Boligorganisation Administrator Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 773 Kommune nr. 230 Boligselskabet Birkebo Boligkontoret Danmark Rudersdal Kommune v/boligkontoret Danmark Øverødvej 2 Røjelskær 15, 2. sal. Havneholmen 21 2840 Holte 1561 København V 2840 Holte Telefon: 39 25 10 00 Telefon: 35 44 80 80 Telefon: 46110000 Telefa: 39 25 10 01 Telefa: 35 44 80 01 Telefa: 46110011 CVR-nr.: 56317112 Mail: rudersdal@rudersda E-post: holte@boligkontoret.dk l.dk Hjemmeside: www.boligkontoret.dk Boligorganisationen omfatter i alt: Antal Brutto- á lejemåls- Antal lejemåls- Antal afdelinger: 10 lejemål etageareal enhed enheder antal m 2 1) boliger 1.052 80.330,6 1 1.052,0 2) erhvervslejemål 12 1.550,4 3) institutioner 1 210,0 1 pr. påbeg. 60 m 2 28,0 1 pr. påbeg. 60 m 2 4,0 4) garager/carporte og andre bilejemål 108 1/5 20,2 5) lejemål, m2 og lejemålsenheder i alt 1.173 1.104,2
ÅRSBERETNING FOR 2014/15 Resultat Boligorganisationen har i regnskabsperioden haft et underskud på 48.404 kr. Resultatet skyldes især: u Stillingsannoncer til elev samt merudgifter til møder m.m. Egenkapitalen Dispositionsfonden udgør ved regnskabsårets afslutning 44.602.825 kr., hvoraf de 14.873.620 kr. er disponibel dispositionsfond. Den samlede egenkapital udgør 45.681.554 kr., og den samlede disponible egenkapital er 15.899.749 kr. Den samlede disponible egenkapital svarer til 14.399 kr. pr. lejemålsenhed. Heraf udgør den disponible dispositionsfond kr. 13.470 samt den disponible arbejdskapital kr. 929. Boligorganisationens målsætning for den samlede disponible egenkapitalen er på kr. 7.606.226. Målsætningen er opfyldt på regnskabstidspunktet. Renter Boligorganisationen har sine penge placeret i Boligkontorets almene fællesforvaltning, sammen med Boligkontorets øvrige medlemmer. Den almene fællesforvaltning har i 2014/15 givet et afkast på 0,15% Afkastet specificeres således: u Udbetalt rente på 620.846 kr. svarende til en forrentning på 1,29%. u Urealiseret kurstab på -545.444 kr. svarende til en forrentning på -1,14%. Boligorganisationen har uddelt renter til: u Afdelingerne på samlet kr. 74.216 svarende til en forrentning på 0,21%. u Dispositionsfonden på samlet kr. 51.297 svarende til en forrentning på 0,21%. u Arbejdskapitalen på samlet kr. 2.257 svarende til en forrentning på 0,21%. Egen trækningsret Boligorganisationen har på kontoen for egen trækningsret i Landsbyggefonden henlagt 21.957.628 kr. Hvert år vurderes træk for følgende år
ÅRSBERETNING FOR 2014/15 Målsætninger Boligorganisationens bestyrelse har siden 2000 skulle arbejde med fastlæggelse af målsætninger, som et led i opfyldelsen af kravene i lovgivningen om forvaltningsrevision. Boligorganisationens bestyrelse har ikke behandlet målsætninger de senere år, men det ligger fast, at de vil blive behandlet i kommende regnskabsår. Boligorganisationen har tidligere år behandlet 8 af 16 målsætninger fra Boligkontoret Danmarks målsætningsprogram. Bestyrelsen Organisationsbestyrelsen består af 7 personer, hvoraf de 7 er valgt blandt beboerne. Organisationsbestyrelsen har i 2014/15 holdt 8 møder. Nybyggeri Arealerne hvor den nedlagte Kajerødskole ligger. AFDELINGERNE Karakterbog Boligkontoret har fra og med 2000 indført et karakter-system ("rating"), som kategoriserer samtlige almene boligafdelinger hos Boligkontorets medlemmer. Systemet måler på følgende faktorer: u u u u u u u Huslejeniveau Opsparing Eventuelt opsamlet underskud Eventuelle udlejningsproblemer Vedligeholdelsesstand, herunder evt. behov for større moderniseringer Boligorganisationens økonomi Fraflytningsprocenten Boligkontoret bruger ratingen til at vurdere hvilke afdelinger der har brug for en tættere opfølgning mht. økonomi og vedligeholdelse. Ratingen opererer med 5 kategorier, hvor A er den bedste og E den dårligste: Rating A = God B = Over middel C = Middel D = Under middel E = Dårlig Eventuelle bemærkninger Plan for opretning bør overvejes. Budgetkontrol udarbejdes hver 6. måned. Løbende opfølgning påkrævet. Genopretningsplan godkendt af bestyrelsen og direktionen skal foreligge. Budgetkontrol udarbejdes hver 3. måned.
