Side 1 af 13 1(12) Almene. Boligorganisarion Regnskabsperiode fra 1/1-31/ Regnskab for boligorganisation og byggefond

Transkript

1 Side 1 af 13 Almene boligorganisationer Regnskabsår 2009 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til 1(12) Regnskab for afdeling Boligorganisarion Kvi forretningsfører Tilsynsførende kommune Boligorgaoisationsm. 322 Evt. forretningsførernr. ALBERTSLUND UNGDMS BLIGER Afdeling 1 Morbærhaven 17-41, 2620 Morbærhaven 17-41, 2620 Albertslund Albertslund TelefonIFax E-postadresse TelefonIF ax E-postadresse CVR-nr. (SE-nr.): CVR-nr. (SE-nr.): Konununenr. AJbcrtslund Kommune Rådhuset, 2620 Albertslund E-postadresse 165 Bruttoetageareal aotal Antallejemålsenheder Evt. fastsat maksimum for arbejdskapitalen kr./lejemålsenhed: Renteberegningsmetode Rentesatser (gennemsnit): Udlån Afdelingsmidler i forvaltning: l. henlagte midler 2. driftsmidler Dispositionsfond 0,00% Nationalbankens diskonto med 0,00% fradrag af2 %-point Nationalbankens diskonto med 0,00% fradrag af2 %-point 0, 16% 2224_ Selskab _ Regnskab2009

2 Side 2 afl3 ALBERTSLUND UNGDMS BLIGER Regnska bs periode 2+3 (12) Resultatopgørelse. Kontonr. Note Specifikation Resultatopg. Budget Budget indeværende år indeværende år kommende år (1000 kl) (1.000 kl) rdinære udgifter 501 Bestyrelsesvederlag m.v. l. Afdelinger i drift 2. Nybyggeri 502 l Mødeudgifter, kontingenter m.v Personaleudgifter Forretningsførelse Kontorholdsudgifter (ine!. EDB-drift) Kontorlokaleudgifter (ine!. afskrivning, administrationsejendom) Afskrivninger, driftsmidler 516 Særlige aktiviteter 521 Revision Bruttoadministrationsudgifter T ilskud til afdelinger Renteudgifter (ine!. kurstab, obligationer m.v.) Henlæggelse af afdelingernes bidrag m. v. til dispositionsfond samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden Samlede ordinæ re udgifter Ekstraordinære udgifter 550 Udgifter i alt verskudsfordeling l. Henlæggelse til arbejdskapitalen Henlæggelse til dispositionsfonden 560 Udgifter og evt. overskud i alt rdinære indtægter Administrationsbidrag l. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet I Renteindtægter (ine!. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) Afdelingernes bidrag m.v, til dispositionsfonden Samlede ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter 620 Indtægter i alt Årets underskud overført til konto Indtægter og evt. underskud i alt

3 Side 3 af 13 ALBERTSLUND UNGDMS BLIGER Balance Kontonr. Note SpecifIkation Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 701 Administrationsbygning Kontantværdi pr. 702 I I Inventar 703 * Automobil Regnskabsperiode Indeværende år (1.000 kr.) 4(12) Sidste år (1.000 kr.) EDB-anlæg 719 Deposita 720 Anlægsaktiver i alt msætningsaktiver Tilgodehavender Afdelinger i drift * Afdelinger, sideaktiviteter 722 Afdelinger under opførelse (nybyggeri) 723 Godkendt forretningsførerorganisation 724 T il skud til forbedringsarbejder 725,- Debitorer 726 Andre tilgodehavender I. 727 Forudbetalte udgifter 730 Tilgodehavende renter m. v Værdipapirer, obligationsbeholdning 732 Likvide beholdninger l. Kassebeholdning 2. Bankbeholdning 3. Bankbeholdning, dispositionsfond 740 msætningsaktiver i alt 750 Aktiver i alt l _ Selskab _ Regnskab2009

