Årsrapport 2014 Dronninglund Sparekasse CVR-nr. 58 94 30 10
Indholdsfortegnelse Side Oplysninger om pengeinstituttet 2 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Ledelsesberetning 7 Resultat- og totalindkomstopgørelse for 2014 16 Balance pr. 31.12.2014 17 Egenkapitalopgørelse for 2014 19 Kapitalforhold og solvens 20 Noter, herunder anvendt regnskabspraksis og risikostyring 21
Oplysninger om pengeinstituttet Dronninglund Sparekasse Slotsgade 42 9330 Dronninglund CVR-nr.: 58 94 30 10 Hjemsted: Dronninglund, Brønderslev kommune. Telefon: 9884 1722 Telefax: 9884 3046 Hjemmeside: www.dronspar.dk E-mail: mail@dronspar.dk Repræsentantskab Værkfører Gunnar Andersen, Østermarken 41, 9320 Hjallerup Fhv. cafeteriaforpagter Ninna Nikoline Guldbæk Andersen, Karupvej 89, 9300 Sæby Gårdejer Poul Otto Bang, Kvisselholtvej 48, Dorf, 9330 Dronninglund Optometrist Helle Blakey, Slotsgade 51, 9330 Dronninglund Uddeler Flemming Dalgaard, Lærkevej 21, 9330 Dronninglund It-chef Allan Danielsen, Rævdalslunden 8, 9330 Dronninglund Uddannelsesvejleder Bendt Danielsen, Enebærvej 5, 9330 Dronninglund Afdelingsleder Martin Danielsen, Midgården 3, 9230 Svenstrup J Kontorassistent Ingrid Steen Dybdahl, Slåenvej 1, 9330 Dronninglund Reg. revisor Inge Møller Ernst, Lilleskovvej 3, Thorup, 9330 Dronninglund Murermester Erik Frederiksen, Ingeborg Skeels Vej 21, Flauenskjold, 9330 Dronninglund Økonoma Jonna Fruensgaard, Skovbrynet 71, 9330 Dronninglund Cand. jur. Asbjørn Hansen, Østkystvejen 390, Voersaa, 9300 Sæby Fhv. isenkræmmer Niels Valdemar Hansen, Lindenovsvej 6, 9330 Dronninglund El-installatør Søren Haase, Bøgevangen 31, 9330 Dronninglund Efteruddannelsesleder Poul Jacobsen, Baudersvej 8, 9300 Sæby Stationsleder Jacob Kolind, Svalevej 1, 9330 Dronninglund Gårdejer Palle Hjorth Kristensen, Østre Ringgade 3, 9330 Dronninglund Tømrermester Jens Kaasgaard, Dronninggårdsvej 2, 9330 Dronninglund Pens. lærer Poul Gram Larsen, Konvalvej 1, 9330 Dronninglund Fhv. autoforhandler Tage Larsen, Uglevej 18, Voersaa, 9300 Sæby Fritidskonsulent Jørgen Nielsen, Hybenvej 2, 9330 Dronninglund Gårdejer Peter Wachmann Nielsen, Sønderledvej 1, 9330 Dronninglund Gårdejer Højer Yde Skaksen, Bollegade 34, Bolle, 9330 Dronninglund Adm. direktør Henrik Steen, Vester Hassingvej 38, 9320 Hjallerup Specialarbejder Carsten A. Thomsen, Bolværksvej 4, 9340 Asaa Gårdejer Per Søren Uhrenholt, Gl. Thorupvej 6, Thorup, 9330 Dronninglund Bogholder Tom Westerskov, Læhegnet 37, 9380 Vestbjerg 2
Bestyrelse Gårdejer Højer Yde Skaksen (formand), Bollegade 34, Bolle, 9330 Dronninglund Reg. Revisor Inge Møller Ernst (næstformand), Lilleskovvej 3, Thorup, 9330 Dronninglund Tømrermester Jens M. Kaasgaard, Dronninggårdsvej 2, 9330 Dronninglund Murermester Erik Frederiksen, Ingeborg Skeels Vej 21, Flauenskjold, 9330 Dronninglund Cand. jur. Asbjørn Hansen, Østkystvejen 390, Voersaa, 9300 Sæby Stats.aut.revisor Niels Jørgen Pedersen, Christiansvej 23, 9320 Hjallerup Fuldmægtig Bente Nielsen (medarbejderrepræsentant), Vissehøj 21, 9210 Aalborg SØ Fuldmægtig Dorte Berg Larsen (medarbejderrepræsentant), Hedevigsvej 41, 9330 Dronninglund Fuldmægtig Tove Schjønning Christensen (medarbejderrepræsentant), Spangkærparken 41, 9800 Hjørring På valg Valgt til næste bestyrelse i gang Fødselsår Afhængighed Højer Yde Skaksen 1984 2016 1948 Ja** Inge Møller Ernst 2008 2017 1960 Nej Jens M. Kaasgaard 2000 2015 1960 Ja** Erik Frederiksen 2007 2016 1954 Nej Asbjørn Hansen 2013 2017 1955 Nej Niels Jørgen Pedersen 2009 2015 1948 Nej Bente Nielsen 2011* 2015 1964 Nej Dorte Berg Larsen 2010* 2015 1960 Nej Tove S. Christensen 2007* 2015 1953 Nej * Valgt af medarbejderne ** Bestyrelsesmedlemmet anses ikke som uafhængigt. Dette begrundes med, at bestyrelsesmedlemmets anciennitet i bestyrelsen overstiger 12 år. Direktion Villy Sørensen, Slotsgade 40, 9330 Dronninglund Revisionsudvalg Fhv. revisor Niels Jørgen Pedersen formand og uafhængigt medlem Reg. revisor Inge Møller Ernst Gårdejer Højer Yde Skaksen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Voergårdvej 2 9200 Aalborg Godkendt på Sparekassens repræsentantskabsmøde, den 25. marts 2015 Dirigent 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Dronninglund Sparekasse. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 og af resultatet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som sparekassen kan påvirkes af. Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Dronninglund, den 18. februar 2015 Direktion Villy Sørensen Adm. direktør Bestyrelse Højer Yde Skaksen Formand Inge Møller Ernst Næstformand Erik Frederiksen Asbjørn Hansen Jens M. Kaasgaard Niels Jørgen Pedersen Dorte Berg Larsen Bente Nielsen Tove Schjønning Christensen 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til repræsentantskabet i Dronninglund Sparekasse Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Dronninglund Sparekasse for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultat- og totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, som er relevant for Sparekassens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Sparekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af Sparekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 18. februar 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Bjørn Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Sparekassens hovedaktivitet er at udbyde finansielle produkter til såvel private kunder som erhvervskunder. Sparekassen ønsker at kunne tilbyde kunderne et bredt sortiment af produkter kombineret med professionel rådgivning. Likviditet Sparekassen overholder likviditetsreglerne og har en god overdækning i henhold til lovens krav i lov om finansiel virksomhed 152. Sparekassens likviditet er opgjort i henhold til lov om finansiel virksomhed og overdækningen udgør ved udgangen af 2014 183,9 % svarende til 466 mio. kr. i forhold til kravene i lov om finansiel virksomhed. Sparekassen har et stærkt likviditetsberedskab, der er i sammensætning lever op til Sparekassens politikker og forretningsgange. Sparekassens investeringsstrategi er meget forsigtig, hvorfor 41% af Sparekassens likviditet pr. 31.12.14 består af kontanter, kontant indestående i Nationalbanken og andre pengeinstitutter. Sparekassen har siden 1. kvartal 2014 indberettet det nye krav til likviditet (LCR) i henhold til de nye kapitaldækningsregler. LCR kravet træder først i kraft den 1. oktober 2015 og indfases gradvist frem til 2018. Solvensbehov Sparekassens kapitalprocent udgør 17,0 % hvilket er en stigning i forhold til ultimo 2013 på 2,6 procentpoint. Det individuelle solvensbehov udgør 10,7 % mod 11,96 % i 2013. I løbet af 2014 har Sparekassen arbejdet målrettet med at forøge kapitaloverdækningen. Sparekassen har optaget 42 mio. kr. ansvarlig kapital formidlet af Arbejdernes Landsbank. Dette beløb er anvendt til delvis indfrielse af statslig hybrid kernekapital (Bankpakke II), da denne kapital i november 2014 fik et kurs stepup på 5 %. Samtidig har Sparekassen optaget yderligere 15 mio. kr. hybrid kernekapital via Arbejdernes Landsbank. For at undgå store fradrag i kapitalgrundlaget, har Sparekassen i 2014 solgt for 28 mio. kr. DLR aktier. Usikkerhed ved indregning og måling Den væsentligste usikkerhed ved indregning og måling knytter sig til nedskrivninger på udlån, hensættelser på garantier og andre hensatte forpligtelser. Sparekassen arbejder løbende med forbedring af metoder for indregning og måling heraf, men vurderer at usikkerheden er på et niveau, der er af uvæsentlig betydning i forhold til årsregnskabet. Vi skal henvise til beskrivelsen heraf i note 2. Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold i 2014. Vi skal dog gøre regnskabslæser opmærksom på, at Sparekassen den 2. juli 2014 udsendte supplerende/korrigerende information til årsrapport 2013. Sammenligningstal for 2013 kan derfor i nogle tilfælde afvige fra Sparekassens årsrapport 2013. For uddybning heraf henvises til den supplerende/korrigerende information til årsrapport 2013. 7