ÅRSBERETNING FOR 2014/15 Summen af karakterer kan vises således: Rating A B C D E I alt Antal afdelinger 2 4 3 1 0 10 Antal afdelinger sidste år 3 2 3 2 0 10 Status Årets karakterer, resultater og status m.h.t. henlæggelser og eventuelt opsamlede underskud kan illustreres således: 2014/15 2013/14 Rating Afdeling Over-/ Henlagt Resultat- Netto Netto pr. Netto pr. underskud konto henlagt lejemålsenhed lejemålsenhed C 1 123.872 14.666.006-42.642 14.623.364 116.058 100.619 C 2 246.729 4.417.041 666.289 5.083.330 25.315 23.070 A 3 31.085 3.633.421 163.957 3.797.378 73.027 64.661 B 4 222.365 1.958.693 252.810 2.211.503 18.773 12.437 B 5 32.400 6.329.636 217.651 6.547.287 52.211 46.253 C 6 163.556 10.789.486 483.737 11.273.223 61.602 54.638 D 7-94.212 2.748.541 127.722 2.876.263 22.827 23.181 B 8 178.486 1.951.983 768.565 2.720.548 27.370 28.087 B 9 99.046 521.863 269.601 791.464 22.485 19.111 A 10 160.731 1.065.112 440.073 1.505.185 37.630 34.824 I alt 1.164.058 48.081.782 3.347.763 51.429.545 46.517 41.349 Landsbyggefonden I det forgangne år har der været følgende sager: Der er uafsluttet LBF sager i afdeling 1, 2, 4, 5, 6 & 7
Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2014/15 2014/15 2015/16 (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære udgifter 501 Bestyrelsesvederlag m.v. 1. Afdelinger i drift 52.620 55 55 2. Forbedringsarbejder 103.450 0 0 502 1 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 127.173 81 73 511 2 Personaleudgifter 102.980 0 215 512 3 Forretningsførelse 4.038.453 4.072 3.906 513 4 Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 186.553 131 116 514 5 Kontorlokaleudgifter (inkl. afskrivning, administrationsejendom) 99.229 89 86 516 6 Særlige aktiviteter 63.225 0 280 521 Revision 76.046 80 80 530 Bruttoadministrationsudgifter 4.849.729 4.508 4.811 532 11 Renteudgifter (inkl. kurstab, obligationer m.v.) 877.989 444 730 533 7 Henlæggelser af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 10.072.987 7.952 9.977 540 Samlede ordinære udgifter 15.800.705 12.904 15.518 541 8 Ekstraordinære udgifter 255.760 0 0 550 Udgifter i alt 16.056.465 12.904 15.518
Resultatopgørelse Ikke revideret Kontonr. Note Specifikation Regnskab Budget Budget 2014/15 2014/15 2015/16 (1.000 kr) (1.000 kr) Ordinære indtægter 601 9 Administrationsbidrag 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet 4.274.439 4.248 4.222 3. Sideaktivitetsafdelinger 18.726 4.293.165 40 40 602 10 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 72.892 57 67 603 11 Renteindtægter (inkl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) 880.246 444 729 604 7 Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen 10.072.987 7.952 9.977 606 1. Byggesagshonorar, forbedringsarbejder m.v. 162.500 163 163 2. Bestyrelsesvederlag, forbedringsarbejder m.v. 103.450 265.950 0 0 610 Samlede ordinære indtægter 15.585.240 12.904 15.198 611 12 Ekstraordinære indtægter 422.821 0 320 620 Indtægter i alt 16.008.061 12.904 15.518 621 Årets underskud overført til konto 805 48.404 0 0 630 Indtægter og evt. underskud i alt 16.056.465 12.904 15.518
