- vi er her for dig Årsrapport 2012 Dronninglund Sparekasse CVR-nr. 58 94 30 10 w w w. d r o n s p a r. d k
Indholdsfortegnelse Side Oplysninger om pengeinstituttet 2 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Ledelsesberetning 7 Resultat- og totalindkomstopgørelse for 2012 15 Balance pr. 31.12.2012 16 Egenkapitalopgørelse for 2012 18 Kapitalforhold og solvens 19 Noter, herunder anvendt regnskabspraksis og risikostyring 20
Oplysninger om pengeinstituttet Dronninglund Sparekasse Slotsgade 42 9330 Dronninglund CVR-nr.: 58 94 30 10 Hjemsted: Dronninglund, Brønderslev kommune. Telefon: 9884 1722 Telefax: 9884 3046 Internet: www.dronspar.dk E-mail: mail@dronspar.dk Repræsentantskab Værkfører Gunnar Andersen, Østermarken 41, 9320 Hjallerup Fhv. cafeteriaforpagter Ninna Nikoline Guldbæk Andersen, Karupvej 89, 9300 Sæby Gårdejer Poul Otto Bang, Kvisselholtvej 48, Dorf, 9330 Dronninglund Optometrist Helle Blakey, Slotsgade 51, 9330 Dronninglund Uddeler Flemming Dalgaard, Lærkevej 21, 9330 Dronninglund It-chef Allan Danielsen, Rævdalslunden 8, 9330 Dronninglund Uddannelsesvejleder Bendt Danielsen, Enebærvej 5, 9330 Dronninglund Afdelingsleder Martin Danielsen, Midgården 3, 9230 Svenstrup J Kontorassistent Ingrid Steen Dybdahl, Slåenvej 1, 9330 Dronninglund Reg. revisor Inge Møller Ernst, Lilleskovvej 3, Thorup, 9330 Dronninglund Murermester Erik Frederiksen, Ingeborg Skeels Vej 21, Flauenskjold, 9330 Dronninglund Økonoma Jonna Fruensgaard, Skovbrynet 71, 9330 Dronninglund Cand. jur. Asbjørn Hansen, Bøgevangen 48, 9330 Dronninglund Fhv. isenkræmmer Niels Valdemar Hansen, Lindenovsvej 6, 9330 Dronninglund El-installatør Søren Haase, Nørregade 20, 9330 Dronninglund Lærer Peter Hørbye Jacobsen, Nejsumvej 8, 9750 Østervrå Efteruddannelsesleder Poul Jacobsen, Baudersvej 8, 9300 Sæby Stationsleder Jacob Kolind, Svalevej 1, 9330 Dronninglund Gårdejer Palle Hjorth Kristensen, Østre Ringgade 3, 9330 Dronninglund Tømrermester Jens Kaasgaard, Dronninggårdsvej 2, 9330 Dronninglund Pens. lærer Poul Gram Larsen, Konvalvej 1, 9330 Dronninglund Fhv. autoforhandler Tage Larsen, Møgelmosevej 44, 9310 Vodskov Fritidskonsulent Jørgen Nielsen, Hybenvej 2, 9330 Dronninglund Gårdejer Peter Wachmann Nielsen, Sønderledvej 1, 9330 Dronninglund Gårdejer Højer Yde Skaksen, Bollegade 34, Bolle, 9330 Dronninglund Adm. direktør Henrik Steen, Vester Hassingvej 38, 9320 Hjallerup Specialarbejder Carsten A. Thomsen, Bolværksvej 4, 9340 Asaa Gårdejer Per Søren Uhrenholt, Gl. Thorupvej 6, Thorup, 9330 Dronninglund Bogholder Tom Westerskov, Læhegnet 37, 9380 Vestbjerg 2
Bestyrelse Gårdejer Højer Yde Skaksen (formand), Bollegade 34, Bolle, 9330 Dronninglund Fhv. autoforhandler Tage Larsen (næstformand), Møgelmosevej 44, 9310 Vodskov Reg. Revisor Inge Møller Ernst, Lilleskovvej 3, Thorup, 9330 Dronninglund Tømrermester Jens M. Kaasgaard, Dronninggårdsvej 2, 9330 Dronninglund Murermester Erik Frederiksen, Ingeborg Skeels Vej 21, Flauenskjold, 9330 Dronninglund Stats.aut.revisor Niels Jørgen Pedersen, Christiansvej 23, 9320 Hjallerup Fuldmægtig Bente Nielsen (medarbejderrepræsentant), Vissevej 21, 9210 Aalborg SØ Fuldmægtig Dorte Berg Larsen (medarbejderrepræsentant), Hedevigsvej 41, 9330 Dronninglund Fuldmægtig Tove Schjønning Christensen (medarbejderrepræsentant), Spangkærparken 41, 9800 Hjørring Direktion Birger Haaning, Slotsgade 40, 9330 Dronninglund Villy Sørensen, Tagskægget 5, 9380 Vestbjerg Revisionsudvalg Statsaut. revisor Niels Jørgen Pedersen formand og uafhængigt medlem Reg. revisor Inge Møller Ernst Gårdejer Højer Yde Skaksen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Læsøvej 5A Hjørring Godkendt på Sparekassens repræsentantskabsmøde, den 19. marts 2013 Dirigent 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Dronninglund Sparekasse. