I/S Ryomgård Vandværk cvr.nr. 23 47 82 18 8550 Ryomgård Årsrapport for 2006
Indhold side Bestyrelsens beretning... 2 Ledelsespåtegning... 5 Revisionspåtegning... 5 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse 1.januar - 31.december... 8 Balance 31.december, aktiver... 9 Balance 31.december, passiver... 10 Noter... 11 Budget... 13 Priser og investeringer... 14
Bestyrelsens beretning for 2006 Hovedaktivitet Selskabet blev stiftet d. 08. juli 1931. Selskabets formål er i overensstemmelse med den til enhver tid gældende vandforsyningslov og det for vandværket fastsatte regulativ at forsyne ejendomme indenfor vandværkets forsyningsområde med godt, rent og tilstrækkeligt vand til et driftsbidrag, som foruden driftsomkostningerne skal dække afskrivninger af anlæg og henlæggelser til fornyelser og nødvendige udvidelser, således økonomien fastlægges efter princippet hvile i sig selv. Derudover skal selskabet varetage medlemmernes fælles interesser i vandforsyningsspørgsmål samt deraf afledte forhold. Enhver, der har tinglyst adkomst til fast ejendom i forsyningsområdet, kan blive medlem af selskabet. For enhver af selskabets forpligtelser hæfter medlemmerne personligt, direkte og solidarisk. Medlemmerne hæfter indbyrdes solidarisk i et forhold, der svarer til medlemmets indskud. Juridiske bestemmelser: Gældende vedtægt, senest ændret d. 24. marts 1999 Fællesregulativ af januar 1998 dvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Ryomgård Vandværk havde 75 års jubilæum den 08. juli 2006, hvilket blev markeret med et Åbent Hus arrangement den 17. juni 2006. Midtdjurs Kommune har med udgangen af 2006 vedtaget en ny vandforsyningsplan, benævnt Plan for vand og spildevand. I den forbindelse er en stor del af det tidligere Område Nord, der er beliggende nord for Ryomgård, blevet inddraget under vandværkets forsyningsområde, som Zone 3, jf. værkets takstblad (omkostningsneutral). Vandrådet for vandværker i Syddjurs Kommune er blevet stiftet d. 24.04.2006 med Ryomgård Vandværk som medlem. Vandrådets primære formål er at virke som kontaktorgan for et samarbejde mellem de almene vandværker i Syddjurs Kommune i alle forhold af fælles interesse. Antallet af forbrugere er nu 1.101, hvilket er en tilvækst på 46 i løbet af 2006. Væksten er primært relateret til de nye boligområder ved Skovtoften og Peter Vejsgårdsvænget. Antallet af forbrugere er således steget omkring 10 % over de seneste 2 år. 2
200000 180000 160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% vandforbrug, m3 oppumpede mængder, m3 vandspild, % Vandspildet i 2006 svarer til 9,4 %, hvilket er kritisk tæt på 10 % grænsen, der udløser betaling af statsafgift. (Går vi tilbage til 1999-2002 lå spildet på omkring 15-20%). Indsatsen i 2007 koncentreres omkring udarbejdelse af en samlet renoveringsplan for ledningsnettet, målerudskiftning samt almindelig vedligeholdelse med bl.a. fokus på at reducere vandspildet. Med henblik på at sikre vandværket mod hærværk og andre utilsigtede forhold, foretages der udskiftning af låse, ligesom yderdør og vinduer sikres. Herudover er der udarbejdet en beredskabsplan. Der er i 2006 gennemført 6 vandanalyser, fordelt med 2 analyser på vandværket og 4 analyser udtaget i forbrugsnettet. Vandkvaliteten har gennem året opfyldt kravene til drikkevandet. Dog har der været en enkelt analyse på vandværket, hvor turbiditeten (vandets klarhed) overstiger grænseværdien, samt en analyse, hvor der blev registreret indhold af coli (1 ant / 100 ml), hvilket ifølge såvel brancheforeningen samt analyseinstituttet hænger sammen med en ændret analysemetode. I foråret 2006 udførte firmaet Vand & Teknik et drifts- og vedligeholdelseseftersyn på værket. Gennemgangen gav ikke anledning til nævneværdige bemærkninger. Anlægsaktiviteterne i 2006 har primært været koncentreret omkring ledningsrenovering i Slotsgade samt nyanlæg på Skovtoften og Peter Vejsgårdsvænget. Afregningsprincippet for nye byggemodningsområder o. lign. er ændret således, at vandværket forestår etablering og finansiering af forsyning mod opkrævning af et anlægsbidrag, jf. takst- 3
