Dronninglund Sparekasse

Transkript

1 Halvårsrapport pr Dronninglund Sparekasse CVR:

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 2 Ledelsesberetning 3 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultat- og totalindkomstopgørelse for 1. halvår Balance pr Egenkapitalopgørelse pr Noter 13 Dronninglund Sparekasse Slotsgade Dronninglund CVR-nr.: Hjemsted: Dronninglund by, Brønderslev kommune. Telefon: Telefax: Hjemmeside: mail@dronspar.dk

3 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for 1. halvår 2015 for Dronninglund Sparekasse. Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at halvårsrapporten giver et retvisende billede af Sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet for perioden 1. januar 30. juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende gennemgang af udviklingen i sparekassens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som Sparekassen kan påvirkes af. Halvårsrapporten er ikke revideret. Dronninglund, den 19. august 2015 Direktion Villy Sørensen Direktør Bestyrelse Højer Yde Skaksen Formand Inge Møller Ernst Næstformand Erik Frederiksen Asbjørn Hansen Jens M. Kaasgaard Niels Jørgen Pedersen Tove Schjønning Christensen Bente Nielsen Dorte Berg Larsen 2

4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Sparekassens hovedaktivitet er at udbyde finansielle produkter til såvel private kunder som erhvervskunder. Sparekassen ønsker at kunne tilbyde kunderne et bredt sortiment af produkter kombineret med professionel rådgivning. Usikkerhed ved indregning og måling Den væsentligste usikkerhed ved indregning og måling knytter sig til nedskrivninger på udlån. Sparekassen arbejder løbende med forbedring af metoder for indregning og måling heraf, men vurderer at usikkerheden er på et niveau, der er af uvæsentlig betydning i forhold til halvårsrapporten. Usædvanlige forhold Der har ikke i halvåret været usædvanlige forhold, der har påvirket indregning og måling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold. Halvårets resultat blev t.kr. mod t.kr. i første halvår 2014, hvilket må betegnes som acceptabelt set i forhold til, at resultatet er påvirket af store nedskrivninger på udlån og kreditter, faldende udlånsaktivitet og manglende forrentning af overskudslikviditeten. Nettorenteindtægterne udgør t.kr., hvilket er et fald på 9,8 % i forhold til 1. halvår Faldet skyldes en kombination af faldende udlånsaktivitet, faldende rentemarginal og en minimal forrentning af overskudslikviditeten. Gebyrer og provisionsindtægter er steget med 25,3 % til t.kr. Det skyldes primært, at første halvår 2015 har været præget af en høj konverteringsaktivitet. Kursreguleringer udviser et tab på t.kr. i 1. halvår 2015 mod en gevinst på t.kr. i samme periode Den negative kursregulering skyldes faldende obligationskurser, som dog opvejes lidt af stigende aktiekurser og en gevinst på salg af investeringsejendomme. Sparekassens beholdning af obligationer bliver hovedsageligt forvaltet af eksterne samarbejdspartnere. Udgifter til personale og administration udgør for 1. halvår t.kr. Både personaleomkostninger og administrationsomkostninger er på niveau med 1. halvår Sparekassen har gennemsnitlig haft 78,5 ansatte i første halvår 2015 mod 86,3 i 1. halvår Reduktionen af antal ansatte er både et resultat af naturlig afgang, hvor stillingerne ikke er blevet genbesat og en afskedigelsesrunde i februar 2015 pga. lukning af filialer. Besparelsen vedr. lukning af filialer og reduktion af antal medarbejdere vil først have positiv effekt på Sparekassens regnskab i andet halvår

5 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver er på niveau med 1. halvår 2014, og udgør t.kr. pr Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. udgør t.kr. mod t.kr. i 1. halvår Beløbet er fordelt med t.kr. på individuelle nedskrivninger og t.kr. på gruppevise nedskrivninger. De gruppevise nedskrivninger er øget ekstraordinært i første halvår 2015 med 2,3 mio. vedr. landbrugssektoren pga. den aktuelt vanskelige situation i branchen og Finanstilsynets krav om at tage højde for tidlige hændelser. Skat er for 1. halvår 2015 beregnet til t.kr. Balancen udgør mio. kr., hvilket er et fald på 5 % i forhold til ultimo Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi har en værdi på t.kr., som består af en obligation i specielle foreninger, der ikke værdiansættes dagligt, og derfor i henhold til regnskabsbekendtgørelsen skal grupperes under denne post. Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris udgør mio. kr., hvilket er et fald på 5 % i forhold til ultimo Indlån er netto faldet med 120 mio. kr. i forhold til og udgør pr mio. kr. Garantkapitalen udgør pr mio. kr., hvilket er en stigning på 3 % i forhold til ultimo Sparekassen har valgt at have ansøgningsrunder for udbetaling af garantkapital, således at alle garanter har mulighed for at ansøge om helt eller delvist at få udbetalt deres garantkapital. Ved ansøgningsrunden i december 2014 fik alle garanter, der ønskede det, indfriet deres garantkapital fuldt ud. Dette vil ligeledes være tilfældet i august Ikke balanceførte poster udgør i alt 454 mio. kr., hvilket er på niveau med ultimo Posten omfatter garantier som Sparekassen har stillet for kunder i forbindelse med optagelse af kreditforeningslån, udlandslån m.m. Solvensprocenten opgjort efter lov om finansiel virksomhed 124 stk. 1. udgør 18,3 % mod 17 % ultimo Sparekassen har stadig en solvensprocent, der ligger væsentligt over lovens krav på 8 % og har dermed fortsat et godt kapitalgrundlag. Sparekassens individuelle solvensbehov er pr. 30. juni 2015 opgjort til 11 %, hvilket betyder, at overdækningen er på 7,3 % i forhold til Sparekassen faktiske solvensprocent på 18,3 %. Solvensbehovet er steget med 0,3 % point i forhold til ultimo