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udviser et overskud på 6.420 t.kr. mod et underskud på 63.210 t.kr. i 2013, hvilket er tilfredsstillende i forhold til, at resultatet er påvirket af store nedskrivninger på udlån og kreditter og faldende udlånsaktivitet. Resultat før skat blev et overskud på 10.581 t.kr. mod et underskud på 75.877 t.kr i 2013. Sparekassens resultat af primær drift, hvilket vil sige resultat før skat excl. kursreguleringer og nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv., har i 2014 været på et lidt lavere niveau end 2013, hvilket stemmer overens med forventningerne til året i forbindelse med årsrapporten 2013. Dog havde Sparekassen forventning om stigende udlån i 2014, hvilket ikke har været tilfældet. Nedskrivningsniveauet i 2014 var også højere end forventet. Alt i alt er Sparekassens forventning om et bedre resultat i 2014, set i forhold til 2013, blevet indfriet, hovedsageligt pga. de store nedskrivninger Sparekassen blev pålagt af Finanstilsynet i 2013. Sparekassen havde i årsrapporten 2013 en forventning om vækst i ind- og udlån på 3 %, den realiserede vækst blev 1 % for indlån og -7 % for udlån. Nettorenteindtægterne er faldet i forhold til 2013, primært pga. faldende rentemarginaler og minimal forrentning af Sparekassens overskudslikviditet samt fald i udlånet. Gennemsnitlige renteindtægter fra obligationsbeholdningen har været faldende, da Sparekassen har en forsigtig investeringspolitik, hvor en væsentlig del har været placeret i kontante indeståender og korte lavtforrentede obligationer. Gebyrer og provisionsindtægter er steget med 8 % til 31.567 t.kr, hvilket primært skyldes, at der i andet halvår 2014 har været høj konverteringsaktivitet og øget værdipapirhandel.. Kursreguleringer for 2014 udviser en gevinst på 4.367 t.kr. mod en gevinst på 3.411 t.kr. i 2013. Beløbet er inklusiv en gevinst på 272 t.kr. på udlån til dagsværdi, som omfatter ikke børsnoterede obligationer. Obligationer til dagsværdi udviser et kurstab på 2.019 t.kr. mod en gevinst på 1.911 t.kr. i 2013. Sparekassens obligationsbeholdning til dagsværdi bliver primært forvaltet af eksterne samarbejdspartnere. Der har samlet været en gevinst på aktier på 5.345 t.kr. fordelt på et tab på omsætningsaktier på 138 t.kr. og en gevinst på 5.483 t.kr. på anlægsaktier, heraf t.kr. 2.568 vedr. salg af NETS. Sparekassen har stadig kun en mindre beholdning af omsætningsaktier. Den væsentligste del af aktiebeholdningen er således anlægsaktier i sektorselskaber. Udgifter til personale og administration udgør for 2014 70.105 t.kr. mod 74.695 t.kr. i 2013. Lønomkostninger er faldet med 2% og administrationsomkostningerne er faldet 13 %. Faldet i administrationsomkostninger skyldes at der i 2014 har været fokus på omkostningsminimering. Bla. har Sparekassen lukket to filialer og tilpasset omkostninger på øvrige områder. Det gennemsnitlige antal ansatte er faldet fra 90 i 2013 til 85 i 2014. Det lokale foreningsliv og andre initiativer er i årets løb blevet støttet med tilskud og sponsorstøtte på i alt 495 t.kr., som er udgiftsført under øvrige administrationsudgifter. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver udgør 2.268 t.kr. mod 5.348 t.kr. i 2013. I denne post indgår regulering af tidligere nedskrivninger på domicilejendomme med 137 t.kr. i 8