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. juni 2015 Balance Kontonr. Note Specifikation Regnskab Regnskab 2014/15 2013/14 (1.000 kr) Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 701 13 Administrationsbygning 250.000 250 Kontantværdi pr. 1. januar 2015 0 kr. Finansielle anlægsaktiver 714 14 Dispositionsfond/Lån til afdelinger 5.179.966 5.197 715 Kapitalindskud, sideaktiviteter (specificeres under note 19) 52.600 52 716 15 Indskud i landsbyggefonden 24.549.239 22.949 720 Anlægsaktiver i alt 30.031.805 28.448 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 721.1 16 Afdelinger i drift 20.709.221 1.884 722 17 Afdelinger under opførelse (nybyggeri) 41.250 20.750.471 0 724 Tilskud til forbedringsarbejder 250.000 0 725 Debitorer 22.808 101 726 Andre tilgodehavender 273.832 77 727 Forudbetalte udgifter 52.095 1 730 Tilgodehavende renter m.v. 192.230 608 732 Likvide beholdninger 3. Indestående i Boligkontoret Danmarks almene fællesforvaltning 27.015.290 43.621 740 Omsætningsaktiver i alt 48.556.726 46.292 750 Aktiver i alt 78.588.531 74.740
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. juni 2015 Balance Kontonr. Note Specifikation Regnskab Regnskab 2014/15 2013/14 (1.000 kr) Passiver Egenkapital 803 18 Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 44.602.825 41.676 805 19 Arbejdskapital 1.078.729 1.127 810 Egenkapital i alt 45.681.554 42.803 Langfristet gæld 811 Prioritetsgæld, administrationsbygning 250.000 250 820 Langfristet gæld i alt 250.000 250 Kortfristet gæld 821.1 20 Afdelinger i drift 30.375.808 29.289 825 Leverandører 29.487 8 826 Omkostninger 2.076.127 2.035 827 21 Afsætninger 56.280 46 829 Feriepengeforpligtelse 6.201 14 830 22 Anden kortfristet gæld 113.074 295 840 Kortfristet gæld i alt 32.656.977 31.687 850 Passiver i alt 78.588.531 74.740
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2014/15 2014/15 2015/16 (1.000 kr) (1.000 kr) 1 502 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 1. Bestyrelsesmøder m.v. 21.412 31 26 2. Repræsentation 22.775 15 5 3. Kurser 54.130 35 40 5. Telefontilskud 3.602 0 0 6. Andre mødeudgifter 8.311 0 0 7. Personaleudgifter Møder 4.396 0 2 Andre personaleomkostninger 12.547 0 0 Mødeudgifter, kontingenter m.v. i alt 127.173 81 73 2 511 Personaleudgifter 1. Lønninger, adm. personale 88.438 0 175 3. Andre udgifter til social sikring 4.337 0 40 5. Forskydning i feriepengetilsvar, funktionærer 10.205 0 0 Personaleudgifter i alt 102.980 0 215 3 512 Forretningsførelse 1. Grundydelse Grundbidrag pr. lejemålsenhed 3.808.938 3.904 3.723 Rabat, 1/4 driftchef -187.500-188 -188 2. Tillægsydelser Kollektive anlæg 132.073 108 113 Administration af forbrugsregnskaber 126.250 126 126 Administration af antenneregnskaber 52.592 45 55 Administration af kortvaskerier 85.596 77 77 Andre tillægsydelser 20.504 0 0 Forretningsførelse i alt 4.038.453 4.072 3.906