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Det er vor opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af Sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 og af resultatet for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som sparekassen kan påvirkes af. Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Dronninglund, den 21. februar 2013 Direktion Birger Haaning Adm. direktør Villy Sørensen Direktør Bestyrelse Højer Yde Skaksen Formand Tage Larsen Næstformand Erik Frederiksen Inge Møller Ernst Jens M. Kaasgaard Niels Jørgen Pedersen Dorte Berg Larsen Bente Nielsen Tove Schjønning Christensen 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til repræsentantskabet i Dronninglund Sparekasse Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Dronninglund Sparekasse for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter resultat- og totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, som er relevant for Sparekassens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Sparekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af Sparekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Dronninglund, den 21. februar 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Pedersen Statsaut. revisor 6
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Sparekassens hovedaktivitet er at udbyde finansielle produkter til såvel private kunder som erhvervskunder. Sparekassen ønsker at kunne tilbyde kunderne et bredt sortiment af produkter kombineret med professionel rådgivning. Sparekassens likviditet og solvensbehov Markedet for kapitalformidling til sektoren er blevet vanskeligere og funding dyrere. I lyset heraf har Sparekassen arbejdet på at opnå tilstrækkelig likviditet til indfrielse af det lån på 20 mio. euro som Sparekassen har med individuel statsgaranti. Lånet er indfriet 7. februar 2013. Herudover arbejder Sparekassen på at tiltrække garantkapital, så det vil være muligt at indfri den statslige hybride kernekapital senest i november 2014, hvor indfrielses kursen stiger. Likviditet Sparekassen overholder likviditetsreglerne og har en god overdækning i henhold til lovens krav i lov om finansiel virksomhed 152. Sparekassens likviditet er opgjort i henhold til lov om finansiel virksomhed og overdækningen udgør ved udgangen af 2012 147,8 % svarende til 396 mio. kr. i forhold til kravene i lov om finansiel virksomhed. Dette er på niveau med 2011 på trods af, at Sparekassen i november 2012 har indfriet ansvarlig kapital på 50 mio. kr. Sparekassen har et stærkt likviditetsberedskab, der dog skal ses i sammenhæng med, at Sparekassen i 2013 skal indfri lån med individuel statsgaranti på 20 mio. euro. Samtidig budgetterer Sparekassen med at indfri den statslige hybride kernekapital i november 2014 på 75 mio. kr. Sparekassen har pr. 31.12.12 mulighed for at indfri begge poster og stadig have en overdækning i forhold til kravene i lov om finansiel virksomhed på godt 60 %. Sparekassen har pt. ikke overvejelser om at anvende de nye låneordninger i Danmarks Nationalbank. Solvensbehov Sparekassens solvensprocent udgør 18,2 % mod 19,0 % for 2011, mens det individuelle solvensbehov udgør 9,3 % mod 9,5 % i 2011. Selvom sparekassen derved har en faktisk solvens, der ligger væsentlig over Sparekassens solvenskrav, arbejder sparekassen til stadighed med kapitalstrukturen, da nye kapitaldækningsregler i fremtiden vil øge kravet til pengeinstitutternes solvens. Usikkerhed ved indregning og måling Den væsentligste usikkerhed ved indregning og måling knytter sig til nedskrivninger på udlån, hensættelser på garantier og andre hensatte forpligtelser. Sparekassen arbejder løbende med forbedring af metoder for indregning og måling heraf, men vurderer at usikkerheden er på et niveau, der er af uvæsentlig betydning i forhold til årsregnskabet. Vi skal henvise til beskrivelsen heraf i note 2. Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold i 2012. 7
