udgør 0,22 % af udlån og garantier. Nedskrivningerne findes acceptabel, da de befinder sig under 1 % omregnet til helårsbasis. Personale Der har i halvåret gennemsnitlig været 19,4 heltidsbeskæftiget med kreditinstitutvirksomhed mod sidste år 18,8. Stigningen skyldes, at Sparekassen i 1. halvår 2016 har ansat en administrationschef. Øvrige ansatte beskæftiget med havehjælp, rengøring m.m. udgør 2 heltidsbeskæftigede. Forventet udvikling, risici og usikkerhedsfaktorer Bestyrelsen og direktionen har i 1. halvår af 2016 fastlagt en ny strategi frem mod 2020, hvor der i den sammenhæng er taget en overordnet beslutning om Sparekassens fremadrettede afdelingsstruktur. Langå Sparekasse forventer i 2. halvår 2016 at flytte sin afdeling i Stevnstrup til Randers. Det forventes, at strategien herunder beslutningen om at åbne i Randers midtby vil bidrage til en fremtidig vækst i Sparekassens udlån, og dermed bidrage til en nødvendig styrkelse af Sparekassens basisforretning. Den ønskede udlånsvækst forventes primært at ske i Sparekassens markedsområde inden for de nuværende kundesegmenter med hovedvægt på privatkunder. Under forudsætning af et uændret renteniveau i 2. halvår 2016 sammenholdt med et stort set uændret forretningsomfang og nedskrivningsniveau forventes et årsresultat på 3 4 mio. kr. før skat. Forventningerne skal ses i lyset af, at gennemførelsen af de konkrete tiltag i ovennævnte strategi vil medføre en række engangsomkostninger, der forventes at falde i 2. halvår Udover ovennævnte forhold er Sparekassen påvirket af udviklingen i samfundsøkonomien, herunder nedskrivninger på udlån, renteniveauet og kursreguleringer. Der forefindes derudover p.t. ikke væsentlige kendte risici og usikkerhedsfaktorer for 2. halvår Transaktioner med nærtstående parter Der er ingen væsentlige transaktioner med nærtstående parter. Regnskabspraksis Halvårsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med Lov om finansiel virksomhed og Bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Halvårsregnskabet aflægges i danske kroner og afrundet til nærmeste kr. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til den regnskabspraksis, som blev anvendt i årsregnskabet for Vi henviser til årsrapporten for 2015 for nærmere beskrivelse af den anvendte regnskabspraksis. Tilsynsdiamanten Diamanten indeholder 5 pejlemærker og grænseværdier, som finanstilsynet anbefaler pengeinstitutterne at holde sig indenfor. For Sparekassen udgør disse pejlemærker for halvåret som følger: Finanstilsynets diamant Anbefaling Langå Sparekasse Summen af store eksponeringer max. 125% 0,0% Halvårets udlånsvækst max. 20% årligt -2,1% Funding ratio max. 1 0,30 Likviditetsoverdækning Over 50% 447,6% Ejendomseksponering max. 25% 4,2% Sparekassen holder sig på alle punkter betydeligt inden for Finanstilsynets anbefalinger. Side 3

5 5 års hoved- og nøgletal Hovedtal (kr ) Halvår 2016 Halvår 2015 Halvår 2014 Halvår 2013 Halvår 2012 Resultatopgørelsen Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og adm Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v Resultat før skat Skat Halvårets resultat Balancen Udlån til dagsværdi og amortiseret kostpris Indlån inkl. puljeindlån Egenkapital heraf garantkapital Balance Nøgletal Solvensprocent... 20,8% 21,7% 21,6% 20,4% 23,0% Kernekapitalprocent... 20,8% 21,7% 21,6% 21,0% 22,9% Halvårets egenkapitalforrentning før skat... 5,4% 2,5% 6,7% 3,0% 2,7% Halvårets egenkapitalforrentning efter skat. 4,3% 2,0% 5,4% 2,3% 2,0% Indtjening pr. omkostningskrone... 1,51 1,21 1,63 1,28 1,23 Renterisiko... 6,5% 4,7% 4,0% 3,7% 4,6% Valutaposition... 4,3% 3,5% 2,6% 3,2% 5,6% Valutarisiko... 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Udlån i forhold til indlån... 38,0% 39,4% 43,2% 51,4% 51,8% Udlån i forhold til egenkapital... 2,4 2,5 2,5 3,1 2,7 Halvårets udlånsvækst... -2,1% -1,6% 0,7% 7,4% -3,7% Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 447,6% 440,2% 428,8% 364,7% 337,8% Summen af store engagementer... 0,0% 0,0% 0,0% 49,8% 23,9% Akkumuleret nedskrivningsprocent... 6,6% 6,7% 5,8% 5,7% 5,9% Halvårets nedskrivningsprocent... 0,2% 0,4% 0,3% 0,1% 0,6% Netto rente og gebyr - adm.udg. (1.000 kr.) Side 4

