Institutioner, der udbyder erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse Institutionsstyrelsen Frederiksholms Kanal 25 1220 København K Tlf. 3392 5000 Fax 3392 5567 E-mail uvm@uvm.dk www.uvm.dk CVR nr. 20-45-30-44 Orientering om revideret forslag til finanslov for 2008 Regeringens reviderede forslag til finanslov for finansåret 2008 (FFL 2008 II) er offentliggjort d. 5. februar 2008. Forslaget erstatter det tidligere fremsatte finanslovforslag, der bortfaldt ved udskrivelsen af Folketingsvalget d. 13. november 2007. Den endelige finanslov forventes vedtaget medio april 2008. 5. februar 2008 Sags nr.: 036.176.031 I det følgende redegøres for de væsentligste ændringer i forhold til det tidligere fremsatte forslag til finanslov for 2008, som ministeriet orienterede om i breve af 28. august 2007, jf. ministeriets hjemmeside: http://www.uvm.dk/admin/finanslovforslag2008.htm?menuid=401020 Følgende væsentlige ændringer er indarbejdet på det nye finanslovforslag: Trepartsaftale i regi af kvalitetsreformen Regeringen, KL og Danske Regioner indgik i sommeren 2007 trepartsaftaler med LO, AC og FTF om bl.a. en styrket efteruddannelsesindsats på de offentlige serviceområder. Regeringen, Socialdemokraterne, Dansk Folkeparti, Socialistisk Folkeparti, det Radikale Venstre og Ny Alliance blev d. 18. december 2007 enige om at gennemføre initiativerne fra trepartsaftalerne, der således er indarbejdet på finanslovforslaget. Trepartsaftale om styrkelse af erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse Regeringen indgik 12. oktober 2007 en aftale med arbejdsmarkedets parter om en markant styrkelse af de erhvervsrettede voksen- og efteruddannelser. Aftalen indbefatter principper for udmøntning af den ekstra milliard kroner, der er afsat til voksen- og efteruddannelse i forbindelse med globaliseringspuljen. Ny forhøjet pris- og lønregulering Regeringen, KL og Danske Regioner indgik d. 18. december 2007 en aftale om reviderede lønforudsætninger for 2008. Med aftalen blev lønforudsætningerne på statens område opjusteret, hvilket påvirker den generelle pris- og lønregulering. Som følge heraf vil de takster, der reguleres
med det generelle pris- og lønindeks, blive opjusteret med yderligere 0,4 pct. point i forhold til 2007. 2 Den ændrede pris- og lønregulering af taksterne fremgår ikke af finanslovforslagets takstkataloger. Derimod er pris- og lønreguleringen indarbejdet i taksterne i det elektroniske takstkatalog på ministeriets hjemmeside, jf. nedenfor. Obligatorisk opsparingsordning I lyset af konjunktursituationen er der fastsat en obligatorisk opsparingsordning på 1 pct. af statens samlede driftsudgifter i 2008, dvs. på samtlige ministerområder. Opsparingen vil blive frigivet i 2009 i forbindelse med udarbejdelsen af finansloven for 2009 under hensyntagen til konjunkturudviklingen. Opsparingsordningen vil berøre alle selvejende uddannelsesinstitutioner, der modtager taxameter-/driftstilskud fra Undervisningsministeriet. Konsekvenserne af den obligatoriske opsparingsordning fremgår ikke af finanslovforslagets takstkataloger og øvrige tilskudskonti. Derimod er konsekvenserne af opsparingsordningen indarbejdet i taksterne i det elektroniske takstkatalog på ministeriets hjemmeside, jf. nedenfor. Gældende takster i elektronisk takstkatalog Grundet ovennævnte nye pris- og lønregulering samt den obligatoriske opsparingsordning er taksterne i finanslovforslaget ikke gældende. De gældende takster offentliggøres i Undervisningsministeriets elektroniske takstkatalog på www.uvm.dk/takst. Undervisningsministeriet vil således udbetale tilskud efter taksterne i det elektroniske takstkatalog ikke efter taksterne i finansloven. Efterregulering af udbetalt tilskud i 2008 Som nævnt forventes finansloven for 2008 vedtaget medio april måned. Det vil først være efter finanslovens vedtagelse, at der kan ske en efterregulering af det udbetalte tilskud for de første måneder af 2008 på baggrund af de nye takster for 2008. I det følgende redegøres nærmere for de væsentligste ændringer i finanslovsforslaget i forhold til det første forslag til finanslov for 2008 for udbydere af erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse. Takstudvikling En justering af deltagerbetalingen Fremover justeres deltagerbetalingen, som ikke er blevet reguleret siden fastsættelsen i 2004, til årets priser. Det vil sige, at deltagerbetalingen, som siden 2004 har ligget på 500 kr. og 750 kr. om ugen, justeres til en normpris på henholdsvis 550 kr. og 800 kr. om ugen i 2008 (2008- niveau). Det er alene niveauet, der hæves. Der ændres ikke på, hvilke uddannelser der er omfattet af de to niveauer for deltagerbetaling.