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat efter skat udviser et overskud på 10.115 t.kr. mod et overskud på 8.219 t.kr. i 2011, hvilket er meget tilfredsstillende. Resultatet er påvirket af store nedskrivninger på udlån og kreditter, bla. på baggrund af implementering af de nye nedskrivningsregler. Resultat før skat blev et overskud på 14.692 t.kr. mod et overskud på 11.759 t.kr i 2011. Sparekassens resultat af primær drift, hvilket vil sige resultat før skat excl. kursreguleringer og nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv., har i 2012 været på et lidt højere niveau end 2011, hvilket er en positiv afvigelse i forhold til forventningerne i forbindelse med årsrapporten 2011. Dog havde Sparekassen forventning om at nedskrivningerne ville falde i 2012, hvilket ikke har været tilfældet. Alt i alt er Sparekassens forventning om et bedre resultat i 2012, set i forhold til 2011, blevet indfriet. Sparekassen havde i årsrapporten 2011 en forventning om vækst i ind- og udlån på 4 %, den realiserede vækst blev 4,5% for indlån og 1,8% for udlån. Nettorenteindtægterne er faldet lidt i forhold til 2011, primært pga faldende rentemarginaler. Gennemsnitlige renteindtægter fra obligationsbeholdningen er faldende, da Sparekassen har en forsigtig investeringspolitik, hvor en væsentlig del har været placeret i korte lavtforrentede obligationer. Gebyrer og provisionsindtægter er steget med 10,6 % til 31.716 t.kr, hvilket primært skyldes mange konverteringer af kreditforeningslån pga de ny regler om 2-lagsbelåning. Kursreguleringer for 2012 udviser en gevinst på 266 t.kr. mod en gevinst på 727 t.kr. i 2011. Der er en gevinst på 250 t.kr. på udlån til dagsværdi, som omfatter ikke børsnoterede obligationer. Obligationer til dagsværdi udviser et kurstab på 956 t.kr. mod et tab på 865 t.kr. i 2011. Sparekassens obligationsbeholdning til dagsværdi bliver primært forvaltet af eksterne samarbejdspartnere. Der har samlet været en gevinst på aktier på 1.848 t.kr. fordelt på en gevinst på omsætningsaktier på 13 t.kr. og en gevinst på 1.835 t.kr. på anlægsaktier. Sparekassen har stadig kun en mindre beholdning af omsætningsaktier. Den væsentligste del af aktiebeholdningen er således anlægsaktier i sektorselskaber. Udgifter til personale og administration udgør for 2012 73.544 t.kr. mod 75.624 t.kr. i 2011. Dette fald skyldes fald i gennemsnitlig antal ansatte fra 96,4 i 2011 til 92,1 i 2012. Det lokale foreningsliv og andre initiativer er i årets løb blevet støttet med tilskud og sponsorstøtte på i alt 859 t.kr., som er udgiftsført under øvrige administrationsudgifter. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver udgør 3.004 t.kr. mod 2.633 t.kr. i 2011. Stigningen skyldes primært en større renovering af afdelingen i Aalborg som blev afsluttet ultimo 2011. I denne post indgår regulering af tidligere nedskrivninger på domicilejendomme med 417 t.kr. i forbindelse med omvurdering af domicilejendomme. Andre driftsudgifter som udgør 3.052 t.kr., er betaling til Indskydergarantifonden i 2012. Ordningen er i 2012 blevet gjort forsikringsbaseret, hvilket betyder, at pengeinstitutterne betaler en årlig præmie til indskydergarantifondens pengeinstitutafdeling indtil denne har en formue svarende til 1% af de dækkede nettoindlån. Samtidig bortfalder garantistillelsen overfor pengeinstitutafdelingen. Der sker 8
