Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stockholmsgade 45 2100 København Ø CVR-nr. 34209936 T (+45) 33 110 220 F (+45) 33 110 520 www.grantthornton.dk Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem CVR-nr. 65 69 46 11 Årsrapport 1. januar - 31. december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på fondens ordinære generalforsamling den 9. april 2015. Jørgen S. Petersen Dirigent Medlem af Grant Thornton International Ltd Medlem af RevisorGruppen Danmark
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Fondsoplysninger Fondsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Glostrup, den 9. april 2015 Bestyrelse Peter Troels Gamborg Jørgen S. Petersen Skjalm von Bülow Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen i Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Vi har revideret årsregnskabet for Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 9. april 2015 Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Carsten Ingemann Johansen statsautoriseret revisor Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 3
Fondsoplysninger Fonden Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Ejbydalsvej 260 2600 Glostrup CVR-nr.: 65 69 46 11 Hjemsted: Glostrup Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Peter Troels Gamborg Jørgen S. Petersen Skjalm von Bülow Revision Grant Thornton, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stockholmsgade 45 2100 København Ø Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed med de tilpasninger, der følger af, at der er tale om en fond. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af vareartikler med fradrag af rabatter. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til produktuion, salg, reklame, administration og lokaler. Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 5
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Fonden er skattepligtig i henhold til fondsbeskatningslovens 1, nr. 1. Årets aktuelle skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Der afsættes ikke udskudt skat, da det er fondens hensigt at uddele eventuelle skattemæssige overskud under hensyntagen til den udenlandske udbytteskat, som ikke kan refunderes. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler, Hillerød Ejendom, Ejby Pavillon, Odense Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år 33 år 20 år 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Ejendommen i Hillerød er ejet af Inge Sørensens Kattehjems Fond. Ejendommen er vederlagsfrit stillet til rådighed for Den Selvejende Institution Inges Kattehjem. Ejendommen er udlejet til pension, værn af og behandling af katte samt i mindre omfang (tagetagen) til beboelse. For tiden opkræves kun husleje af beboelsesdelen. Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 6
Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Andre hensatte forpligtelser Den oprindelige ejer af ejendommen i Glostrup har en livsvarig ret til at blive boende i ejendommen. Værdien heraf er afsat som værdi af boligret. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 2013 2 Nettoomsætning 3.601.522 3.643.784 3 Direkte omkostninger -2.277.858-2.371.275 Bruttoresultat 1.323.664 1.272.509 4 Andre driftsindtægter 754.194 754.124 5 Andre eksterne omkostninger -1.638.678-1.767.552 10 Personaleomkostninger -2.808.051-2.832.223 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -268.313-267.908 Driftsresultat -2.637.184-2.841.050 11 Gaver og bidrag 3.528.316 3.786.878 12 Andre finansielle indtægter 194.530 138.591 13 Andre finansielle omkostninger -8.671-517.345 Resultat før skat 1.076.991 567.074 14 Skat af ordinært resultat -275.468-200.237 Årets resultat 801.523 366.837 Forslag til resultatdisponering: Overføres til vedtægtsmæssige reserver 801.523 366.837 Disponeret i alt 801.523 366.837 Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 8