forbindelse med omvurdering af domicilejendomme. Den væsentlige større nedskrivning i 2013 skyldes Finanstilsynet påbud om at nedskrive domicilejendommen i Brønderslev. Andre driftsudgifter, som udgør 4.457 t.kr., er primært betaling til Indskydergarantifonden for 2014. Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. er på 39.963 t.kr. mod 129.628 t.kr. i 2013. Beløbet er fordelt med 39.836 t.kr. på individuelle nedskrivninger og 127 t.kr. på gruppevise nedskrivninger. Sparekassen har gennemgået alle nødlidende engagementer uanset engagementets størrelse og foretaget den nødvendige nedskrivning. På de engagementer, der endnu ikke udviser svaghedstegn foretages der gruppevise nedskrivninger. Skat er for 2014 beregnet til 4.161 t.kr. og omfatter alene regulering af udskudt skat. Årets resultat efter skat er herefter et overskud på 6.420 t.kr. Bestyrelsen foreslår 11.829 t.kr udloddet som Garantrente, hvilket svarer til 9.049 t.kr. efter skat. Desuden foreslås - 2.629 t.kr. overført til egenkapitalen og fratrækkes i tidligere års overførte overskud. Balancen udgør ultimo 2014 2.454 mio. kr., hvilket er en stigning på 1 % i forhold til 2013. Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi på 3,8 mio. kr., består af en obligation i en speciel forening, der ikke værdiansættes dagligt, og derfor i henhold til regnskabsbekendtgørelsen skal grupperes under denne post. Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris udgør 1.627 mio. kr., hvilket er et fald på 7 % i forhold til 2013. Grunde og bygninger udgør 31,5 mio. kr., hvilket er et fald på 1,2 mio. i forhold til sidste år, som primært skyldes salg af en investeringsejendom. Øvrige materielle aktiver, som udgør 3 mio. kr. omfatter biler, inventar, maskiner og indretning i lejede lokaler. Indlån og anden gæld er steget med 1 % fra 1.995 mio. kr. ultimo 2013 til 2.022 mio. kr. ultimo 2014. Efterstillede kapitalindskud udgør ultimo 2014 90 mio. kr. Posten indeholder statslig hybrid kernekapital på, anden hybrid kernekapital og ansvarlig kapital. Se note 22 for nærmere specifikation. Garantkapitalen ultimo 2014 udgør 178 mio. kr., hvilket er et fald på 2,7 % i forhold til året før. Sparekassen har i 2014 valgt at have to ansøgningsrunder for udbetaling af garantkapital, således at alle garanter, der har ønsket det, har fået indfriet deres garantkapital fuldt ud. Der er udbetalt garantkapital i august og december 2014. Ikke balanceførte poster beløber sig til 454 mio. kr., hvilket er et fald på 30 mio. kr. i forhold til ultimo 2013. 9
Oplysninger om ikke-finansielle forhold Landbruget står overfor store udfordringer, måske de største nogensinde. Handelskrigen mellem Rusland og de vestlige lande har medført store prisfald på såvel mælkeprodukter, svinekød og kornpriser. Der er derfor mange landmænd, der ikke kan få økonomien til at hænge sammen, hvis ikke der snarligt kommer forbedrede afregningspriser på produkterne. Også minkpriser er faldet, om end de fortsat ligger på et niveau, hvor de fleste minkavlere kan få sammenhæng i økonomien. Finanstilsynet har givet pengeinstitutterne et vink med en vognstang om at begynde at tage højde for landbrugets problemer med tidlige nedskrivninger, og vi har derfor i 2014 foretaget store nedskrivninger på vores landsbrugskunder, således vi er på forkant, hvis de lave afregningspriser fortsætter, med afvikling af de svageste landbrugskunder til følge. De fleste byerhverv har haft rimelig aktivitet og indtjeningen, selv om de presses af urbaniseringen og internethandlen. Ejendomsbranchen har stadig visse udfordringer p.g.a. manglende eller ringe omsætning, specielt i yderområder er handel med fast ejendom vanskelig. Derfor har vi også i 2014 foretaget yderligere nedskrivninger på ejendomme, ud over, hvad vi er blevet pålagt af Finanstilsynet. Den kraftigt faldende rente er en medvirkende årsag til, at langt de fleste privatkunder fortsat har en fornuftig økonomi. Årets initiativ- og