6 Forventning til 2015 Sparekassen forventede i sin årsrapport 2014, at resultatet af primær drift for 2015 ville ligge på et lavere niveau end 2014 pga. faldende rentemarginal og øget konkurrence. Det er ligeledes det billede halvårsrapporten giver. Det forventedes også, at nedskrivningerne ville falde og dermed bevirke at resultatet for året alligevel ville blive bedre end I forhold til årsregnskabet 2014 er nedskrivningerne faldet, men da hovedparten af nedskrivningerne i 2014 skete i andet halvår, kan dette ikke aflæses i sammenligningstallene for første halvår Mod forventningerne har Sparekassen i første halvår af 2015 oplevet faldende indlån og udlån. I 2. halvår 2015 forventes fortsat pres på renteindtægterne og lav forrentning af overskudslikviditeten. Sparekassen vil fortsat have fokus på tilpasning af omkostninger ligesom besparelserne ved lukning af filialer og reduktion af antal medarbejdere, forventes at slå igennem. Vi forventer på den baggrund, at 2. halvår bidrager positivt til årets resultat, som dermed forventes at lande på et højere niveau end halvårsresultatet. Særlige risici Forretningsmæssige og finansielle risici De overordnede rammer for risiko og kapitalstyring er fastlagt af bestyrelsen, som løbende modtager rapportering om udvikling i risici samt tildelte rammer. Den daglige og løbende styring af operationelle risici foretages af direktionen og administrationsafdelingen. Sparekassens største risici i andet halvår af 2015 er udviklingen i nedskrivningerne på udlån ved væsentlig forandring af konjunkturerne for erhvervslivet samt den generelle udvikling på de finansielle markeder. Tilsynsdiamanten Finanstilsynets Tilsynsdiamant for pengeinstitutter angiver fem pejlemærker, der hver især kan indikere en forhøjet risiko. Dronninglund Sparekasse holder sig på alle områder indenfor diamanten, jf. nedenstående: Summen af store engagementer (under 125 procent af basiskapitalen): Summen af store engagementer i Sparekassen udgør pr. 30. juni ,8 % af kapitalgrundlaget. Sparekassen er altså og har i mange år været væsentligt under grænsen på de 125 %. Udlånsvækst (mindre end 20 procent om året): Sparekassen har i 1. halvår 2015 haft negativ udlånsvækst på 5 %. Ejendomseksponering (mindre end 25 procent af de samlede udlån): Sparekassen har en politik om en bred erhvervsmæssig spredning af udlån. Pr udgør udlån til ejendomseksponeringer 18,4 % af de samlede udlån og Sparekassen opfylder derfor målet om at ligge under 25 %. Stabil funding (udlån/arbejdende kapital fratrukket obligationer med en restløbetid under 1år). 5

7 (Grænseværdi: mindre end 1): Sparekassen har beregnet stabil funding til 0,68 pr. 30. juni 2015 og ligger således langt fra grænsen på 1, hvilket også er Sparekassens politik, da Sparekassen ønsker at have indlånsoverskud. Likviditetsoverdækning (større end 50 procent): Sparekassen har en politik om en likviditetsmæssig overdækning på mindst 50 %, dog helst højere. Sparekassen har i de senere år haft en væsentlig højere overdækning og overdækningen er pr. 30. juni 2015 på 178,5 %. Likviditet Sparekassen overholder likviditetsreglerne og har en god overdækning i henhold til lovens krav i lov om finansiel virksomhed 152. Sparekassen har overskud af indlån i forhold til udlån efter nedskrivninger. Bestyrelsens forslag til Garantrente Bestyrelsens forslag til rente af Garantbeviser udgør pr t.kr Betydningsfulde hændelser, der er indtruffet efter halvårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som har betydning for vurdering af halvårsrapporten. 6