bladet. Vi står således ikke længere i forskud i de nye områder. Som det vil fremgå af regnskabet, har det ændrede afregningsprincip haft en positiv betydning for egenkapitalen. De fremtidige takster behandles senere på dagsordenen, idet det kan oplyses, at taksterne ikke hæves i 2007. Beretningen og årsrapporten er udarbejdet efter de gældende regnskabsmæssige retningslinier. Vores statsautoriserede revisor har opstillet regnskabet med tilhørende revisionspåtegning. Dette ændrer ikke, at vi fortsat har generalforsamlingsvalgte revisorer, som sikrer forbrugernes kontrol og gennemgang af regnskabet med tilhørende bilagsprøver. Vandværkets hjemmeside www.ryomvand.dk, er netop blevet opdateret med alle oplysninger om bl.a. vandværket, priser, bestyrelse, vandanalyser, beredskabsplan etc. Antallet af besøg på hjemmesiden ligger på 400-500 pr. måned. Der har været afholdt 5 bestyrelsesmøder i 2006. Bestyrelsen takker for det gode samarbejde og vil gerne takke driftsleder Arne Sørensen for altid beredvillig hjælp over for forbrugerne og bestyrelsen, samt for den påpasselige måde værket drives på. Den 05. februar 2007. Palle Mikkelsen formand 4
Ledelsespåtegning Vi har behandlet årsrapporten for 2006 for I/S Ryomgård Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Det er således vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af aktiver og passiver, den finansielle stilling og årets resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ryomgård, den 12.februar 2007 Bestyrelse Palle Mikkelsen Jørgen Sørensen Bent Engbjerg Sørensen Jørgen Mogensen Poul Revsbech Revisionspåtegning Til interessenterne i I/S Ryomgård Vandværk Vi har revideret interessentskabets årsrapport for 2006 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af årsrapporten og for, at årsrapporten er retvisende i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og præsentere en retvisende årsrapport uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl; valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis samt udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at afgive en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen 5
af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for interessentskabets udarbejdelse og præsentation af en retvisende årsrapport, men ikke med det formål at afgive en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen, er passende, og om rimeligheden af de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.december 2006 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret 1.januar - 31.december 2006 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Skødstrup, den 12.februar 2007 revi-merco statsautoriseret revisionsanpartsselskab Gustav Jensen statsautoriseret revisor Som generalforsamlingsvalgte revisorer har vi gennemgået årsregnskabet for 2006. Gennemgangen har ikke givet anledning til bemærkninger. Beholdningernes tilstedeværelse er kontrolleret. Ryomgård, den 12.februar 2007 Lisbeth Sørensen Anders Stegger Jensen 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for I/S Ryomgård Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Resultatopgørelsen: Resultatopgørelsen er artsopdelt. Indtægtskriterium: Opkrævede vandafgifter er indregnet i forhold til det opgjorte forbrug for regnskabsåret. Øvrige indtægter er indregnet i takt med, at de er indtjent. dgiftskriterium: Omkostninger er medtaget med de beløb, der vedrører regnskabsåret, således at både fakturerede ydelser og leverede, men ikke fakturerede ydelser er indregnet. Der er ikke foretaget periodeafgrænsning af omkostninger. Finansielle indtægter: Finansielle indtægter omfatter renter af likvide beholdninger, samt afkast og kursregulering af investering i værdipapirer. Tilgodehavender: Tilgodehavender er værdiansat efter en individuel vurdering af hver debitor. Hensættelse til imødegåelse af tab andrager kr. 0. Investeringsbeviser: Investeringsbeviser er optaget til den officielle børsnotering ved årets udgang. Kursreguleringen føres over resultatopgørelsen som en finansiel indtægt eller omkostning. Periodeafgrænsningsposter (kortfristet gæld): Posten vedrører tilslutningsafgifter, der er indbetalt i regnskabsåret, men som først indregnes som indtægt ved den fysiske tilslutning efter arbejdets udførelse. Henlæggelse til ny kildeplads: Der opkræves ekstra 25 øre for hver kubikmeter solgt vand, og beløbet bliver reserveret til investering i en ny kildeplads. 7
2006 23.792 59.534 17.327 76.255 43.331 76.255 2005 16.716 155.426 16.043 168.760 136.492 168.760 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note Salg af vand... 1 862.570 826.010 Administrationssalær... Nettoomsætning i alt... 886.362 842.726 Driftsomkostninger... 2 475.904 272.041 Administrationsomkostninger... 3 117.338 95.471 Personaleomkostninger... 4 174.658 167.071 Afskrivninger... Driftsresultat... 58.928 152.717 Finansielle indtægter... Årets resultat... Forslag til resultatdisponering: Henlæggelse til ny kildeplads... 32.924 32.268 Overført til overført overskud... Disponeret i alt... 8