iværksætterpris blev tildelt LT Automation ApS. Årets kulturpris gik til Bendt Danielsen, Dronninglund. Begge priser blev uddelt på de årlige garantmøder, i Dronninglund Idrætshaller, i april måned, hvor ca. 1.500 garanter mødte op til de 2 møder. På det ordinære repræsentantskabsmøde i marts 2014 blev revisor Inge Møller Ernst og cand. jur. Asbjørn Hansen genvalgt til bestyrelsen for en ny 3-årig periode. For hele 2014 blev der registreret en tilgang på 1.038 nye kunder, samt 211 nye garanter. Selv om vi får mange nye kunder, må vi desværre mange gange give afslag på låne- og kreditanmodninger, idet vi forlanger, at nye kunder har en fornuftig økonomi. 48 % af Sparekassens kunder bruger nu aktivt vore selvbetjeningssystemer via Sparekassens portalbank. Der er fortsat gode muligheder for at øge Sparekassens aktiviteter, og der er planlagt flere markedsføringstiltag i år 2015. Endvidere forventer vi fortsat en god tilgang af nye kunder, pga. andre pengeinstitutters nedlæggelse af filialer i vores markedsområde. Kapitaldækningsregler Sparekassen opgør kapitalgrundlag og samelede risikoeksponeringer efter Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (CRR-forordning) og direktiv 2013/36/EU (CRD IV-direktiv) af 10
13. juni 2013. Reglerne trådte i kraft 1. januar 2014 og indfases gradvist frem til 2019. Overordnede beregninger viser at Sparekassen allerede nu lever op til kapitalkravene som vil være gældende fra 2019. Sparekassen anvender standardmetoden for kredit- og markedsrisici samt basisindikatormetoden for operationelle risici. Sparekassen har en kapitalprocent på 17,0 %, hvilket er en overdækning i forhold til solvensbehovet på 6,3 procentpoint. En beskrivelse af metoden til opgørelse af solvensbehovet samt de forudsætninger, der lægges til grund herfor, er beskrevet i Sparekassens årlige risikorapport og kan findes på Sparekassens hjemmeside. Det er Sparekassens vurdering, at kapitalgrundlaget absolut er tilstrækkelig til at dække den risiko, der er forbundet med Sparekassens aktiviteter. Sparekassen optog 75 mio. kr. hybrid kernekapital hos staten i 2009. Denne kapital er delvist indfriet med 42 mio. kr. i november 2014 og Sparekassen budgetterer med, at det resterende beløb indfries i november 2015. Opgørelsen af solvensbehovet er baseret på Finanstilsynets vejledning af 19. januar 2015 Vejledning om tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov for kreditinstitutter. Vejledningen beskriver opgørelsen af solvensbehov efter 8+modellen. Sparekassen har på baggrund af det således beregnede solvensbehov opgjort en umiddelbar overdækning på 128 mio. kr., som udgør forskellen mellem det nuværende solvensbehov og Sparekassens kapitalgrundlag. Uforudsete ændringer i kapitaldækningsreglerne eller i Finanstilsynets fortolkning og praksis for vurdering af det nødvendige solvensbehov kan medføre, at Sparekassens overdækning mindskes. Ligeledes kan fortsatte nedadgående konjunkturer og uforudsete begivenheder hos kunder påvirke Sparekassens solvensbehov. Sparekassen skal i henhold til kapitaldækningsreglerne (CRR-forordningen art. 435-455) offentliggøre en række oplysninger, herunder det opgjorte individuelle solvensbehov. Sparekassen har valgt at offentliggøre oplysningerne i Sparekassens risikorapport som findes på hjemmesiden www.dronspar.dk under Om sparekassen og Regnskaber, hvortil der henvises. Måltal for det underrepræsenterede køn i bestyrelsen I medfør af lov om finansiel virksomhed 79a skal Sparekassen opstille måltal for andelen af det underrepræsenterede køn i bestyrelsen. Pr. 31.12.2014 var den kønsmæssige fordeling af Dronninglund Sparekasses bestyrelse 83 % mænd og 17 % kvinder ekskl. de medarbejder valgte repræsentanter. Det er bestyrelsens mål at andelen af kvinder øges til 40 % inden udgangen af 2020 og der arbejdes løbende på at nå dette måltal. Sparekassen har ligeledes udarbejdet politik for at øge andelen af det underrepræsenterede køn i de øvrige ledelsesniveauer. Politikkens formål er at skabe en ligelig fordeling mellem kønnene i de ledende stillinger. Der er i politikken opstillet måltal og fastlagt strategi for, hvordan måltallet opnås. 11