4 Side 4 afl3 ALBERTSLUND UNGDMS BLIGER Regnskabsperiode 5(12) Balance - fortsat Kontonr. Note SpecifIkation Passiver Egenkapital 801 Boligorganisationsandele Indeværende år Sidste å r (1000 kr.) (1.000 kr.) 802 Garantikapital Dispositionsfond pskrivningshenjæggelser Arbejdskapital Egenkapital i alt Langfristet gæld. 811 Prioritetsgæld, administrationsbygning 812 Anden langfiistet gæld 820 Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Afdelinger i drift, Afdeling 1 ~ Morbærhaven Afdelinger, sideaktiviteter 822 Afdelinger under opførelse (nybyggeri) 823 Godkendt forretningsførerorganisation 824 Bankgæld (sikkerhedsstillelse) 825 Leverandører Revision og regnskabsmæssig assistance Skyldigt initialhonorar 46., Øvrige mkostninger 827 Afsætninger 828 pnoteringsgebyrer 829 Feriepengeforpligtelse Anden kortfristet gæld A-skat m.m Diverse 840 Kortfristet gæld i alt Passiver i all Eventualforpligtelser: 2224 _Selskab _ Regnskab2009

5 Side 5 af 13 ALBERTSLUND UNGDMSBLIGER Faste noter KontonT. Specifikation 502 l Mødeudgifter, kontingenter m.v. Regnska bsperiode Resultatopg. indeværende år Budget indeværende år (1.000 kr.) 6(12) Budget kommende år (1.000 kr.) Bestyrelsesmøder Repræsentation Info og reklame m.v. Personaleudgifter l. Lønninger, adm. personale 2. Pensionlpensionsbidrag 3. Andre udgifter til social sikring 4. Fremmed assistance 5. Forskydning i feriepengetilsvar, funktionærer 6. Andre personaleudgifter 7. Kilometerpenge, taxi m.v. I. -Refusion af syge- og dagpenge m.v. Personaleudgifter plysning om antal medarbejdere m.v. (omregnet til antal heltidsbeskæftigede) Inspektør (deltid) Kontor (deltid) Specifikation, ledelsesudgifter Forretningsførelse Administrationshonorar, KKIK l I Forretningsføreise Kontorholdsudgifter Telefon Porto Kontorhold EDB-udgifter Interne mødeudgifter Personaleudgifter Mindre nyanskaffelser Gebyrer, bank m.v. Service m.v., kopimaskine Diverse Kontorholdsudgifter Afskrivninger, driftsmidler I. Inventar 2. EDB Afskrivninger, driftsmidler 2224_ Selskab _ Regnskab2009

6 Side 6 af 13 ALBERTSLUND UNGDMS BLIGER Regnskab for boligorganisation. og byggefond Faste noter - fortsat Kontonr. Specifikation Regnskabsperiode Resultatopg. Budget 7(12) Budget indeværende år indeværende år (1.000 kr.) kommende år (1.000 kr.) Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden samt indbetalinger til 533/604 7 Landsbyggefonden og nybyggerifonden I. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden, jf kt verskud på en afdelings drift,jf kt Ydelser (beboerbetaling) fra afdelinger vedr. udamortiserede lån, jf. kt Nettoprovenu ved låneoptagelse i afdelinger efter 24 i lov om almene boliger samt stottede private an delsboliger m.v., jf kt Nettoprovenu ved 'likvidation af en afdeling, jf kt Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf kt Indbetalinger til nybyggerifonden, jf kt Ekstraordinære udgifter Ingen versigt over administrationsomkostninger 601 Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) - Andet støttet boligbyggeri (konto 601.2) - Sideaktivitets-afdelinger (konto 601.3) - Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser (konto 602) - Byggesagshonorar (konto 605/606) Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift I alt pr. lejemålsenhed pgørelse af administrationsbidrag 9 Administrationsbidrag 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed 1.2 Grundbidrag pr. lejemålsenhed 1.3 Delt grundbidrag Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. afdeling 1.5 Tillægsydelser I. Egne afdelinger i drift, i alt 2. Andet støttet boligbyggeri 3. Sideaktivitets-afdelinger 1.511, _ Selskab _ Regnskab2009

