Karl Ostrowski Per Kvorning Erik Møller Birthe Rusike Medlem af revisionsudvalget

Transkript

1 Side 1

2 Side 2

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har d.d. behandlet og godkendt halvårsrapporten for perioden 1. januar 30. juni 2014, der består af ledelsesberetning, 5 års nøgletal samt regnskab med tilhørende noter. srapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav. Vi anser, at regnskabet giver et retvisende billede af sparekassens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat, og at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i sparekassens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som sparekassen kan påvirkes af. srapporten har ikke været genstand for revision eller review. Direktionen Langå, den 12. august 2014 Steen Nørgaard Bestyrelsen Langå, den 12. august 2014 Michael K. Andreasen Per Nielsen Kirting Olesen Formand Næstformand Revisionsudvalgsansvarlig Karl Ostrowski Per Kvorning Erik Møller Birthe Rusike Medlem af revisionsudvalget Ledelsesberetning - Resultat før skat på kr. 8 mio. - Netto rente- og gebyrindtægter steg med 6% til kr. 17,3 mio. - Stigning i indlån og udlån på henholdsvis 2,8% og 0,7% - Tilfredsstillende solvensprocent på 21,64% - Opgjort solvensbehov10,64, solvensoverdækning 11,0% Driftsresultatet Resultatet før skat steg til kr. 8 mio. mod sidste år kr. 3,3 mio. Selvom resultatet er ekstraordinært belastet, som beskrevet nedenfor, findes det meget tilfredsstillende, da det overstiger vore forventninger. Kursregulering af sparekassens beholdning af aktier og obligationer blev i halvåret positivt med t.kr. 3,332 mod et kurstab sidste år på t.kr Resultatet bærer også præg af stigende aktivitetsniveau som har medført en større gebyrindtægt. Omkostninger Udgifter til personale og administration er i halvåret uændret kr. 10,1 mio. Bankpakkerne, herunder indskydergarantifonden Regnskabet er i halvåret påvirket af vort bidrag til indskydergarantifonden m.m. Beløbet er bogført under andre udgifter med i alt t.kr Sparekassens bidrag til Bankpakkerne har til dato kostet sparekassen i alt t.kr Side 3

4 Nedskrivninger Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender blev i halvåret på t.kr mod sidste år t.kr En stigning som findes acceptabel, da nedskrivningerne fortsat befinder sig på et tilfredsstillende niveau. Personale (beskæftigde med kreditinstitutvirksomhed) Der har i halvåret gennemsnitlig været 18,7 heltidsbeskæftiget mod sidste år 19,1. Øvrige ansatte beskæftiget med havehjælp, rengøring m.m. udgør ca. 2 heltidsbeskæftigede. Forventet udvikling, risici og usikkerhedsfaktorer Under forudsætning af et uændret renteniveau i 2. halvår 2014 sammenholdt med et stort set uændret forretningsomfang forventes et årsresultat på 5 7 mio. kr. før skat. Sparekassens investeringsejendom er afhændet med overtagelse pr. 1. juli 2014 til en værdi der ligger lidt over den regnskabsmæssige værdiansættelse. Udover udviklingen i samfundsøkonomien, herunder nedskrivninger på udlån, renteniveauet og kursregulering, forefindes der p.t. ikke væsentlige risici og usikkerhedsfaktorer for 2. halvår Transaktioner med nærtstående parter Der er ingen væsentlige transaktioner med nærtstående parter. Regnskabspraksis srapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som årsrapporten for Tilsynsdiamanten Diamanten indeholder 5 pejlemærker og grænseværdier, som finanstilsynet anbefaler pengeinstitutterne at holde sig indenfor. For sparekassen udgør disse pejlemærker for halvåret som følger: Finanstilsynets diamant Anbefaling Langå Sparekasse Summen af store engagementer max. 125% 0,0% ets udlånsvækst max. 20% årligt 0,7% Funding ratio max. 1 0,35 Likviditetsoverdækning Over 50% 428,8% Ejendomseksponering max. 25% 4,0% Side 4