Tilsynsdiamanten Finanstilsynets Tilsynsdiamant for pengeinstitutter angiver fem pejlemærker, der hver især kan indikere en forhøjet risiko. Dronninglund Sparekasse holder sig på alle områder indenfor diamanten, jf. nedenstående: Summen af store engagementer (under 125 procent af kapitalgrundlaget): Summen af store engagementer i Sparekassen udgør pr. 31. december 2014 34,4 % af kapitalgrundlaget. Sparekassen er og har i mange år været væsentligt under grænsen på de 125 procent. Udlånsvækst (mindre end 20 procent om året): Sparekassen har i 2014 ikke haft udlånsvækst. Ejendomseksponering (mindre end 25 procent af de samlede udlån): Sparekassen har en politik om en bred erhvervsmæssig spredning af udlån til både private og erhverv. Pt. er udlån til ejendomseksponeringer på 18,6 % og 0,4 % til gennemførsel af byggeprojekter. Sparekassen overholder dermed tilsynsdiamantens grænse på 25 %. Stabil funding (udlån/arbejdende kapital fratrukket obligationer med en restløbetid under 1 år). (Grænseværdi: mindre end 1): Sparekassen har beregnet stabil funding til 0,68 ultimo 2014 og ligger således langt fra grænsen på 1, hvilket også er Sparekassens politik, da Sparekassen ønsker at have indlånsoverskud. Likviditetsoverdækning (større end 50 procent): Sparekassen har en politik om en likviditetsmæssig overdækning på mindst 50 %, dog helst højere. Sparekassen har i de senere år haft en væsentlig højere overdækning og overdækningen er pr. 31. december 2014 på 183,9 %. Betydningsfulde hændelser, der er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Forventet udvikling I 2015 forventes indlån og udlån at være stabile. Resultatet for år 2015 forventes på den primære drift, hvilket vil sige resultat før skat ekskl. kursreguleringer og nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv., at blive på et lidt lavere niveau end 2014, pga. faldende rentemarginal og øget konkurrence om udlånskunder. Der forventes i 2015 lavere nedskrivninger på udlån end i 2014. Sparekassen vil i 2015 fortsat have fokus på tilpasning af omkostninger. Totalt set forventes et bedre resultat i 2015 end i 2014. Videnressourcer I al væsentlighed består Sparekassens videnressourcer af den erfaring, som medarbejderne har og den uddannelse, som de har gennemgået med henblik på varetagelse af deres funktion. Uddannelsen holdes hele tiden ajour ved uddannelsesaktiviteter primært indenfor finanssektoren. 12
Revisionsudvalg Bestyrelsen har nedsat et separat revisionsudvalg bestående af følgende 3 medlemmer: Reg. revisor Inge Møller Ernst Gårdejer Højer Yde Skaksen Fhv. revisor Niels Jørgen Pedersen, formand og uafhængigt medlem med kvalifikationer. Sparekassens bestyrelse har - med baggrund i Niels Jørgen Pedersens erhvervserfaring og uddannelse som statsautoriseret revisor - vurderet, at Niels Jørgen Pedersen er i besiddelse af de fornødne kvalifikationer, jf. Bekendtgørelse om revisionsudvalg i virksomheder samt koncerner, der er underlagt tilsyn af Finanstilsynet. Bestyrelsen har godkendt revisionsudvalgets kommissorium, arbejdsplan og tidsplan for 2014. Udvalgets opgaver omfatter bl.a.: overvågning af regnskabsaflæggelsesprocessen overvågning af, om Sparekassens interne kontrolsystem og risikostyringssystemer fungerer effektivt overvågning af den lovpligtige revision af årsrapporten mv. overvågning af og kontrol med revisors uafhængighed. Udvalget mødes efter en fastlagt mødeplan mindst 4 gange om året som hovedregel umiddelbart forud for et