Justeringen af deltagerbetalingen træder først i kraft ved vedtagelsen af finansloven for 2008. Således vil der ikke være hjemmel til at hæve deltagerbetalingen med tilbagevirkende kraft. 3 En justering af takstniveauet på arbejdsmarkedsuddannelserne Justeringen af undervisningstaksterne på AMU på 30,0 mio. kr. fra 2007 videreføres i perioden 2008 til 2011 på finansloven for 2008. Endvidere blev der, som en del af trepartsaftalen af 12. oktober 2007, opnået enighed om en yderligere midlertidig takstforhøjelse på 80,0 mio. kr. i perioden 2008 til 2010 til at styrke uddannelsesinstitutionernes vilkår. Takstforhøjelsen er finansieret af den ekstra milliard kroner, der er afsat til voksen- og efteruddannelse i forbindelse med globaliseringspuljen. De overvejende principper for tilførslen af de 80 mio. kr. til taksterne har været: at udligne underskuddene på de laveste takstgrupper. at fordele midler med udgangspunkt i at stille alle skoletyper bedre efter takstjusteringen. at ingen institutioner, som følge af takstjusteringen, bliver stillet dårligere. I takstmodellen for tilførslen af de 80 mio. kr. er familiegruppen teori flyttet fra takstgruppe 2 til takstgruppe 3. Endvidere flyttes familiegruppen tilberedning/servering/ rengøring fra takstgruppe 3 til 2, jf. nedenstående tabel. Tabel 1. Oversigt over takstjustering og familiegruppetilknytning som følge af tilførslen 80 mio. kr. fra 2008 Takstgruppe Gl. takst (kr.) Ny takst (kr.) Forhøjelse (kr.) Ny familiegruppe struktur FFL08 (I) FFL08 (II) 2 48.400 55.600 7.200 IKV Tilberedning, servering, rengøring Teori 3 51.900 71.500 19.600 Teori med øvelser Fødevareindustri 4 72.400 76.500 4.100 Uændret 5 78.300 81.500 3.200 Uændret 6 88.200 91.400 3.200 Uændret 7 97.900 101.400 3.500 Uændret 8 107.800 111.300 3.500 Uændret 9 118.600 121.300 2.700 Uændret 10 127.400 131.200 3.800 Uændret 11 161.600 164.000 2.400 Uændret 12 178.000 178.900 900 Uændret 13 216.400 218.700 2.300 Uændret Omflytningen af familiegruppen teori er sket ud fra en betragtning om, at det i stigende omfang er blevet vanskeligt at sondre klart mellem fag udbudt under familiegrupperne teori og teori med øvelser. Til trods for at familiegruppen tilberedning/servering/rengøring flyttes til en lavere takstgruppe medfører omflytningen, idet takstgruppe 2 er
hævet markant, reelt en takststigning i forhold til FFL 2008. For de resterende takster er der ikke foretaget ændringer i familiegruppestrukturen. Virksomhedsforlagt undervisning modtager som hidtil takst 2. 4 Det er ligeledes valgt at hæve taksten til Ambulering vedrørende erhvervsfiskeriuddannelse afholdt på Athene. Endelig er Bygningstaxameteret for PGU-merit blevet hævet. Tabel 2. Oversigt over øvrige takstjusteringer Gl. takst (kr.) FFL08 (I) Ambulering vedrørende erhvervsfiskeruddannelse afholdt på Athene Ny takst (kr.) FFL08 (II) Forhøjelse (kr.) 55.100 99.400 44.900 Bygningstaxameter for PGU-merit 1.900 6.300 4.400 Aftalemodellen For aftalemodellen gælder det, at denne fra og med 2008 ligeledes omfatter afløb på PGU-merituddannelsen eller enkeltfag fra den pædagogiske grunduddannelse (PGU) afholdt som led i en GVU. De nye budgetmål vil blive udmeldt snarest og vil indeholde fordeling af den øget aktivitet som følge af den ekstra milliard. Trepartsaftale om styrkelse af erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse Som en del af trepartsaftalen af 12. oktober 2007 enedes parterne ydermere om en række forslag til forbedrede rammevilkår for udbuddet af erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse. For følgende forslag gælder det, at disse først vil være gældende, når der er vedtaget en lov om ændring af lov om åben uddannelse (erhvervsrettet