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2014/15 2014/15 2015/16 (1.000 kr) (1.000 kr) 4 513 Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 1. Porto inkl. PBS gebyr 6.335 20 20 2. Kontorartikler incl. annoncer 70.468 20 5 3. Juridisk assistance 28.987 0 0 4. Telefon 15.544 20 15 6. EDB-service m.m. 26.630 28 35 7. Hjemmeside 21.212 15 20 8. Forsikring bestyrelsesansvar m.v. 7.448 1 1 9. Småanskaffelser inventar 9.929 27 20 Kontorholdsudgifter i alt 186.553 131 116 5 514 Kontorlokaleudgifter (inkl. afskrivning adm.ejd.) 3. Ejendomsskatter 10.470 11 12 4. El 12.340 16 15 5. Vand, varme 36.285 35 35 6. Forsikringer 0 2 2 7. Renovation, vedligeholdelse, rengøring m.v. 40.134 25 22 Kontorlokaleudgifter i alt 99.229 89 86 602.2 Evt. udlejningsindtægt m.v. kontorlokaler -20.300-12 -12 Nettoudgift, kontorlokaleudgifter 78.929 77 74
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2014/15 2014/15 2015/16 (1.000 kr) (1.000 kr) 6 516 Særlige aktiviteter Særlige aktiviteter, førstehjælpskursus 63.225 0 150 Beboerrådgiver 0 0 130 Særlige aktiviteter i alt 63.225 0 280 7 533/ 604 Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden 2. Ydelser (beboerbetaling) fra afdelinger vedr. udamortiserede lån, jf. kt. 803.4 2.036.725 1.700 1.800 5. Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. kt. 803.24 5.686.948 4.000 5.800 8. Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden jf. kt. 803.11 2.322.836 2.250 2.350 9. Afdelingernes bidrag til arbejdskapitalen jf. kt. 805.3 26.478 2 27 Henlæggelse og indbetalinger i alt 10.072.987 7.952 9.977 8 541 Ekstraordinære udgifter Forlig lejere 58.160 0 0 Tilskud afd. 1, LBF sag 152.000 0 0 Rest husleje, afd. 5 45.600 0 0 Ekstraordinære udgifter i alt 255.760 0 0
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2014/15 2014/15 2015/16 (1.000 kr) (1.000 kr) 9 601 Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) 4.849.729 4.508 4.811 Sideaktivitetsafdelinger (konto 601.3) -18.726-40 -40 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser (konto 602) -72.892-57 -67 Byggesagshonorar (konto 605/606) -265.950-163 -163 Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift 4.492.161 4.248 4.541 I alt pr. lejemålsenhed 4068 3,847 4,112 Opgørelse af administrationsbidrag Administrationsbidrag 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed 3.928.742 3.933 3.901 1.5 Tillægsydelser: Administration fællesvaskeri(er) 116.525 95 99 Administration møde-/selskabslokale(r) 15.548 13 15 Administration varmeregnskaber 89.750 106 106 Administration vandregnskaber 20.750 5 5 Administration el-regnskaber 15.750 16 16 Administration plastickortvaskerier 85.596 77 77 Andre tillægsydelser 1.778 3 3 Administrationsbidrag i alt 4.274.439 4.248 4.222 10 602 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 5. Antenneregnskabsgebyr 52.592 45 55 22. Udlejningsindtægt m.v., kontorlokaler 20.300 12 12 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser i alt 72.892 57 67