bestyrelsesmøde. Særlige risici Forretningsmæssige og finansielle risici De overordnede rammer for risiko og kapitalstyring er fastlagt af bestyrelsen, som løbende modtager rapportering om udvikling i risici samt tildelte rammer. Der arbejdes løbende for at forbedre og udbygge denne styring. Den daglige og løbende styring af operationelle risici foretages af direktionen og administrationsafdelingen. Sparekassens største risiko er udviklingen i nedskrivningerne på udlån ved forandring af konjunkturerne for erhvervslivet og landbruget. Whistleblower-ordning Med henblik på at give mulighed for hensigtsmæssig og fortrolig rapportering af alvorlige forseelser eller mistanke herom er der etableret en whistleblower ordning, hvor Sparekassens medarbejdere kan indrapportere overtrædelser eller potentielle overtrædelser af den finansielle regulering til Sparekassens compliance ansvarlige og bestyrelsesformand. Der er ikke modtaget sådanne rapporteringer i 2014. Forsknings- og udviklingsaktiviteter Der udføres ikke egentlige forsknings- og udviklingsaktiviteter i Sparekassen. Filialer i udlandet Sparekassen har ingen filialer i udlandet. 13
Vederlag til ledelsen For at tiltrække og fastholde Sparekassens ledelsesmæssige kompetencer er direktionsmedlemmerne og ledende medarbejderes aflønning fastlagt under hensynstagen til arbejdsopgaver, værdiskabelse og vilkår i sammenlignelige virksomheder. Ledelsens aflønning er nærmere beskrevet i årsregnskabets note 9. Sparekassens ledelse har udarbejdet en lønpolitik og praksis for aflønning af ledelsen og andre ansatte med indflydelse på Sparekassens risikoprofil. Det fremgår heraf, at direktionens aflønning er fast aflønning. Der foreligger ikke variabel aflønning, hverken af direktion eller medarbejdere. Lønpolitikken fremgår af Sparekassens hjemmeside www.dronspar.dk. Ledelseserhverv Direktør Villy Houtved Sørensen Ingen andre ledelseserhverv Bestyrelsesformand Højer Yde Skaksen Øvrige hverv: Ejer af landbrugsvirksomhed Direktør og ejer, Skaksen Holding ApS Bestyrelsesmedlem Inge Møller Ernst Øvrige hverv: Direktør og ejer, Jensen Invest ApS Direktør og ejer, Nordland Revision, Nordland Registrerede Revisorer ApS Ejer af Lilleskoven - landbrugsvirksomhed Bestyrelsesmedlem Asbjørn Hansen Bestyrelsesposter: Bestyrelsesmedlem, Dronninglund Kunstcenter Bestyrelsesformand, Dronninglund Gymnasium Øvrige hverv: Direktør og ejer, Investeringsselskabet Asbjørn Hansen ApS Direktør og ejer, Slotsgade, Dronninglund 2008 ApS Bestyrelsesmedlem Niels Jørgen Pedersen Bestyrelsesposter: Bestyrelsesformand, MS Palsgaard & Hansen ApS Bestyrelsesmedlem, Hjallerup Fjernvarme Øvrige hverv: Direktør, P&H P/S Direktør, Centervej 2 Høng ApS Bestyrelsesmedlem Erik Frederiksen Bestyrelsesposter: Bestyrelsesmedlem, Flauenskjold Fjernvarme Bestyrelsesmedlem, BYG Sydøstvendsyssel Øvrige hverv: Direktør og medejer, J.E. Byg murer og Entreprenør ApS 14
Direktør og ejer, KEF Holding ApS Bestyrelsesmedlem Jens M. Kaasgaard Øvrige hverv: Direktør og ejer, Jens Kaasgaard ApS Tømrer og Snedkerfirma Direktør og ejer, Kaasgaard Holding af 20/8 2010 ApS Ejer af Udlejning og Landbrug, v. Jens Marcus Kaasgaard Bestyrelsesmedlem Dorte Berg Larsen Ingen andre ledelseserhverv Bestyrelsesmedlem Tove S. Christensen Ingen andre ledelseserhverv Bestyrelsesmedlem Bente Nielsen Ingen andre ledelseserhverv Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal for de sidste 5 år findes i note 3. 15