6 Resultatopgørelse for 1. halvår Note kr kr Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v Resultat før skat Skat Halvårets resultat Totalindkomstopgørelse Resultat Øvrig totalindkomst Totalindkomst i alt Side 5

7 Balance Note kr kr Aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos Centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier m.v Aktiver tilknyttet puljeordninger Grunde og bygninger i alt Heraf: Domicilejendomme Investeringsejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt Passiver Gæld: Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Aktuelle skatteforpligtelser Andre passiver Gæld i alt Hensatte forpligtelser: Hensættelser til udskudt skat Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Egenkapital: Garantkapital Overført overskud Foreslået udbytte Egenkapital i alt Passiver i alt Ikke-balanceførte poster 8 Garantier m.v Side 6

8 Noter kr kr Renteindtægter: Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer I alt renteindtægter Renteudgifter til: Indlån og anden gæld Øvrige renteudgifter I alt renteudgifter Gebyrer og provisionsindtægter fordelt: Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling Lånesagsgebyrer Garantiprovision Øvrige gebyrer og provisioner I alt gebyrer og provisionsindtægter Kursreguleringer: Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi Obligationer Aktier m.v Valuta Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte instrumenter Aktiver tilknyttet puljeordninger Indlån i puljeordninger I alt kursreguleringer Side 7

9 5 Udgifter til personale og administration: Lønninger, vederlag til bestyrelse og direktion: Bestyrelse Direktion I alt Personaleudgifter: Lønninger Pensioner Udgifter til social sikring I alt Øvrige administrationsudgifter I alt udgifter til personale og administration Gennemsnitligt antal heltidsbeskæftigede 21,4 20,8 6 Nedskrivninger på udlån m.v. Nedskrivnings- og hensættelsessaldo incl. gruppevise Individuelle nedskrivninger: Nedskrivninger i halvåret Tilbageførsel af nedskrivninger Gruppevis nedskrivninger: Nedskrivninger i halvåret Tilbageførte nedskrivninger Nedskrivnings- og hensættelsessaldo heraf udgør hensættelse på garantidebitorer Indgået på tidligere afskrevne fordringer Ført i resultatopgørelsen Effektiv skattesats: Gældende skattesats... 22,0% 23,5% Reguleringer vedr. tidligere år... 0,0% 0,0% Ikke skattepligtige indtægter og ikke skattepligtige udgifter... -1,7% -5,4% Forskel mellem skatte- og regnskabsmæssig afskrivning... 0,0% 0,0% Effektiv skattesats... 20,3% 18,1% Side 8

10 8 Bevægelser på egenkapitalen: Garant- Rente af Overført kapital garantkapital overskud I alt Egenkapital 1. januar Periodens resultat Udbetalt rente af garantkapital Tilgang garantkapital Afgang garantkapital Egenkapital 30. juni Periodens resultat Tilgang garantkapital Afgang garantkapital Egenkapital 31. december Periodens resultat Udbetalt rente af garantkapital Tilgang garantkapital Afgang garantkapital Egenkapital 30. juni Eventualforpligtelser: Garantier: Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditudlån Tinglysnings- og konverteringsgarantier Øvrige garantier I alt garantier m.v Ved evt. udtræden af Skandinavisk Data Center A/S (SDC) vurderer sparekassen, at udgiften hertil beløber sig til ca. 12 mio. kr. Side 9