7 Side 7 afl3 ALBERTSLUND UNGDMS BLIGER Faste noter - fortsat Kontonr. Speciftkation Regnskabsperiode Resultatopg. Budget 8(12) Budget indeværende år indeværende år kommende år (1000 kr.) (1000 kr.) pgørelse af nettorenteindtægtl-udgift Anvendt renteberegningsmetode: Anvendte rentesatser: Renteindtægter 1 Afdelinger, rentesats: (603.11) % 2a. Bankbeholdninger 2b. Bankbeholdning, dispositionsfond 3. bligationer(incl. realiserede kursgevinster) 4. Debitorer Beregnet rente af bunden egenkapital 6. Andet Tilbagebetaling aflønsumsafgift Renter aflønsumsafgift Tilbageførsel aftidl udgiftsført urealiseret kurstab på obliagtioner Renteindtægter Renteudgifter l. Dispositionsfond, rentesats: (532.11) % 2. Afdelinger, rentesatser 0,16% 7.i Bankgæld 4. Kreditorer Kurstab, obligationer m.v. 6. Kurtage m.v. obligationsbeholdning 7. Andet Renteudgifter Nettorenteindtægtl-udgift N ettorenteindtægt/-udgift pr. lejemålsenhed (svarende til beregningsgrundlaget for administrationsbidrag) _ Selskab _ Regnskab2009

8 Side 8 af 13 ALBERTSLUND UNGDMS BLIGER Regnskab for boligorganisation og byggefo nd Faste noter - fortsat Kontonr. SpecifIkation Regnska bsperiode 9(12) Indeværende år Sidste år (1.000 kr.) 702 Il Inventar Primasaldo Årets afskrivning, - konto EDB (afskrives over 4 år) Primasaldo Årets køb Årets afskrivning, - konto Tilgode afdelingen Primasaldo Årets nettobevægeiser Årets rentetilskrivning (Diskonto med fradrag af 2 oct-pint) bligationer!l.qffi. Kurs 7% Danske Kredit , % Realkredit Danmark , ,71% var realk. IlD 6F , bligationer Dispositionsfond l. Saldo primo Tilgang: 2: Bidrag, afdelinger, (antal å) Rentetilskrivning (gennemsnitlig forrentning) 0,16% verskud på en afdelings drift 5. Ydelser (beboerbetaling), udamortiserede lån Afgang: 21. Tilskud m.v.,jf specifikation 22. Tilskud til tab ved lejeledigbed Indbetalinger til Landsbyggefonden. 24. Indbetalinger til nybyggerifonden 50. Saldo ultimo Saldo ultimo pr. lejemålsenhed ' Gældende minimum saldo Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 31. Udlån, jf specifikation, årets bevægelser 32. Finansiering af administrationsejendom, jf specifikation, årets bevægelser 33. Finansiering afedb-anlæg,jf specifikation, årets bevægelser 34. indskud i forretningsførerorgallisation og/eller byfornyelsesselskab, jf. specifikation, årets bevægelser 40. Disponibel del: Saldo ultimo _Selskab _ Regnskab2009

9 Side 9 af 13 ALBERTSLUND UNGDMS BLIGER Faste noter - fortsat Kontonr. SpecifIkation Regnska bsperiode Indeværende år 9(12) Sidste år (l.000 kr.) pskrivningshenlæggelser l. Kursregu lering af obligationer i beholdning, primo 2. Kursregulering af obligationer i beholdning, årets bevægelser pskrivningshenlæggelser Arbejdskapital l. Saldo primo Tilgang: 2. Årets overskud Afgang: 3. Årets underskud 4. verførsel til dispositionsfonden 5. Diverse tilskud, jf. specifikation Saldo ultimo exe! Saldo ultimo Saldo ultimo opdelt Bunden del: 6. Udlån, jf. specifikation, årets bevægelser Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger 7. Forretningsførerorganisation administrationsejendom, jf. specifikation, årets bevægelser 8. Diverse, jf specifikation, årets bevægelser 9. Disponibel del: Saldo ultimo _ Selskab _ Regnskab2009