Balance 31. december Aktiver Note 2014 2013 Anlægsaktiver 15 Ejendommen Ejbydalsvej 260 2.032.574 812.932 15 Indret. af lej. lokaler 940.103 1.054.588 15 Pavillon og inventar, Odense 60.965 98.045 15 Driftsmidler, Ejby 11.331 83.245 Materielle anlægsaktiver i alt 3.044.973 2.048.810 Andre værdipapirer og kapitalandele 2.706.129 2.509.380 16 Depositum 1.000 1.000 Finansielle anlægsaktiver i alt 2.707.129 2.510.380 Anlægsaktiver i alt 5.752.102 4.559.190 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.882 44.172 Udskudte skatteaktiver 451.147 439.300 17 Andre tilgodehavender 157.685 745.138 Tilgodehavender i alt 613.714 1.228.610 18 Likvide beholdninger 1.455.651 832.606 Omsætningsaktiver i alt 2.069.365 2.061.216 Aktiver i alt 7.821.467 6.620.406 Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 9
Balance 31. december Passiver Note 2014 2013 Egenkapital 19 Fondskapital 300.000 300.000 20 Vedtægtsmæssige reserver 5.222.200 4.420.677 21 Reservefond 874.320 867.720 Egenkapital i alt 6.396.520 5.588.397 Hensatte forpligtelser 22 Værdi af boligret 104.250 110.850 Hensatte forpligtelser i alt 104.250 110.850 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 783 162.305 Selskabsskat 284.199 138.795 23 Anden gæld 1.035.715 620.059 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.320.697 921.159 Gældsforpligtelser i alt 1.320.697 921.159 Passiver i alt 7.821.467 6.620.406 24 Nærtstående parter Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 10
Noter 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Fondens hovedaktivitet består i pension, værn af og behandling af katte. 2014 2013 2. Nettoomsætning Salg af katte 1.016.560 1.056.941 Pension 693.884 749.350 Dyrlægeklinik 847.011 712.902 Katteartikler 195.255 154.869 Foder 712.468 747.516 Kattegrus 70.708 122.330 Diverse indtægter 65.636 99.876 3.601.522 3.643.784 3. Direkte omkostninger Katteartikler 167.041 167.518 Medicin 282.787 276.999 Dyrlæge 947.628 962.614 Dyrlægeartikler 133.139 106.934 Foder 478.348 519.107 Kattegrus 165.100 148.651 Diverse 9.690 10.426 Hillerød Kattehjem 19.635 4.390 Afgivet rabat 0 5.148 Internt køb 74.490 169.488 2.277.858 2.371.275 4. Andre driftsindtægter Bladpulje 206.361 199.013 Tilskud fra justitsministeriet 103.137 210.000 Tips og Lottopuljen 233.220 182.641 Lejeindtægter - Hillerød 211.476 162.470 754.194 754.124 Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 11
Noter 2014 2013 5. Andre eksterne omkostninger Produktionsomkostninger jf. note 6 76.200 115.273 Salgsomkostninger jf. note 7 704.127 970.438 Lokaleomkostninger jf. note 8 476.375 285.336 Administrationsomkostninger jf. note 9 381.976 396.505 1.638.678 1.767.552 6. Produktionsomkostninger Bure, huse, fælder og tilbehør 29.775 53.028 Rejse og ophold 2.202 6.005 Fragt og kørsel 23.574 45.071 Småanskaffelser 20.649 11.169 76.200 115.273 7. Salgsomkostninger Annoncer 179.655 176.443 Trykning af blad 203.278 249.893 Porto - Udsendelse af blad 319.032 479.570 Gaver og blomster 921 14.532 Donation ifm. forsøgsdyrenes dag 0 50.000 Åbent hus / indvigelser 1.241 0 704.127 970.438 Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 12
Noter 2014 2013 8. Lokaleomkostninger Ejendomsskatter, Glostrup 52.025 50.808 Ejendomsskatter, Hillerød 7.160 6.271 Forsikring, Hillerød 6.361 6.197 Husleje, Næstved 0 1.500 Husleje, Odense 24.895 21.215 Varme, El og vand 111.647 75.359 Reparation og vedligeholdelse 219.434 76.760 Rengøring 24.248 11.865 Renovation 30.605 35.361 476.375 285.336 9. Administrationsomkostninger Telefon og internet 61.928 63.263 Kontorartikler 14.209 7.657 EDB-tilbehør og software mv. 318 408 EDB konsulentbistand og reparation 4.075 14.850 Abonnementer og kontingenter 21.189 27.852 Forsikring 42.300 37.960 Porto og gebyrer 61.521 72.118 Revisorhonorar 70.000 60.000 Regnskabs- og bogholderimæssig assistance 6.000 15.600 Advokat 5.120 0 Lønsumsafgift 95.316 96.797 381.976 396.505 10. Personaleomkostninger Lønninger 2.915.216 2.777.559 Regulering af skyldige feriepenge til funktionær 37.937 29.556 Pensioner 5.071 4.422 Andre omkostninger til social sikring 53.946 67.180 Øvrige personaleomkostninger 47.658 54.487 Refunderede sygedagpenge, andre -251.777-100.981 2.808.051 2.832.223 Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 13