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2014/15 2014/15 2015/16 (1.000 kr) (1.000 kr) 11 603 Opgørelse af nettorenteindtægt Boligorganisationens mellemregning med Boligkontoret Danmarks fællesforvaltning er forrentet dag til dag med 0,15 %. Renteindtægter 1. Afdelinger, rentesats: 1 % og årets gennemsnitssaldo 5.236.800 52.368 0 0 6. Renter fra LBF vedr. egen trækningsret 207.032 200 200 7. Andet: Forvaltningsafdelingen i Boligkontoret Danmark, rente af indestående 620.846 244 529 Renteindtægter i alt 880.246 444 729 532 Renteudgifter 1. Dispositionsfond, rentesats: 0,21 % og årets gennemsnitssaldo 24.427.143 51.297 106 157 2. Afdelinger, rentesats: 0,21 % og årets gennemsnitssaldo 35.340.952 (samme sats til henlagte/driftsmidler) 74.216 138 373 5. Kurstab, obligationer m.v. 545.444 0 0 7. Egen trækningsret (konto 716) 207.032 200 200 Renteudgifter i alt 877.989 444 730 Nettorenteindtægt (forrentning af arbejdskapitalen) 2.257 0 1 Nettorenteindtægt pr. lejemålsenhed (svarende til beregningsgrundlaget for administrationsbidrag) 2,044 0,000 0,001
Noter til resultatopgørelsen Ikke revideret Note Kontonr. Specifikation Regnskab Budget Budget 2014/15 2014/15 2015/16 (1.000 kr) (1.000 kr) 12 611 Ekstraordinære indtægter Rest honorar, E/F Hovedgaden 857 0 320 Tilskud afd. 1, LBF sag 152.000 0 0 Rest husleje, afd. 5 45.600 0 0 Forlig lejere 58.160 0 0 Lønudgift elev 102.979 0 0 Førstehjælpskursus 63.225 0 0 Ekstraordinære indtægter i alt 422.821 0 320
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. juni 2015 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2014/15 2013/14 (1.000 kr.) 13 701 Administrationsbygning Anskaffelsessum pr. 1. juli 2014 525.893 526 Anskaffelsessum pr. 30. juni 2015 525.893 526 Af- og nedskrivninger pr. 1. juli 2014-275.893-276 Af- og nedskrivninger pr. 30. juni 2015-275.893-276 Administrationsbygning, bogført værdi pr. 30. juni 2015 250.000 250 14 714 Dispositionsfond/Lån til afdelinger Formål: Bistrupvej 103 Organisation 250.000 250 Udestående Afdeling 1 0 40 Udestående Afdeling 2 123.396 123 Renovering af 4 lejemål Afdeling 2 175.000 219 Mandskabsrum Afdeling 2 149.322 198 Driftstøttelån Afdeling 2 1.401.758 858 Nye låse Afdeling 3 24.312 29 Udestående Afdeling 3 0 12 Tagrenovering Afdeling 4 47.651 95 Gavlrenovering Afdeling 4 199.487 233 Udestående Afdeling 4 0 42 Udestående Afdeling 5 75.000 75 Udestående Afdeling 5 0 21 Udskiftning af fyr Afdeling 5 538.952 617 Nye Låse Afdeling 5 46.874 55 Udestående Afdeling 6 0 64 Nye låse Afdeling 6 70.954 82 Drifttabslån Afdeling 7 182.000 182 Udestående Afdeling 7 266.396 266 Udeståender Afdeling 7 196.687 197 Finansiering af anskaffelssum Afdeling 8 847.495 847 Udestående Afdeling 8 0 12 Udestående Afdeling 9 0 44 Drifttabslån Afdeling 9 181.170 181 Indfrielse af A-lån Afdeling 10 403.512 455 0 Dispositionsfond/Lån til afdelinger i alt 5.179.966 5.197
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. juni 2015 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2014/15 2013/14 (1.000 kr.) 15 716 Indskud i Landsbyggefonden 1. Bundne A- og G-indskud 2.574.500 2.575 2. C-indskud 17.111 17 3. Egen trækningsret Saldo pr. 1. juli 2014 20.356.894 20.232 Årets indbetalinger 1.393.702 1.375 Årets udbetalinger 0-1.250 Tilskrevet renter 207.032 0 3. Egen trækningsret i alt 21.957.628 20.357 Indskud i Landsbyggefonden, bogført værdi pr. 30. juni 2015 24.549.239 22.949 16 721.1 Afdelinger i drift Afdeling 1 16.983.734 0 Afdeling 2 0 1.642 Afdeling 3 3.725.487 0 Afdeling 7 0 242 Afdelinger i drift i alt 20.709.221 1.884 17 722 Afdelinger under opførelse (nybyggeri) Afdelinger under opførelse 41.250 0 Afdelinger under opførelse (nybyggeri), i alt 41.250 0