2006 388.270 388.270 1.879.841 2.128.102 2.516.372 2005 400.226 400.226 1.177.594 1.611.095 Balance 31. december AKTIVER Anlægsaktiver Note Materielle anlægsaktiver: Ledningsnet, vandure og kalkfjerner m.v. Saldo pr. 1. januar... 0 116.650 Årets tilgang... 59.534 38.776 Årets afskrivning... - 59.534-155.426 Materielle anlægsaktiver i alt... 0 0 Finansielle anlægsaktiver: Investeringsbeviser... 5 Anlægsaktiver i alt... Omsætningsaktiver Beholdning af vandure... 1.808 8.368 Igangværende udvidelser, ledningsnettet... 65.000 267.150 Tilgodehavende hos forbrugerne... 125.203 103.645 Andre tilgodehavender... 56.250 48.724 Tilgodehavende moms... 0 5.614 Likvide beholdninger... 6 Omsætningsaktiver i alt... AKTIVER I ALT... 2.011.321 9
Balance 31. december PASSIVER Egenkapital Note 2006 2005 Overført overskud... 7 1.721.889 1.241.558 Henlæggelse til ny kildeplads... 8 150.146 117.222 Egenkapital i alt... 1.872.035 1.358.780 Kortfristet gæld Leverandører... 279.997 441.945 Periodeafgrænsningsposter... 0 10.000 Skyldig vandafgift til staten... 213.115 196.700 Skyldig A-skat og AM-bidrag... 1.736 3.896 Skyldig moms... 149.489 0 Gæld i alt... 644.337 652.541 PASSIVER I ALT... 2.516.372 2.011.321 10
Noter 2006 2005 Note 1 - Salg af vand Opkrævet hos forbrugerne, brutto... 1.901.306 1.839.213 Heraf moms... - 380.261-367.843 Heraf vandafgift, staten... - 658.475-645.360 Salg af vand, netto... 862.570 826.010 Vandsalg... 438.340 406.920 Faste afgifter... 422.400 416.480 Gebyrer... 1.830 2.610 Salg af vand i alt... 862.570 826.010 Note 2 - Driftsomkostninger Reparationer og vedligeholdelse, værket... 101.256 7.900 Reparationer og vedligeholdelse, ledningsnet... 198.457 62.473 Reparationer m.v., stophaner, stikledninger og vandure... 16.648 20.284 Nye ledninger... - 2.830 43.075 Betaling for skader... 658 0 Teknisk bistand og vedl. kortmateriel... 3.923 0 Elektricitet... 59.161 50.423 Kørsel og fragt... 2.056 5.893 Grundvandsgebyr til amtet... 81.880 71.200 Vandanalyser... 14.695 10.793 Driftsomkostninger i alt... 475.904 272.041 Note 3 - Administrationsomkostninger Kontor, edb og telefon... 17.517 14.057 Møder og generalforsamling... 31.093 16.985 Forsikringer og kontingenter... 14.474 12.933 Porto og gebyrer... 31.300 34.534 Tab på debitorer... 260 893 Regnskabsmæssig assistance... 16.300 13.960 Diverse omkostninger... 6.394 2.109 Administrationsomkostninger i alt... 117.338 95.471 11
Noter 2006 2005 Note 4 - Personaleomkostninger Lønninger og vederlag... 174.658 167.071 Pensionsbidrag... 0 0 Andre udgifter til social sikring... 0 0 Personaleomkostninger i alt... 174.658 167.071 Heraf vederlag til bestyrelsen... 71.932 72.483 Note 5 - Investeringsbeviser Bankinvest korte DK obl... 146.345 150.571 Egns-invest obligationer... 144.993 149.521 BG Invest erhverv... 96.932 100.134 Investeringsbeviser i alt... 388.270 400.226 Note 6 - Likvide beholdninger BG Bank, giro... 106.649 41.730 Djurslands Bank, opsparingskonto... 118.704 111.551 Ryomgaard og Omegns Sparekasse, checkkonto... 33.127 20.754 Ryomgaard og Omegns Sparekasse, midtdjurskonto... 1.621.361 1.003.559 Likvide beholdninger i alt... 1.879.841 1.177.594 Note 7 - Overført overskud Overført fra tidligere år... 1.241.558 993.066 Bidrag til hovedanlæg... 437.000 112.000 Overført af årets resultat... 43.331 136.492 Overført overskud i alt... 1.721.889 1.241.558 Note 8 - Henlæggelse til ny kildeplads Overført fra tidligere år... 117.222 84.954 Henlagt af årets resultat... 32.924 32.268 Henlæggelse til ny kildeplads i alt... 150.146 117.222 12
Budget Bestyrelsens planer for aktiviteter i 2007 På værket planlægges kun nødvendige vedligeholdelser og udskiftninger. På ledningsnettet: Χ fortsat udbygning i forbindelse med nyanlæg på Skovtoften, Søparken og Område Nord Hos forbrugerne: Χ udskiftning af målere vil ske i overensstemmelse med kvalitetskontrolsystemet Resultatbudget 2007 2006 budget regnskab Salg af vand... 883.000 862.570 Administrationssalær... 17.000 23.792 Nettoomsætning i alt... 900.000 886.362 Driftsomkostninger... 450.000 475.904 Administrationsomkostninger... 125.000 117.338 Personaleomkostninger... 190.000 174.658 Afskrivninger... 100.000 59.534 Driftsresultat... 45.000 58.928 Finansielle indtægter... 18.000 17.327 Årets resultat... 63.000 76.255 13
P 425 P anvendes mp P pris Priser og investeringer Forbrugere Fast afgift 2005 m3 pris 2005 Fast afgift 2006 3 2006 < 1.500 mp 3 kr. 3,10 kr. 425 kr. 3,10 kr. Lejligheder på fællesmåler 360 kr. 3,10 kr. 360 kr. 3,10 kr. For hver solgt mp 3 25 ører til ny kildeplads. 14