Noter 2014 2013 11. Gaver og bidrag Inge Sørensens Kattehjems Fond 1.750.083 2.043.134 Gaver og bidrag 1.778.233 1.743.744 3.528.316 3.786.878 12. Andre finansielle indtægter Jyske Bank, Driftskonto 3.419 3.990 Jyske Bank, FI-konto 348 328 Jyske Bank, Online 125 95 Jyske Bank, Odense afdeling 119 135 Udbytter 64.501 88.683 Renter værdipapirer 0 197 Gevinst på værdipapirer 14.147 0 Kursregulering af værdipapirer 111.871 45.163 194.530 138.591 13. Andre finansielle omkostninger Kursregulering 8.671 517.345 8.671 517.345 14. Skat af ordinært resultat Skat af årets resultat 284.199 138.795 Årets regulering af udskudt skat -11.847 61.650 Regulering af tidligere års skat 3.116-208 275.468 200.237 Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 14
Noter 15. Materielle anlægsaktiver Ejendommen Ejbydalsvej 260 Indret. af lej. lokaler Pavillon og inventar, Odense Driftsmidler, Ejby Kostpris 1. januar 2014 1.751.634 1.524.067 414.997 924.990 Tilgang 1.264.473 0 0 0 Kostpris 31. december 2014 3.016.107 1.524.067 414.997 924.990 Af- og nedskrivninger 1. januar 2014 938.698 469.479 316.954 841.744 Årets afskrivninger 44.835 114.485 37.078 71.915 Af- og nedskrivninger 31. december 2014 983.533 583.964 354.032 913.659 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 2.032.574 940.103 60.965 11.331 16. Depositum Kostpris 1. januar 2014 1.000 1.000 Kostpris 31. december 2014 1.000 1.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 1.000 1.000 17. Andre tilgodehavender Moms 31.319 482 Moms tilgode vedr. 2013 34.352 0 Forudbetalinger 2.000 40.424 Personalekøb på konto 7.194 0 Kreditorer, kreditnotaer 13.651 0 Mellemregning med Hillerød og omegns kattehjem 33.683 8.810 Mellemregning med Inge Sørensens Kattehjems Fond 0 9.887 Tilgodehavende udbytteskat 600 2.894 Tilgodehavende refusion sygepenge 13.767 0 Udlodning, Bladpulje samt Tips & Lotto midler 21.119 682.641 157.685 745.138 Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 15
Noter 31/12 2014 31/12 2013 18. Likvide beholdninger Jyske Bank, Driftkonto 887.195 522.375 Jyske Bank, Afkastkonto 1 0 Jyske Bank, Afkastkonto 8.753 18.444 Jyske Bank, Indbetalingskonto 104.651 6.810 Jyske Bank, FI-konto 80.257 11.679 Jyske Bank, Online 52.449 44.071 Jyske Bank, Odense afdeling 61.063 3.658 Danske Bank, Erhvervsgiro 216.566 89.548 Kassebeholdning 44.716 136.021 1.455.651 832.606 19. Fondskapital Fondskapital 1. januar 2014 300.000 300.000 300.000 300.000 20. Vedtægtsmæssige reserver Vedtægtsmæssige reserver 1. januar 2014 4.420.677 4.053.840 Henlagt af årets resultat 801.523 366.837 5.222.200 4.420.677 21. Reservefond Reservefond 1. januar 2014 867.720 860.820 Henlagt af årets resultat 6.600 6.900 874.320 867.720 22. Værdi af boligret Værdi af boligret 1. januar 2014 110.850 103.950 Årets ændring i andre hensatte forpligtelser -6.600 6.900 104.250 110.850 Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 16
Noter 31/12 2014 31/12 2013 23. Anden gæld Lønsumsafgift 45.664 25.283 A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 83.993 85.124 ATP og andre sociale ydelser 7.920 8.100 Skyldig Feriekonto 146 4.118 Skyldig løn 2.123 0 Samlet betaling 0 12.393 Feriepengeforpligtelse til funktionærer 352.388 314.451 Skyldige omkostninger 104.063 40.551 Revision og regnskabsmæssig assistance 70.000 60.000 Deposita 39.150 62.100 Mellemregning med Inge Sørensens Kattehjems Fond 315.498 0 Mellemregning med Jørgen S. Petersen 14.558 6.816 Mellemregning med Inge Sørensen 212 1.123 1.035.715 620.059 24. Nærtstående parter Transaktioner med nærtstående parter Gaver, arv, legater etc. Større beløb overføres til Inge Sørensens Kattehjems Fond, medmindre giveren positivt bestemmer, at aktiverne skal bruges til uddeling efter Den Selvejende Institution Inge's Kattehjems formål. Ejendommen i Hillerød Ejendommen stilles vederlagsfrit til rådighed af Inge Sørensens Kattehjems Fond. Den Selvejende Institution Inges Kattehjem betaler ikke husleje, men afholder alle omkostninger til ombygning og indretning af lokalerne. Ejendommen er videreudlejet til Hillerød og Omegns Kattehjems Fond og lejen herfor beregnes årligt. Endvidere udlejes tagetagen mod vederlag til beboelse. Den Selvejende Institution Inge's Kattehjem Årsrapport for 2014 17