stadig årlig opkrævning til afviklings- og restruktureringsafdelingen efter behov, ligesom der stadig stilles garanti overfor denne del af indskydergarantifonden. Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. er på 41.082 t.kr. mod 39.852 t.kr. i 2011. Beløbet er fordelt med 39.982 t.kr. på individuelle nedskrivninger og 1.100 t.kr. på gruppevise nedskrivninger. De stigende udgifter til nedskrivninger kan henføres til Finanstilsynets nye skærpede nedskrivningsregler, som er gældende fra 2012, samt de stadig svære betingelser for de erhvervsdrivende. De skærpede nedskrivningsregler har i 2012 kostet Sparekassen ca. 26 mio. kr. Sparekassen har gennemgået alle nødlidende engagementer uanset engagementets størrelse og foretaget den nødvendige nedskrivning. På de engagementer, der endnu ikke udviser svaghedstegn foretages der gruppevise nedskrivninger. Skat er for 2012 beregnet til 4.577 t.kr. Årets resultat efter skat er herefter et overskud på 10.115 t.kr., som bestyrelsen foreslår overført til egenkapital, som overført overskud eller underskud. Balancen udgør ultimo 2012 2.610 mio. kr., hvilket er en stigning på 2 % i forhold til 2011. Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi på 4,2 mio. kr., består af en obligation i en speciel forening, der ikke værdiansættes dagligt, og derfor i henhold til regnskabsbekendtgørelsen skal grupperes under denne post. Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris udgør 1.852 mio. kr. mod 1.818 mio. kr. ultimo 2011, hvilket er en stigning på 1,8 %. Grunde og bygninger udgør 41,4 mio. kr., hvilket er et fald på 4,2 mio. kr. i forhold til sidste år, hvilket skyldes salg af lejligheden på Sundby Brygge. Sparekassen har foretaget omvurdering af ejendommene i 2012, som har resulteret i en nedskrivning af investeringsejendomme til kapitaliseret værdi. Denne nedskrivning udgør 715 t.kr. Øvrige materielle aktiver som udgør 4,8 mio. kr. omfatter biler, inventar, maskiner og indretning i lejede lokaler. Indlån og anden gæld er steget med 4,5 % fra 2.025 mio. kr. ultimo 2011 til 2.116 mio. kr. ultimo 2012. Posten omfatter et lån på 20 mio. euro med individuel statsgaranti, der er indfriet medio februar 2013. Efterstillede kapitalindskud udgør ultimo 2012 75 mio. kr. mod 124,8 mio. kr. ultimo 2011. Sparekassen indfriede 1. november 2011 50 mio. kr. ansvarlig kapital, hvorfor posten alene indeholder statslig hybrid kernekapital. Garantkapitalen ultimo 2012 udgør 195 mio. kr. hvilket er et fald på 2,6 % i forhold til året før. Sparekassen har i 2012 valgt at have ansøgningsrunder for udbetaling af garantkapital, således at alle garanter, der ønsker det, har mulighed for helt eller delvist at få udbetalt deres garantkapital. Der er udbetalt garantkapital i januar/februar, august/september og december 2012. 9
Ikke balanceførte poster beløber sig til 518 mio. kr., hvilket er et fald på 89 mio. kr. i forhold til ultimo 2011. I 2012 har der været stigende tabsgarantier primært stillet overfor DLR i forbindelse med, at sparekassens kunder har optaget kreditforeningslån i DLR. Derimod er antallet af tinglysnings- og finansgarantier faldet som følge af mange afsluttede konverteringssager og omlagte udlandslån. Oplysninger om ikke-finansielle forhold Indtjeningen i landbruget har for mange landmænd i 2012 ligget på et meget lavt niveau. Det gælder både hos svineproducenter og mælkeproducenter. Planteavlere har dog oplevet store stigninger i afregningspriserne og deraf følgende forbedring i indtjeningen. De fleste byerhverv har haft rimelig aktivitet og indtjening. Specielt ejendomsbranchen har store økonomiske problemer p.g.a. manglende omsætning i handel