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. juni 2015 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2014/15 2013/14 (1.000 kr.) 18 803 Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 1. Saldo pr. 1. juli 2014 41.676.395 40.244 Tilgang: 3. Rentetilskrivning 51.297 417 4. Ydelser (beboerbetaling), udamortiserede lån 7.723.672 7.178 11. Pligtmæssige bidrag fra afdelingen 2.322.836 2.292 12. Renter af egen trækningsret fra Landsbyggefonden 207.032 0 51.981.232 50.131 Afgang: 21. Tilskud m.v.: Tilskud, Lønudgift elev -102.979 0 Tilskud, Førstehjælpskursus -63.225 0 Tilskud, Forlig lejere -58.160 0 Tilskud, Driftstøtte LBF sag -152.000-152 Tilskud, Lejetab ved genudlejning -45.600-46 Tilskud, sidste år 0-331 22. Tilskud til tab ved: Lejeledighed -11.086-59 Fraflyttere -329.275-315 24. Indbetalinger til Landsbyggefonden Udamortiserede lån -5.686.948-5.385 Fælles moderniseringsfond -929.134-917 26. Tilskud fra Landsbyggefonden til overførsel til afdelinger. (Egen trækningsret) 0-1.250 50. Saldo pr. 30. juni 2015 44.602.825 41.676 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 31. Udlån, jf. specifikation, årets bevægelser (se note 14) 5.179.966 5.197 35. Indskud i Landsbyggefonden (kto. 716) 24.549.239 22.949 40. Disponibel del: 14.873.620 13.530 50. Saldo pr. 30. juni 2015 44.602.825 41.676
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. juni 2015 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2014/15 2013/14 (1.000 kr.) 19 805 Arbejdskapital 1. Saldo pr. 1. juli 2014 1.127.133 1.208 Tilgang: 3. Særlige bidrag fra afdelinger m.v. 26.478 26 1.153.611 1.234 Afgang: 4. Årets underskud -48.404-81 6. Overført til Boligkontoret Danmarks udviklingsfond -26.478-26 Saldo pr. 30. juni 2015 ekskl. 805.6 1.105.207 1.153 Saldo pr. 30. juni 2015 1.078.729 1.127 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 7. Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger, udlån, jf. specifikation, årets bevægelser 52.600 52 10. Disponibel del: 1.026.129 1.075 Saldo pr. 30. juni 2015 1.078.729 1.127 20 821.1 Afdelinger i drift Afdeling 1 0 7.253 Afdeling 2 7.480.872 0 Afdeling 3 0 3.155 Afdeling 4 1.929.228 1.410 Afdeling 5 3.947.142 3.549 Afdeling 6 9.273.896 9.307 Afdeling 7 3.001.904 0 Afdeling 8 3.007.187 3.066 Afdeling 9 813.745 742 Afdeling 10 921.834 807 Afdelinger i drift, i alt 30.375.808 29.289
Regnskab for boligorganisation Balance pr. 30. juni 2015 Noter til balancen Note Kontonr. Specifikation Regnskab Regnskab 2014/15 2013/14 (1.000 kr.) 21 827 Afsætninger Feriepenge 10.205 0 Jubilæumsfond 46.075 46 Afsætninger i alt 56.280 46 22 830 Anden kortfristet gæld Skyldig A-skat 0 113 Skyldig ATP 14.220 12 Skyldigt arbejdsmarkedsbidrag 0 34 Skyldig pension 66.518 62 Mellemregning med Boligkontoret Danmark 32.336 74 Anden kortfristet gæld i alt 113.074 295