Resultat- og totalindkomstopgørelse for 2014 Note Beløb i 1.000 DKK 31.12.2014 31.12.2013 4 Renteindtægter 128.393 143.112 5 Renteudgifter 34.527 37.685 Netto renteindtægter 93.866 105.427 Udbytte af aktier m.v. 693 808 6 Gebyrer og provisionsindtægter 31.567 29.192 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter 3.416 397 7 Netto rente- og gebyrindtægter 122.710 135.030 8 Kursreguleringer 4.367 3.411 Andre driftsindtægter 297 304 9 Udgifter til personale og administration 70.105 74.695 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 2.268 5.348 Andre driftsudgifter 4.457 4.951 10 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 39.963 129.628 Resultat før skat 10.581-75.877 11 Skat 4.161 12.667 Årets resultat 6.420-63.210 Forslag til resultatdisponering Foreslået garantrente 11.829 9.812 Heraf skat -2.780-2.404 Overført til næste år -2.629-70.618 Disponeret i alt 6.420-63.210 Totalindkomst Årets resultat 6.420-63.210 Nettoopskrivning på ejendomme -152-3.480 Skat af anden totalindkomst 0 0 Anden totalindkomst efter skat -152-3.480 Årets totalindkomst 6.268-66.690 16
Balance pr. 31.12.2014 Aktiver Note Beløb i 1.000 DKK 31.12.2014 31.12.2013 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 182.256 142.686 12 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 113.561 58.150 13 Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi 3.824 3.552 13 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 1.626.584 1.752.123 Obligationer til dagsværdi 422.662 333.831 14 Aktier m.v. 35.098 65.454 15 Grunde og bygninger, i alt 31.510 32.740 Investeringsejendomme 4.570 5.800 Domicilejendomme 26.940 26.940 16 Øvrige materielle aktiver 2.950 4.655 Aktuelle skatteaktiver 2.834 6.086 17 Udskudte skatteaktiver 15.846 17.624 Aktiver i midlertidig besiddelse 5.289 156 Andre aktiver 10.107 10.070 Periodeafgrænsningsposter 1.647 1.635 Aktiver i alt 2.454.168 2.428.762 17
Balance pr. 31.12.2014 Passiver Note Beløb i 1.000 DKK 31.12.2014 31.12.2013 Gæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 0 0 18 Indlån og anden gæld 2.022.217 1.995.462 19 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 1.699 3.298 Aktuelle skatteforpligtelser 0 0 Andre passiver 47.058 56.677 Periodeafgrænsningsposter 29 307 Gæld i alt 2.071.003 2.055.744 Hensatte forpligtelser 20 Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser 620 469 Hensættelser til tab på garantier 5.580 5.420 21 Andre hensatte forpligtelser 837 341 Hensatte forpligtelser i alt 7.037 6.230 Efterstillede kapitalindskud 22 Efterstillede kapitalindskud 90.389 75.000 Efterstillede kapitalindskud i alt 90.389 75.000 Egenkapital Garantkapital 178.286 183.195 Opskrivningshenlæggelser 6.412 6.564 Andre reserver i alt 334 334 Øvrige reserver 334 334 Overført overskud eller underskud 91.658 94.287 Foreslået garantrente efter skat 9.049 7.408 Egenkapital i alt 285.739 291.788 Passiver i alt 2.454.168 2.428.762 Eventualforpligtelser, note 23 18
Egenkapitalopgørelse pr. 31.12.2014 Beløb i 1.000 DKK Garantkapital Opskrivningshenlæggelser Reserver Overført overskud og underkud Garantrente I alt Egenkapital 01.01.2014 183.195 6.564 334 94.287 7.408 291.788 Resultat for perioden 0 0 0-2.629 0-2.629 Værdiregulering af ejendomme til dagsværdi 0-152 0 0 0-152 Foreslået Garantrente efter skat 0 0 0 9.049 9.049 Udbetalt Garantrente efter skat 0 0 0-7.408-7.408 Samlet indkomst, der kan henregnes til egenkapitalen 0-152 0-2.629 1.641-1.140 Tilgang - garantkapital 15.745 0 0 0 0 15.745 Afgang - garantkapital 20.654 0 0 0 0 20.654 Kapitaltilførsel i alt -4.909 0 0 0 0-4.909 Egenkapital 31.12.2014 178.286 6.412 334 91.658 9.049 285.739 Egenkapital 01.01.2013 195.121 10.044 334 164.905 6.965 377.369 Resultat for perioden 0 0 0-70.618 0-70.618 Værdiregulering af ejendomme til dagsværdi 0-3.480 0 0 0-3.480 Foreslået Garantrente efter skat 0 0 0 7.408 7.408 Udbetalt Garantrente efter skat 0 0 0-6.965-6.965 Samlet indkomst, der kan henregnes til egenkapitalen 0-3.480 0-70.618 443-73.655 Tilgang - garantkapital 18.971 0 0 0 0 18.971 Afgang - garantkapital 30.897 0 0 0 0 30.897 Kapitaltilførsel i alt -11.926 0 0 0 0-11.926 Egenkapital 31.12.2013 183.195 6.564 334 94.287 7.408 291.788 19