med fast ejendom. Langt de fleste privatkunder har fortsat en fornuftig økonomi. Årets initiativ- og iværksætterpris blev tildelt Anders Christian Larsen, Hallund Staldservice, Brønderslev. Årets kulturpris gik til Hjallerup Musikforening. Begge priser blev uddelt på de årlige garantmøder, i Dronninglund Idrætshaller, i april måned, hvor ca. 1.500 garanter mødte op til de 2 møder. I skolernes efterårsferie blev alle børn i Sparekassens primære markedsområde inviteret i cirkus. I alt blev næsten 4.000 børn og voksne underholdt af Cirkus-Krone i Dronninglund, Hjallerup, Frederikshavn, Sæby, Brønderslev, Aalborg og Vodskov. På det ordinære repræsentantskabsmøde i marts 2012 blev tømrermester Jens Kaasgaard genvalgt til bestyrelsen for en ny 3-årig periode. Fhv. autoforhandler Tage Larsen blev genvalgt til bestyrelsen for yderligere 1 år. Tage Larsen falder for vedtægternes aldersbestemmelse i marts 2013. For hele 2012 blev der registreret en tilgang på 1.217 nye kunder, samt 432 nye garanter. Selv om vi får mange nye kunder, må vi desværre mange gange give afslag på låne- og kreditanmodninger, idet vi forlanger, at nye kunder har en fornuftig økonomi. 42 % af Sparekassens kunder bruger nu aktivt vore selvbetjeningssystemer via sparekassens portalbank. Sparekassens markedsandel er øget lidt i 2012. Vi er fortsat af den overbevisning, at der er gode muligheder for at øge aktiviteterne. Der er planlagt flere markedsføringstiltag i år 2013. Endvidere forventer vi fortsat en god tilgang af nye kunder, pga. andre pengeinstitutters nedlæggelse af filialer i vores markedsområde. Kapitaldækningsregler Sparekassen anvender standardmetoden for kredit- og markedsrisici samt basisindikatormetoden for operationelle risici. 10
Sparekassen har en solvens på 18,2 % (19,0 % i 2011), hvilket er en overdækning i forhold til lovens krav på 10,2 procentpoint. Sparekassen skal udover at opgøre sin solvens også opgøre sit individuelle solvensbehov. En beskrivelse af metoden til opgørelse af solvensbehovet samt de forudsætninger, der lægges til grund herfor er beskrevet i en særskilt redegørelse og kan findes på Sparekassens hjemmeside. Det er Sparekassens vurdering, at solvensen absolut er tilstrækkelig til at dække den risiko, der er forbundet med Sparekassens aktiviteter. Sparekassen har optaget hybrid kernekapital hos staten. Det er fortsat Sparekassens målsætning, at denne kapital indfries i 2014. Opgørelsen af solvensbehovet er baseret på kapitaldækningsbekendtgørelsens bestemmelser og på den af Finanstilsynets udstedte vejledning af 13. januar 2012, vedrørende opgørelse af solvensbehov. Sparekassen har på baggrund af det således beregnede kapitalkrav opgjort en umiddelbar overdækning på 211.983 t.kr., som udgør forskellen mellem det nuværende kapitalkrav (solvensbehov) og den faktiske kapital Sparekassen har. Uforudsete ændringer i kapitaldækningsbekendtgørelsen eller i Finanstilsynets fortolkning og praksis for vurdering af det nødvendige solvensbehov kan medføre, at Sparekassens overdækning mindskes. Ligeledes kan fortsatte nedadgående konjunkturer og uforudsete begivenheder hos kunder påvirke Sparekassens solvensbehov. Dem 20. december 2012 trådte nye regler omkring opgørelse af pengeinstitutters solvensbehov i kraft. Dette medfører at pengeinstitutter fra 1. april 2013 skal anvende 8+ modellen ved opgørelse af det individuelle solvensbehov. Allerede ultimo 2012 kan pengeinstitutterne vælge at anvende denne nye model. Dronninglund Sparekasse har valgt at opgøre solvensbehovet efter den tidligere model sandsynlighedsmodellen i lighed med de tidligere år. Solvensbehovet er estimeret til 10,5-11,0 % beregnet efter 8+ modellen. Sparekassen