ODENSE ROKLUB Kanalvej 160, 5000 Odense C Årsregnskab 2010
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Årsberetning... 1 Revisionspåtegning... 2 Anvendt regnskabspraksis... 3 Resultatopgørelse for 2010... 4 Balance pr. 31. december 2010... 5 Noter... 6 Regnskab for Kraft Center Odense... 9
ÅRSBERETNING REGNSKABET: Årsregnskabet for 2010 udviser et underskud på kr. 109.871. Klubbens disponible nettoformue er herved faldet til kr. 111.590. Opgørelsen af resultat og formue forudsætter, at kommunalt driftstilskud til lokaler slutafregnes i overensstemmelse med hidtidig praksis. Odense Roklub har en samarbejdsaftale med Dansk Forening for Rosport om etablering og drift af et Talentog Forbundskraftcenter (elitemiljø). Der er i henhold til samarbejdsaftalen aflagt separat regnskab herfor som er vedhæftet nærværende årsregnskab. Indtægter, udgifter, aktiver og passiver herfra er indregnet i regnskab for Odense Roklub med nævnte 4 bruttoposter. Odense, den 17. marts 2011 Carsten Utzon (formand) Høgni Hentze (kasserer) Godkendt på klubbens generalforsamling, den 24.marts 2011. Dirigent
REVISIONSPÅTEGNING Vi har revideret det af bestyrelsen aflagte regnskab for Odense Roklub 2010 og har i den forbindelse endvidere revideret det aflagte regnskab for Kraft Center Odense, der er vedhæftet nærværende årsregnskab. Den udførte revision: Revisionen af regnskabet er udført i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse nr. 1164 af 16. december 2002 om revision af regnskab for tilskud efter Folkeoplysningsloven samt Odense Kommunes tjekskemaer. Vedrørende Kraftcentret har vi tillige gennemgået samarbejdsaftale herom underskrevet den 6/1 2006 og har påset, at regnskabet herfor er aflagt i overensstemmelse med bestemmelser herom iht. Samarbejdsaftalens 5, der fremgår af regnskabet. Vi har foretaget de revisionshandlinger, som vi har anset for nødvendige. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion: Det er vor opfattelse af regnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes krav. Odense, den 17. marts 2011 Peter Friedrichsen Karsten Olesen 2
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT: Regnskabspraksis er uændret fra foregående år. Alle udgifter periodiseres, således at omkostninger medregnes i den periode, hvori ydelserne modtages, uafhængigt af betalingstidspunktet. KOMMUNALT DRIFTSTILSKUD: Kommunalt driftstilskud til lokaler beregnes som en andel af årets nettoudgifter til drift af klubhus m.v. Renteudgifter af kommunelån til om- og tilbygning refunderes med 95% til 98,75%, Kommunetilskuddet periodiseres, således at indtægten resultatføres i det år, hvori de tilskudsberettigede omkostninger bliver udgiftsført. I årets lokaletilskud indgår således en beregnet regulering af de i året modtagne acontotilskud. MATERIELANSKAFFELSER: Anskaffelser af materiel m.v. udgiftsføres fuldt ud i anskaffelsesåret. Tilskud til materielanskaffelser indtægtsføres i det år, hvori materielkøbet foretages. Indtil da hensættes eventuelt modtagne formålsbestemte tilskud i passiverne. KONTINGENTINDTÆGTER: Kontingentindtægter og andre indtægter indregnes som hovedregel i resultatet, når betalingen indgår, idet de sædvanlige betalingsmønstre herfor er ret konstante. Såfremt der er væsentlige afvigelser i betalingsmønstre, foretages der periodisering af kontingenter og andre indtægter. 3
RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 2010 Realiseret Budget Note 2010 2009 2010 kr. t.kr. t.kr. Medlemsindtægter... 416.471 418 470 Indtægter i Kraft Center Odense... 1 389.386 416 420 Lokale- og aktivitetstilskud fra Odense Kommune... 2 388.713 371 371 Overskud fra kantinedrift (Tut)... 3 42.376 52 30 Andre indtægter... 4 11.570 27 25 INDTÆGTER IALT: 1.248.516 1.284 1.316 Aktivitets- og kursusudgifter... 5-98.022-127 -135 Aktivitetsudgifter i Kraft Center Odense ifølge regnskab for KCO -518.197-408 -465 - Heraf afsat som betaling fra KCO til OR. 45.000 45 45 Ejendommens drift... 6-415.841-329 -329 Vedligeholdelse af materiel og bro... -68.379-95 -45 Administration, porto og klubblad... 7-34.576-76 -52 Kontingenter DFfR og SIKO... -23.418-24 -25 UDGIFTER IALT: -1.113.433-1.014-1.006 Renter af kommunelån... -211.000-211 -211 Andre renter, netto... 2.373 6 5 RENTEUDGIFTER IALT: -208.627-205 -206 DRIFTSRESULTAT: -73.544 65 104 Nyanskaffelser både mv.... 8-150.083-40 -200 Tilskud og egne indtægter til nyanskaffelser... 9 156.300 127 130 Renovation af omklædningsrum... -10.250 82-16 Byggeri ved Jørgensø... -32.294-18 -15 ÅRETS RESULTAT: -109.871 51 3 Resultatet overføres til egenkapitalen. 4