Note Sideaktiviteter Omsætning Drifts- Egenresultat kapital (+ Overskud) ( Underskud) Under sideaktivitets-afdelingerne rubriceres følgende aktiviteter (henvisningen er til bekendtgørelsen om sideaktiviteter i almene boligorganisationer m.v.). Afdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign. 7. Administration af drift af visse grundejerforeninger og ejerlejlighedsforeninger ( 16). 18.726 0 0 Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 15. Indskud i almene administrationsorganisationer og godkendte byfornyelsesselskaber m.v. ( 20 og 31, stk. 6). 0 0 52.600 Udenfor sideaktivitets-afdelinger rubriceres følgende aktiviteter: 21. Ejerskab, administration af opførelse og drift af erhvervslokaler i alment byggeri ( 3 og 31, stk. 1)) 1.168.436 26.187 62.671 22. Ejerskab, administration af opførelse og drift af kapitel 12 institutioner og boliger ( 5). 153.600 1.808 6.380
Forretningsfører: København, den 2. november 2015 Boligkontoret Danmark Lars Lehmann Forvaltningsdirektør
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til øverste myndighed i Boligselskabet Birkebo Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Boligselskabet Birkebo for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 16. november 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Benny Lundgaard statsaut. revisor René Søeborg statsaut. revisor
Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede til godkendelse. By Dato 16. november 2015 Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Dato Som dirigent: Bent Nielsen Formand:
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. juli 2014 til 30. juni 2015 Boligorganisation Administrator Tilsynsførende kommune Landsbyggefonden Boligorganisationsnr. 773 Kommune nr. 230 Boligselskabet Birkebo Boligkontoret Danmark Rudersdal Kommune v/boligkontoret Danmark Øverødvej 2 Røjelskær 15, 2. sal. Havneholmen 21 2840 Holte 1561 København V 2840 Holte Telefon: 39 25 10 00 Telefon: 35 44 80 80 Telefon: 46110000 Telefa: 39 25 10 01 Telefa: 35 44 80 01 Telefa: 46110011 CVR-nr. 56317112 Mail: rudersdal@rudersdal. E-mail: holte@boligkontoret.dk dk Vejledning Besvarelser med "Ja" skal uddybes særskilt i noter (herunder omtales iværksatte forholdsregler, eventuelt med henvisning til under hvilken note i årsregnskabet spørgsmålet er behandlet). Er spørgsmålet ikke relevant, sættes kryds i kolonnen "Irrelevant". Noter Spørgsmål Boligorganisationen Sæt kryds Ja Nej Irrelevant 1. Giver indtægter fra byggesagshonorar sammenholdt med byggeaktivitetens omfang set over de seneste 5 år anledning til tvivl om, hvor vidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance? 2. Er sædvanlig afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret? 3. Er der foretaget opskrivning på aktiver? 4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer (herunder projekteringsudgifter) b. Udestående fordringer, herunder udlån til afdelinger c. Løbende retssager d. Pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelser (herunder afdelingernes forpligtelser), veksler, leje- og leasingkontrakter eller andre væsentlige økonomiske forpligtelser. e. Andre forhold? 1 5. Er der anvendt midler af dispositionsfonden/ henlæggelseskontoen til dækning af afdelingens tab som følge af lejeledighed? 6. Er forfaldne ydelser betalt for sent?