skal i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen offentliggøre en række oplysninger herunder det opgjorte individuelle solvensbehov. Sparekassen har valgt at offentliggøre oplysningerne på hjemmesiden dronspar.dk under Om sparekassen og Regnskaber, hvortil der henvises. Tilsynsdiamanten Finanstilsynet har i juni 2010 lanceret den såkaldte tilsynsdiamant, der angiver fem pejlemærker for pengeinstitutvirksomhed med forhøjet risiko. Sparekassen har forholdt sig således til de fem pejlemærker: Summen af store engagementer (under 125 procent af basiskapitalen): Summen af store engagementer i Sparekassen udgør pr. 31. december 2012 79,0 % af basiskapitalen. Sparekassen er og har i mange år været væsentligt under grænsen på de 125. Udlånsvækst (mindre end 20 procent om året): Sparekassen har i 2012 haft en udlånsvækst på 1,8 %. Ejendomseksponering (mindre end 25 procent af de samlede udlån): Sparekassen har en politik om en bred erhvervsmæssig spredning af udlån til både private og erhverv. Pt. er udlån til ejendomseksponeringer på 21 % og 1 % til gennemførsel af byggeprojekter. Sparekassen overholder dermed tilsynsdiamantens grænse på 25%. 11
Stabil funding (udlån/arbejdende kapital fratrukket obligationer med en restløbetid under 1 år). (Grænseværdi: mindre end 1): Sparekassen har beregnet stabil funding til 0,77 ultimo 2012 og ligger således langt fra grænsen på 1, hvilket også er Sparekassens politik, da Sparekassen ønsker at have indlånsoverskud. Likviditetsoverdækning (større end 50 procent): Sparekassen har en politik om en likviditetsmæssig overdækning på mindst 50 %, dog helst højere. Sparekassen har i de senere år haft en væsentlig højere overdækning og overdækningen er pr. 31. december 2012 på 147,8 %. Betydningsfulde hændelser, der er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Forventet udvikling I 2013 forventes vækst i ind- og udlån på omkring 2 %. Resultatet for år 2013 forventes på den primære drift, hvilket vil sige resultat før skat excl. kursreguleringer og nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv., at blive på et lavere niveau end 2012, pga faldende rentemarginal. Der forventes i 2013 lavere nedskrivninger på udlån end i 2012. Totalt set forventes et lidt bedre resultat i 2013 end i 2012. Videnressourcer I al væsentlighed består Sparekassens videnressourcer af den erfaring, som medarbejderne har og den uddannelse, som de har gennemgået med henblik på varetagelse af deres funktion. Uddannelsen holdes hele tiden ajour ved uddannelsesaktiviteter primært indenfor finanssektoren. Revisionsudvalg Bestyrelsen har nedsat et separat revisionsudvalg bestående af følgende 3 medlemmer: Reg. revisor Inge Møller Ernst Gårdejer Højer Yde Skaksen Statsaut. revisor Niels Jørgen Pedersen, formand og uafhængigt medlem med kvalifikationer. Bestyrelsen har godkendt revisionsudvalgets kommissorium, arbejdsplan og tidsplan for 2012. Udvalgets opgaver omfatter bl.a.: overvågning af regnskabsaflæggelsesprocessen overvågning af, om Sparekassens interne kontrolsystem og risikostyringssystemer fungerer effektivt overvågning af den lovpligtige revision af årsrapporten mv. og overvågning af og kontrol med revisors uafhængighed. Udvalget mødes efter en fastlagt mødeplan mindst 4 gange om året som hovedregel umiddelbart forud for et bestyrelsesmøde. 12