voksenuddannelse) m.v. Fleksibel afvikling - tillæg til normprisen Fremover får institutionerne inden kursusstart mulighed for at aftale et tillæg ud over normprisen med virksomhederne. Muligheden åbner for helt eller delvist at få dækket ekstraomkostninger i forbindelse med at kunne efterkomme virksomhedernes særlige ønsker til fleksible afholdelses- og tilrettelæggelsesformer m.v. Det er institutionernes ansvar at udspecificere, hvilke forhold der begrunder et tillæg udover den centralt fastsatte normpris. Dette kunne eksempelvis være ved en udspecificeret forelæggelse af de forhold, som fordyrer kursusafholdelse sammenholdt med samme kursus afholdt på almindelige vilkår. Uddannelser, der hidtil har været friholdt for deltagerbetaling, vil fortsat være det. Det gælder f.eks. det social- og sundhedsfaglige og det pædagogiske område og individuel kompetencevurdering (IKV) m.v. At der ikke kan opkræves deltagerbetaling, betyder konkret, at der ej heller kan opkræves et tillæg i forbindelse med fleksible afholdelses- og tilrettelæggelsesformer m.v. Betaling for uopfyldte hold Som noget nyt har institutionen og arbejdsgiveren også fået en ret til at aftale en pris, hvor arbejdsgiveren betaler for et fuldt hold, således at arbejdsgiveren og institutionen er garanteret, at uddannelsen med sikker-
hed gennemføres uanset antallet af tilmeldinger, udeblivelser og frameldinger. 5 Betalingen for uopfyldte hold kan dog ikke indeholdes i den centralt fastsatte normpris. Tillægsprisbetaling og deltagerbetaling skal således registreres særskilt, hvilket i praksis kommer til at ske ved, at institutionen pålægges at opføre tillægsbetalingen særskilt på de årlige forbrugsindberetninger og hermed adskilt fra den i forvejen eksisterende deltagerbetaling. Se bilag 1 for et beregningseksempel på tillægspris som betaling for uopfyldte hold. Afgift for udeblivelse m.v. Som led i aftalen får uddannelsesinstitutionerne fremover mulighed for helt eller delvist at få dækket deres omkostninger ved afmeldinger, der sker inden en uge før kursusstart, jf. nedenstående. Uddannelsesinstitutionerne skal fremadrettet opkræve betaling af en arbejdsgiver eller en selvstændig erhvervsdrivende, såfremt en medarbejder, arbejdsgiveren eller den selvstændige erhvervsdrivende udebliver fra uddannelsens første dag eller frameldes senere end en uge inden uddannelsens første dag. Afgiften betales efter uddannelsens længde. Ved udeblivelse fra uddannelsens første dag betales 2.500 kr. for uddannelser med en vejledende varighed til og med 37 lektioner og 3.500 kr. for uddannelser med en vejledende varighed på mere end 37 lektioner. Ved framelding senere end en uge før uddannelsens første dag betales 1.500 kr. for uddannelser med en vejledende varighed til og med 37 lektioner og 2.500 kr. for uddannelser med en vejledende varighed på mere end 37 lektioner. Arbejdsgiveren skal også betale afgift, hvis uddannelsesinstitutionen aflyser som følge af udeblivelse og manglende framelding, som betyder at holdet ikke længere er rentabelt for uddannelsesinstitutionen. I disse tilfælde fritages arbejdsgiveren fra at betale afgift: Hvis arbejdsgiveren dokumenterer, at udeblivelse eller framelding skyldes et forhold, der i medarbejderens ansættelsesforhold er lovligt forfald. Hvis en arbejdsgiver erstatter en udeblevet eller frameldt medarbejder med en anden. Hvis uddannelsen aflyses på uddannelsesstedets foranledning. Hvis en arbejdsgiver har betalt en tillægspris for afholdelse af uddannelse, der aflyses på uddannelsesinstitutionens foranledning.. Takstkatalog, tekstanmærkninger og anmærkninger Takstkataloget kan findes på Undervisningsministeriets hjemmeside: http://www.uvm.dk/takst.