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. juli 2014 til 30. juni 2015 Noter Spørgsmål 7. 8. Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld sikkerhed for opfyldelse af boligorganisationens forpligtelser, herunder normal afvikling af mellemregningsgæld til afdelinger? Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? Afdelinger Sæt kryds Ja Nej Irrelevant 9. Er der afdelinger: a. Hvor årets regnskabsresultat sammenholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at der tilbagevendende bliver budgetteret med et overskud, der overstiger det opsamlede underskud og underfinansiering? 2 b. Med underskudssaldi og/eller underfinansiering? 10. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? 11. Skønnes der at være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investering i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom? b. Løbende retssager? c. overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse? d. Aktiverede projekteringsudgifter e. Udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer? f. Andre forhold? 12. Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstrækkelige i relation til de forventede fremtidige udgifter vedrørende: 3 a. Planlagt og periodisk vedligeholdelse? b. Istandsættelse ved fraflytning? c. Tab ved fraflytninger? 13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler?
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. juli 2014 til 30. juni 2015 Administrators påtegning: Bestyrelsens påtegning: København, den 2. november 2015 Birkerød, den 16. november 2015 Boligkontoret Danmark Boligselskabet Birkebo Lars Lehmann Bent Nielsen Forvaltningsdirektør Formand Erklæring afgivet af uafhængig revisor Til tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden Vi har undersøgt besvarelsen af vedlagte spørgeskema for Boligselskabet Birkebo for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Besvarelsen udarbejdes med henblik på at informere tilsynsmyndigheden og Landsbyggefonden om særlige regnskabsmæssige forhold for Boligselskabet Birkebo for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 jf. Bilag 3 til bekendtgørelse om drift af almene boliger mv. nr. 1540 af 16. december 2013. Ledelsen i Boligselskabet Birkebo har ansvaret for besvarelsen af spørgeskemaet. Vores ansvar er på grundlag af vores arbejde at udtrykke en konklusion om besvarelsen af spørgeskemaet. Det udførte arbejde Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med den danske standard om andre erklæringsopgaver med sikkerhed med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at besvarelsen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vores undersøgelser har været begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til selskabets ledelse og medarbejdere samt analytiske handlinger og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Ved vores vurdering af besvarelsen har vi taget udgangspunkt i vores arbejde udført i forbindelse med vores revision af årsregnskabet for 2014/15. Årsregnskabet har vi forsynet med en påtegning uden forbehold eller supplerende bemærkninger. Vi har endvidere vurderet de af ledelsen udførte skøn, der er foretaget i forbindelse med besvarelsen. Det er vores opfattelse, at det udførte arbejde giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion: Under de udførte undersøgelser er vi ikke blevet bekendt med forhold, der afkræfter, at besvarelsen af spørgeskemaet afspejler de i spørgeskemaet regnskabsmæssige forhold, som gør sig gældende for Boligselskabet Birkebo for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. København, den 16. november 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Benny Lundgaard statsaut. revisor René Søeborg statsaut. revisor
SPØRGESKEMA Almene boligorganisationer 1. juli 2014 til 30. juni 2015 Spørgsmålsnr. 5 Note: 1 Følgende afdelinger har fået dækket nedenstående tab af dispositionsfonden: Tab ved lejeledighed Afdeling 1 0 Afdeling 2 0 Afdeling 3 6.725 Afdeling 6 4.361 Afdeling 7 0 Afdeling 8 0 Tab ved fraflytninger 40.859 55.013 48.261 0 55.708 129.433 9b 2 Følgende afdelinger har underskud / underskudssaldo: Underskud i året Afdeling 1 Afdeling 7 94.212 Negativ resultatkonto 42.642 12a 3 I følgende afdeling skønnes der at være for få henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse: Afdeling 8 Afdeling 9 Driftsført i året 0 0 Anden kapitalanskaffelse i seneste vedligeholdelsesplan 1.800.000 730.000