Særlige risici Forretningsmæssige og finansielle risici De overordnede rammer for risiko og kapitalstyring er fastlagt af bestyrelsen, som løbende modtager rapportering om udvikling i risici samt tildelte rammer. Der arbejdes løbende for at forbedre og udbygge denne styring. Den daglige og løbende styring af operationelle risici foretages af direktionen og administrationsafdelingen. Sparekassens største risiko er udviklingen i nedskrivningerne på udlån ved forandring af konjunkturerne for erhvervslivet. Forsknings- og udviklingsaktiviteter Der udføres ikke egentlige forsknings- og udviklingsaktiviteter i Sparekassen. Filialer i udlandet Sparekassen har ingen filialer i udlandet. Vederlag til ledelsen For at tiltrække og fastholde Sparekassens ledelsesmæssige kompetencer er direktionsmedlemmerne og ledende medarbejderes aflønning fastlagt under hensynstagen til arbejdsopgaver, værdiskabelse og vilkår i sammenlignelige virksomheder. Ledelsens aflønning er nærmere beskrevet i årsregnskabets note 9. Sparekassens ledelse har udarbejdet en lønpolitik og praksis for aflønning af ledelsen og andre ansatte med indflydelse på instituttets risikoprofil. Det fremgår heraf, at direktionens aflønning er fast aflønning. Der foreligger ikke variabel aflønning, hverken af direktion eller medarbejdere. Lønpolitikken fremgår af Sparekassens hjemmeside www.dronspar.dk. Ledelseserhverv Direktør Birger Haaning Ingen andre ledelseserhverv Direktør Villy Houtved Sørensen Ingen andre ledelseserhverv Bestyrelsesformand Højer Yde Skaksen Øvrige hverv: Ejer af landbrugsvirksomhed Næstformand Tage Larsen Bestyrelsesposter i: Nord Energi A.m.b.a. Nord Energi Net A/S Nord Energi Fibernet A/S Nord Energi Teknik A/S Nord Energi Rådgivning A/S 13
Bestyrelsesmedlem Tove S. Christensen Ingen andre ledelseserhverv Bestyrelsesmedlem Inge Møller Ernst Øvrige hverv: Direktør i Jensen Invest ApS Direktør i Nordland Revision, Nordland Registrerede Revisorer ApS Ejer af Lilleskoven - landbrugsvirksomhed Bestyrelsesmedlem Erik Frederiksen Bestyrelsesposter i: Flauenskjold Fjernvarme Øvrige hverv: Direktør og medejer af J.E. Byg murer og Entreprenør ApS Direktør og ejer af KEF Holding ApS Bestyrelsesmedlem Jens M. Kaasgaard Øvrige hverv: Direktør og ejer af Jens Kaasgaard ApS Tømrer og Snedkerfirma Direktør og ejer af Kaasgaard Holding af 20/8 2010 ApS Ejer af Udlejning og Landbrug, v. Jens Marcus Kaasgaard Bestyrelsesmedlem Dorte Berg Larsen Ingen andre ledelseserhverv Bestyrelsesmedlem Bente Nielsen Ingen andre ledelseserhverv Bestyrelsesmedlem Niels Jørgen Pedersen Bestyrelsesposter: Bestyrelsesformand for MS Palsgaard & Hansen ApS Øvrige hverv: Direktør i P&H P/S Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal for de sidste 5 år findes i note 3. 14
Resultat- og totalindkomstopgørelse for 2012 Note Beløb i 1.000 DKK 31.12.2012 31.12.2011 4 Renteindtægter 160.001 160.769 5 Renteudgifter 56.529 56.028 Netto renteindtægter 103.472 104.741 Udbytte af aktier m.v. 236 208 6 Gebyrer og provisionsindtægter 31.716 28.663 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter 870 682 7 Netto rente- og gebyrindtægter 134.554 132.930 8 Kursreguleringer 266 727 Andre driftsindtægter 554 390 9 Udgifter til personale og administration 73.544 75.624 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 3.004 2.633 Andre driftsudgifter 3.052 4.179 10 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 41.082 39.852 Resultat før skat 14.692 11.759 11 Skat 4.577 3.540 Årets resultat 10.115 8.219 Forslag til resultatdisponering Overført til næste år 10.115 8.219 Disponeret i alt 10.115 8.219 Totalindkomst Årets resultat 10.115 8.219 Nettoopskrivning på ejendomme 414 460 Skat af anden totalindkomst 0 0 Anden totalindkomst efter skat 414 460 Årets totalindkomst 10.529 8.679 15