5 Oversigt over hoved- og nøgletal Hovedtal (kr ) Resultatopgørelsen Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og adm Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v Resultat før skat Skat ets resultat Balancen Udlån til dagsværdi og amortiseret kostpris Indlån inc. puljeindlån Egenkapital heraf garantkapital Balance Nøgletal Solvensprocent... 21,6% 20,4% 23,0% 20,1% 23,5% Kernekapitalprocent... 21,6% 21,0% 22,9% 20,1% 23,0% ets egenkapitalforrentning før skat... 6,7% 3,0% 2,7% 1,1% 7,2% ets egenkapitalforrentning efter skat... 5,4% 2,3% 2,0% 0,8% 5,4% Indtjening pr. omkostningskrone... 1,63 1,28 1,23 1,10 1,85 Renterisiko... 4,0% 3,7% 4,6% 5,2% 2,3% Valutaposition... 2,6% 3,2% 5,6% 3,7% 3,1% Valutarisiko... 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Udlån i forhold til indlån... 43,2% 51,4% 51,8% 55,0% 57,1% Udlån i forhold til egenkapital... 2,5 3,1 2,7 2,8 2,6 ets udlånsvækst... 0,7% 7,4% -3,7% 8,4% -4,6% Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet ,8% 364,7% 337,8% 382,7% 377,4% Summen af store engagementer... 0,0% 49,8% 23,9% 23,5% 23,0% Akkumulleret nedskrivningsprocent... 5,8% 5,7% 5,9% 5,6% 5,3% ets nedskrivningsprocent... 0,3% 0,1% 0,6% 0,0% 0,0% Side 5

6 Resultat for 1. halvår Note kr kr Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v Resultat før skat Skat Årets resultat Totalindkomstopgørelse Resultat Øvrig totalindkomst Totalindkomst i alt Side 6

7 Balance Note kr kr Aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos Centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier m.v Aktiver tilknyttet puljeordninger Grunde og bygninger i alt Heraf: Domicilejendomme Investeringsejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt Passiver Gæld: Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Aktuelle skatteforpligtelser Andre passiver Gæld i alt Hensatte forpligtelser: Hensættelser til udskudt skat Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Egenkapital: Garantkapital Overført overskud Foreslået udbytte Egenkapital i alt Passiver i alt Ikke-balanceførte poster 8 Garantier m.v Side 7

8 Noter kr kr Renteindtægter: Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Afledte financielle instrumenter i alt Øvrige renteindtægter I alt renteindtægter Renteudgifter til: Kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Efterstillede kapitalindskud Øvrige renteudgifter I alt renteudgifter Gebyrer og provisionsindtægter fordelt: Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling Lånesagsgebyrer Garantiprovision Øvrige gebyrer og provisioner I alt gebyrer og provisionsindtægter Kursreguleringer: Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi Obligationer Aktier m.v Investeringsejendomme Valuta Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte instrumenter Aktiver tilknyttet puljeordninger Indlån i puljeordninger Øvrige aktiver Øvrige forpligtelser I alt kursreguleringer Udgifter til personale og administration: Lønninger, vederlag til bestyrelse og direktion: Bestyrelse Direktion I alt Personaleudgifter: Lønninger Pensioner Udgifter til social sikring I alt Øvrige administrationsudgifter I alt udgifter til personale og administration Side 8

9 Gennemsnitlig antal heltidsbeskæftigede 18,7 19,1 6 Nedskrivninger på udlån m.v Nedskrivnings- og hensættelsessaldo incl. gruppevise Individuelle nedskrivninger: Nedskrivninger i halvåret Tilbageførsel af nedskrivninger Endelig tabt, tidligere nedskrevet Værdiregulering af overtagne aktiver Gruppevis nedskrivninger: Nedskrivninger i halvåret Tilbageførte nedskrivninger Nedskrivnings- og hensættelsessaldo Tab ikke tidligere individuelt nedskrevet Indgået på tidligere afskrevne fordringer 0 0 Ført i resultatopgørelsen Effektiv skattesats: Gældende skattesats... 24,5% 25,0% Reguleringer vedr. tidligere år.. 0,0% 0,0% Ikke skattepligtige indtægter og ikke skattepligtige udgifter -4,7% -2,4% Forskel mellem skatte- og regnskabsmæssig afskrivning... 0,0% 0,0% Effektiv skattesats... 19,8% 22,6% 8 Garantier m.v.: Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditudlån Tinglysnings- og konverteringsgarantier Øvrige garantier I alt garantier m.v Bevægelser på egenkapitalen: Egenkapital primo Tilgang garantkapital Afgang garantkapital Foreslået udbytte (rente af garantkapital) Udbetalt udbytte (rente af garantkapital) Totalindkomstopgørelse: Regulering af opskrivning på domicilejendomme. 0 0 Resultat for perioden Egenkapital ultimo Side 9