10 Side 10 af13 ALBERTSLUND UNGDMS BLIGER Byggefonden Balance Kontonr. Specifikation Regnskabsperiode Indeværende år 11(12) Sidste år (1.000 kr) Aktiver 901 Indestående i afdelinger 902 Indskud i Landsbyggefonden 1.Bundne A- og G-indskud 2. C-indskud 3 Trækningsret (egne midler) 903 Andre aktiver I Tilgodehavende hos boligorganisationen 910 Aktiver i alt Passiver Byggefond: 001 Saldo Primo Tilgang: I.Prioritetsafdrag fra afdelinger 2.Pligtmæssige bidrag 3.Renter af midler fra egen trækningsret 4.Regulering af ejendommens afskrivningskonto 5.Tilskud fra fælles moderniseringsfond 6.AfVikling afunderfinansiering (if. konto 133.2) 7.Eventuelle korrektioner Afgang: 8.Bidrag til fælles moderniseringsfond (min. 25% af pligtmæssige bidrag) 9.Tilskud af egen trækningsret, overført til afdeling ITilskud fra fælles modemiseringsfond, overført til afdeling li.kurstab og omkostninger ved optagelse af lån ved omprioritering i en af deling 12.Nedbringelse afbyggefondsindestående som' følge af belåning efter 24 i lov om almene boliger samt støttede private andelsboliger m.v. 13.Likvide midler og udlån af disse, overført til dispositionsfonden l4.eventuelle korrektioner Saldo Ultimo Andre passiver l. Gæli:l til boligorganisationen 2. Skyldige pligtmæssige bidrag 3.Diverse Andre passiver Passiver i alt _ Selskab:" Regnskab2009.

11 Side 11 afl3 ALBERTSLUND UNGDMS BLIGER Forretningsførers påtegning: LBF s afdelingsn!. 322 Regnskabsperiode 12(12). By København Dato 14. april 2010 Revisors påtegning: Der henvises til den særskilte revisionspåtegning. By Dato Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede til godkendelse. By Dato øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Dato 2224_ Selskab _Regnskab2009

12 Side 12 af 13 ALBERTSLUND UNGDMS BLIGER Regnskab for boligorganisatiod og bygge f odd Regnska bsperiode 12(12) Den uafhængige revisors påtegning Til repræsentantskabet Vi har revideret årsregnskabet for Den Almene Boligorganisation Albertslund Ungdomsboliger (AUB) for regnskabsåret l. januar december 2009, omfattende resultatopgørelse, balance, byggefond, noter samt forretningsførers og bestyrelsens påtegninger. Arsregnskabet aflægges efter bekendtgørelse om drift af almene boliger m. v. Revisionen omfatter ikke budgettet. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift af almene boliger m. v. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejl information, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandardersamt instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering; herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet. uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning tilforbehold. Konklusion om årsregnskabet Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af årsregnskabet for Den Almene Boligorganisation Albertslund Ungdomsboliger (AUB) for 2009 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige hensyn til sparsommelighed ved forvaltningen af Den Almene Boligorganisation Albertslund Ungdomsboliger, AUB _Selskab _ Regnskab2009

13 Side 13 afl3 ALBERTSLUND UNGDMS BLIGER LBFs afdelinqsnr. Regnskabsperiode (12) Ledelsens ansvar Boligorganisa~ionens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages hensyn til sparsommelighed for forvaltningen af Den Almene Boligorganisation Albertslund Ungdomsboliger (AUB). Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber, har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om Den Almene Boligorganisation Albertslund Ungdomsboliger (AUB) har etableret forretningsgange, der sikrer en sparsommeligforvaltning af organisationen. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på sparsommelig. måde. Konklusion om forvaltningen Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2009, på de områder vi har undersøgt, ikke er varetaget på en sparsommelig måde... København, den 14. april 2010 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Brian Stubtoft Statsautoriseret revisor Henning I. Jensen Statsautoriseret revisor