Balance pr. 31.12.2012 Aktiver Note Beløb i 1.000 DKK 31.12.2012 31.12.2011 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 13.955 48.180 12 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 26.404 20.832 13 Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi 4.240 3.989 13 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 1.851.607 1.818.090 Obligationer til dagsværdi 457.250 390.875 14 Obligationer til amortiseret kostpris 126.799 137.382 15 Aktier m.v. 61.692 54.727 16 Grunde og bygninger, i alt 41.412 45.651 Investeringsejendomme 8.622 12.861 Domicilejendomme 32.790 32.790 17 Øvrige materielle aktiver 4.803 6.601 Aktuelle skatteaktiver 1.553 4.553 18 Udskudte skatteaktiver 4.958 3.854 Aktiver i midlertidig besiddelse 156 0 Andre aktiver 12.973 17.253 Periodeafgrænsningsposter 2.077 2.366 Aktiver i alt 2.609.879 2.554.353 16
Balance pr. 31.12.2012 Passiver Note Beløb i 1.000 DKK 31.12.2012 31.12.2011 Gæld Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 0 0 19 Indlån og anden gæld 2.116.473 2.025.301 20 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 4.580 5.765 Andre passiver 40.390 30.485 Periodeafgrænsningsposter 32 56 Gæld i alt 2.161.475 2.061.607 Hensatte forpligtelser 21 Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser 314 378 Hensættelser til tab på garantier 1.854 0 22 Andre hensatte forpligtelser 832 2.466 Hensatte forpligtelser i alt 3.000 2.844 Efterstillede kapitalindskud 23 Efterstillede kapitalindskud 75.000 124.817 Efterstillede kapitalindskud i alt 75.000 124.817 Egenkapital Garantkapital 195.121 200.331 Opskrivningshenlæggelser 10.044 9.630 Andre reserver i alt 334 334 Øvrige reserver 334 334 Overført overskud eller underskud 164.905 154.790 Egenkapital i alt 370.404 365.085 Passiver i alt 2.609.879 2.554.353 Eventualforpligtelser, note 24 17
Egenkapitalopgørelse pr. 31.12.2012 Beløb i 1.000 DKK Garantkapital Opskrivningshenlæggelser Reserver Overført overskud og underkud I alt Egenkapital 01.01.2012 200.331 9.630 334 154.790 365.085 Resultat for perioden 0 0 0 10.115 10.115 Værdiregulering af ejendomme til dagsværdi 0 414 0 0 414 Samlet indkomst, der kan henregnes til egenkapitalen 0 414 0 10.115 10.529 Tilgang - garantkapital 18.282 0 0 0 18.282 Afgang - garantkapital 23.492 0 0 0 23.492 Kapitaltilførsel i alt -5.210 0 0 0-5.210 Egenkapital 31.12.2012 195.121 10.044 334 164.905 370.404 Egenkapital 01.01.2011 203.265 9.170 334 146.571 359.340 Resultat for perioden 0 0 0 8.219 8.219 Anden totalindkomst/ Værdiregulering af ejendomme til dagsværdi 460 0 0 460 Samlet indkomst, der kan henregnes til egenkapitalen 0 460 0 8.219 8.679 Tilgang - garantkapital 19.968 0 0 0 19.968 Afgang - garantkapital 22.902 0 0 0 22.902 Kapitaltilførsel i alt -2.934 0 0 0-2.934 Egenkapital 31.12.2011 200.331 9.630 334 154.790 365.085 18
Kapitalforhold og solvens Beløb i 1.000 DKK 31.12.2012 31.12.2011 Solvensprocent 18,2% 19,0% Kernekapital efter fradrag i procent af vægtede poster 18,0% 17,1% Kapitalsammensætning Garantkapital 195.121 200.331 Øvrige reserver 334 334 Overført overskud 164.905 154.790 Kernekapital i alt ex. hybrid kernekapital 360.360 355.455 Hybrid kernekapital 75.000 74.817 Fradrag: Aktiverede skatteaktiver -4.958-3.854 Halvdelen af kapitalandele mv. > 10% jf. 28, stk. 1, nr. 13 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital -4.628 0 Kernekapital efter fradrag 425.774 426.418 Efterstillede kapitalindskud 0 50.000 Reduktion med 25 % pr. år de sidste 3 år inden forfald jf. 25 stk. 2 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital 0-12.500 Opskrivningshenlæggelser 10.044 9.630 Halvdelen af kapitalandele mv. > 10% jf. 28, stk. 1, nr. 13 i bekendtgørelse om opgørelse af basiskapital -4.628 0 Basiskapital i alt efter fradrag 431.190 473.548 Risikovægtede poster Kreditrisiko 2.033.808 2.094.852 Markedsrisiko 64.828 151.710 Operationelrisiko 265.219 250.556 Risikovægtede poster i alt 2.363.855 2.497.118 19