8 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. Halvårets resultat Balance Udlån Egenkapital Aktiver i alt Nøgletal Solvensprocent Kernekapitalprocent Halvårets egenkapitalforrentning før skat Halvårets egenkapitalforrentning efter skat Indtjening pr. omkostningskrone Renterisiko Valutaposition Valutarisiko Udlån før nedskrivninger i forhold til indlån Udlån i forhold til egenkapital Halvårets udlånsvækst Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet Summen af store engagementer Halvårets nedskrivningsprocent Halvår Halvår Halvår Halvår Halvår t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr ,3 16,4 2,6 1,9 1,14 3,5 0,6 0 93,0 5,4-5,3 178,5 28,8 0, ,3 16,3 9,6 7,2 1,71-0,5 3,0 0,0 93,6 5,5-0,8 164,9 25,7 0, ,3 18,1 3,0 2,1 1,18 1,5 2,4 0,0 100,8 4,8-0,9 120,7 52,5 0, ,9 17,0 4,0 2,9 1,23 0,4 17,7 0,0 95,7 4,9 1,0 149,0 62,5 1, ,8 16,5 4,0 2,8 1,27 1,0 18,2 0,0 102,1 5,0 2,3 109,5 45,7 0,3 7

9 Anvendt regnskabspraksis Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (Regnskabsbekendtgørelsen). Ændring af anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for

10 Resultat- og totalindkomstopgørelse for 1. halvår 2015 Note Beløb i DKK Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v Resultat før skat Skat Halvårets resultat Totalindkomst Halvårets resultat Anden totalindkomst efter skat Halvårets totalindkomst Fordeling af periodens resultat Foreslået Garantrente Heraf skat Overført overskud Fordelt i alt

11 Balance pr Aktiver Beløb i DKK Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier m.v Grunde og bygninger, i alt Investeringsejendomme Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Udskudte skatteaktiver Aktiver i midlertidig besiddelse Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt

12 Balance pr Passiver Beløb i DKK Gæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser Hensættelser til tab på garantier Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Efterstillede kapitalindskud Efterstillede kapitalindskud Efterstillede kapitalindskud i alt Egenkapital Garantkapital Opskrivningshenlæggelser Andre reserver i alt Øvrige reserver Overført overskud eller underskud Foreslået garantrente efter skat Egenkapital i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser, note 7. 11

13 Egenkapitalopgørelse pr Beløb i DKK Garantkapital Opskrivningshenlæggelser Reserver Overført overskud og underskud Garantrente I alt Egenkapital Resultat for perioden Værdiregulering af ejendomme til dagsværdi Foreslået Garantrente efter skat Udbetalt Garantrente efter skat Samlet indkomst, der kan henregnes til egenkapitalen Tilgang - garantikapital Afgang - garantikapital Kapitaltilførsel i alt Egenkapital Egenkapital Resultat for perioden Foreslået Garantrente efter skat Udbetalt Garantrente efter skat Samlet indkomst, der kan henregnes til egenkapitalen Tilgang - garantikapital Afgang - garantikapital Kapitaltilførsel i alt Egenkapital Egenkapital Resultat for perioden Værdiregulering af ejendomme til dagsværdi Foreslået Garantrente efter skat Udbetalt Garantrente efter skat Samlet indkomst, der kan henregnes til egenkapitalen Tilgang - garantkapital Afgang - garantkapital Kapitaltilførsel i alt Egenkapital

14 Noter til halvårsrapporten Note Beløb i DKK Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Øvrige rente indtægter 8 0 I alt renteindtægter Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Udstedte obligationer Efterstillede kapitalindskud Øvrige renteudgifter 5 24 I alt renteudgifter Gebyrer og provisionsindtægter Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling Lånesagsgebyrer Garantiprovision Øvrige gebyrer og provisioner I alt gebyrer og provisionsindtægter Kursreguleringer Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi Obligationer Aktier m.v Valuta Investeringsejendomme Valuta-, rente-, akite-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter i alt 0 0 I alt kursreguleringer Udgifter til personale og administration Lønninger og vederlag til bestyrelse og direktion Direktion Lønninger Pensioner I alt Bestyrelse I alt Personaleudgifter Lønninger Pensioner Udgifter til social sikring Afgifter på grundlag af lønsum I alt Øvrige administrationsudgifter I alt udgifter til personale og administration Antal beskæftigede Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsperioden omregnet til heltidsbeskæftigede (med 1 decimal) 78,5 86,3 13

15 Noter til halvårsrapporten Note Beløb i DKK Nedskrivninger/ hensættelser på udlån og tilgodehavender Individuelle nedskrivninger/ hensættelser Nedskrivninger/ hensættelser i årets løb Tilbageførsel af nedskrivninger/ hensættelser foretaget i tidligere regnskabs Endeligt tabt ikke tidligere nedskrevet/ hensat Værdiregulering af overtagne aktiver Indgået tidligere nedskrevet Rente på nedskrivningsengagementer I alt individuelle nedskrivninger/ hensættelser Gruppevise nedskrivninger: Nedskrivninger i årets løb Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår I alt gruppevise nedskrivninger Eventualforpligtelser Ikke-balanceførte poster Garantier m.v. Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditudlån Tinglysnings- og konverteringsgarantier Øvrige garantier Garantier m.v. i alt Dronninglund Sparekasse anvender SDC som datacentral. En eventuel udtræden af samarbejdet vil koste Sparekassen ca. 30 mio. i udtrædelsesgodtgørelse til SDC. 14