6 Finanslovforslaget for finansåret 2008 med anmærkninger og tekstanmærkninger kan læses eller udskrives fra Økonomistyrelsens hjemmeside http://www.oes-cs.dk/bevillingslove/. Der gøres opmærksom på, at de i finanslovforslaget angivne takster og tilskud ikke er gældende. Der henvises til takstkataloget på Undervisningsministeriets hjemmeside for gældende takster. Følgende hovedkonti (anmærkninger) vedrører erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse under Undervisningsministeriet: Relevante finanslovskonti FFL 2008(II) 20. Undervisningsministeriets samlede kontoplan 20.7. Folkeoplysning samt voksen-, efter- og videreuddannelse 20.72. Erhvervsrettet voksen- og efteruddannelse 20.72.01. Arbejdsmarkedsuddannelser m.v. 20.72.03. Åben uddannelse og deltidsuddannelser under EVE 20.72.05. Øget efteruddannelsesindsats på strategisk udvalgte beskæftigelsesområder 20.79.05 Puljer under EVE De enkelte tekstanmærkninger og anmærkninger kan findes på Økonomistyrelsens hjemmeside ved indtastning af relevant hovedkonto i søgefunktionen (f.eks. 20.72.01). Alternativt kan der søges på tekststrenge som f.eks. arbejdsmarkedsuddannelser. Kontaktpersoner Takster inden for og uden for FKB kan rettes til Jens Busk, tlf. 3392 5049, e-mail jens.busk@uvm.dk, Laila Munk, tlf. 3392 5700, e-mail laila.munk@uvm.dk Lovgivning inden for EVE kan rettes til Margrethe Øhlenschlæger, tlf. 3392 5571, e-mail margrethe.oehlenschlaeger@uvm.dk VEU-godtgørelse og Aftalemodellen kan rettes til Lars Held, tlf. 339 51701, e-mail lars.held@uvm.dk eller Karen Roiy, tlf. 3392 5463, e-mail karen.roiy@uvm.dk. Takstkataloget rettes til Laila Munk, tlf. 3392 5700, e-mail laila.munk@uvm.dk Udbudsgodkendelser kan rettes til Thomas Søes, tlf. 3392 5590, e-mail thomas.soes@uvm.dk Tilskud, indberetninger og revisorattestation kan rettes til Jørgen Bassé, tlf. 3392 5294, e-mail joergen.bassee@uvm.dk Med venlig hilsen Karen Roiy Fuldmægtig Direkte tlf. 3392 5463 Karen.Roiy@uvm.dk
7 Bilag 1. Eksempel på tillægspris som betaling for uopfyldte hold Følgende eksempel illustrerer uddannelsesinstitutionens økonomi for en tilfældigt udvalgt uddannelse med et relativt højt taxametertilskud og en fast deltagerbetaling på 500 kr. pr. uge (hidtil gældende regler) og med/uden tillægspriser for mere eller mindre uopfyldte hold (tabel 3). Når tillægsprisen fastsættes pr. hold og efterfølgende udregnes pr. deltager, vil den gennemsnitlige betaling på uddannelsen, angivet i eksemplet, for hver af de 9 deltagere være på 1.638 kr. om ugen. Hertil kommer deltagerbetalingen på 500 kr. pr. deltager. Således udgør den samlede pris pr. deltager 2.138 kr. Hvis holdet gennemføres med kun 7 deltagere, vokser tillægsprisen pr. deltager til 4.211 kr. uden deltagerbetaling og 4.711 kr. inkl. deltagerbetaling. Uddannelsesinstitutionens samlede indtægt forbliver uændret i alle tre eksempler. Tabel 3. Eksempel på betaling for uopfyldte hold Fuldt hold (kr.) Tillægspris (kr.) pga. uopfyldte hold Tillægspris (kr.) pga. uopfyldte hold Eksempel 1 Betjening af entreprenørmaskiner (5 dage) 11 deltagere 9 deltagere 7 deltagere Institutionens indtægt pr. hold 81.057 66.319 51.582 -heraf taxametertilskud 75.557 61.819 48.082 -heraf deltagerbetaling 5.500 4.500 3.500 Institutionens underskud i alt - -14.738-29.475 Tillægspris pr. deltager - 1.638 4.211 Deltagerbetaling inkl. tillægspris pr. deltager 500 2.138 4.711 Eksemplet viser, at tillægspriserne kan variere betragteligt afhængigt af størrelsen på det offentlige taxametertilskud til det pågældende kursus og afhængigt af den rentable holdstørrelse.