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2010 Note 2010 2009 kr. t.kr. AKTIVER Likvider... 250.499 147 Andre tilgodehavender... 31.252 89 Likvider KCO..... 18.301 83 Forventet regulering af lokaletilskud... 14 70.482 25 DISPONIBLE AKTIVER I ALT... 370.534 344 Præmieobligationer... 0 0 Ejendom Kystvejen 15, Jørgensø... 11 406.400 406 Ejendom Kanalvej 160, Odense... 12 2.110.000 2.110 AKTIVER I ALT 2.886.934 2.861 PASSIVER Hensættelser til nyanskaffelse... 16.327 38 Skyldige omkostninger... 12.814 68 Modtagne deposita for nøgler... 16.410 17 Forventet regulering af lokaletilskud... 14 0 0 Modtaget lokaletilskud for næste år... 213.393 0 DRIFTSMÆSSIG GÆLD I ALT... 258.944 123 Anlægsgæld, Odense Kommune byggelån... 13 2.110.000 2.110 GÆLD I ALT... 2.368.944 2.233 Egenkapital 10 517.990 627 PASSIVER I ALT... 2.886.934 2.861 Opgørelse af disponibel nettoformue: Disponible aktiver... 370.534 344 Driftsmæssig gæld... -258.944-123 Disponibel nettoformue... 111.590 221 5
NOTER Realiseret Budget NOTE 2010 2009 2010 kr. t.kr. t.kr. 1 INDTÆGTER I KCO Indtægter i alt ifølge separat regnskab... 461.901 491 Heraf betalinger fra OR... - 92.515-70 Hensættelser netto... 0-25 Andel af Lokomotivstøtte... 20.000 20 Nettoindtægter fra KCO... 389.386 416 2 LOKALE- OG AKTIVITETSTILSKUD FRA ODENSE KOMMUNE Regulering tidligere år... 12.212 40 Årets driftstilskud til lokaler:... 355.450 308 Aktivitetstilskud... 21.051 23 I alt 388.713 371 371 3 OVERSKUD AF KANTINEDRIFT (TUT) Omsætning fester og arrangementer.... 87.238 154 Vareforbrug... -44.861-102 4 ANDRE INDTÆGTER 42.376 52 30 Udlån af klubbens lokaler... 5.070 13 11 Medlemsbetaling for instruktion... 6.500 14 14 11.570 27 25 5 AKTIVITETS- OG KURSUSUDGIFTER Kurser... 27.878 5 25 Transportomkostninger... 20.075 32 30 Forsikring af både... 14.610 14 15 Startpenge m.v.... 7.480 13 15 Udgifter til VM, NM samt KCO og andre træningsfællesskaber 20.000 35 35 Andre udgifter til klubarrangementer... 7.979 15 15 Tøj... 0 13 0 98.022 127 135 6
Realiseret Budget NOTE 2010 2009 2010 kr. t.kr. t.kr. 6 EJENDOMMENS DRIFT Ordinær vedligeholdelse... 140.088 64 70 Rengøring... 68.587 71 71 Opvarmning/belysning/vand... 109.863 111 100 Forsikringer... 83.109 71 75 Skatter... 14.194 13 13 I alt... 415.841 329 329 7 ADMINISTRATION, PORTO OG KLUBBLAD Porto... 24.625 19 20 Telefon... 2.778 3 3 Kontorhold, tryksager og reklame... 4.359 1 1 Repræsentation... 700 1 1 Kontingentopkrævning... 3.784 4 4 Generalforsamlinger og møder... 275 9 5 Klubblad, udgifter - annonceindtægter... -2.625 36 16 Internet... 680 2 2 I alt... 34.576 76 52 8 NYANSKAFFELSER BÅDE M.V. Inrigger... 121.717 Container... 18.938 Bådvogn... 8.750 Speedcoach... 679 I alt... 150.083 40 200 9 TILSKUD OG EGNE INDTÆGTER TIL BÅDE M.V. Odense Kommune (omklædningsrum)... 12.800 Albani Fonden... 115.000 Bygma Odense... 10.000 Royal Unibrew... 10.000 Peters Farver... 3.000 Otterup Trælast... 3.000 Spar Søhus... 2.500 I alt... 156.300 127 130 7
Realiseret NOTE 2010 2009 10 EGENKAPITAL Egenkapital pr 1. januar 2010... 627.861 576 Overført årets resultat... -109.871 51 EGENKAPITAL PR. 31. DECEMBER 2009... 517.990 627 11 EJENDOM KYSTVEJEN 15, JØRGENSØ Lejrgrunden er værdiansat til årsreguleret kontantvurdering pr. 1. oktober 2004 uden hensyntagen til senere opført hytte. 12 EJENDOM KANALVEJ 160, ODENSE Ejendommen (bygning på lejet grund) er optaget til forventet afståelsessum i år 2014. I henhold til lejekontrakt med Odense Havnevæsen skal klubhuset i år 2014 vederlagsfrit overdrages til Odense Kommune. Der er tinglyst rådighedsindskrænkning på ejendommen. Byggelån kr. 2.110.000, der henstår afdragsfrit, kvitteres til gengæld for overdragelsen. 13 ODENSE KOMMUNE, LÅN TIL OM- OG TILBYGNING Lånet forrentes med 10% p.a. og henstår afdragsfrit medmindre: - Ejendommen overgår til anden benyttelse eller sælges, - Foreningen tages under konkursbehandling, eller - Der foretages udlæg i ejendommen Kanalvej 160, Odense. 14 FORVENTET REGULERING AF LOKALETILSKUD Beregnes som forskellen mellem årets forbrugte/beregnede driftstilskud og årets modtagne tilskud. 8