18DO TIt: 8725 5800 viborg@bdo.dk www.bdo.dk BOD Statsautoriseret revisionsaktieselskab Tingvej 11 J 1. sat DK-8800 Viborg CVR-nr. 20222670 UDDRAG AF ÅRSRAPPORT FOR ANS KRAFTVARMEVÆRK A.M.B.A. FOR TIDEN 1. JUNI 2014-31. MAJ 2015 52. REGNSKABSÅR CVR-NR. 11 2717 15
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni 2014-31. maj 2015 for Ans Kraftvarmeværk A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsynings loven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. maj 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2014-31. maj 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ans by, den 14. september 2015 Bestyrelse: P~G(ff- Formand ~~/~4w nerm1kkelsen Kasserer c:~ Næstformand
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til bestyrelsen; Ans Kraftvarmeværk A.m.b.a. Medfølgende regnskabsuddrag, der omfatter balance 31. maj 2015 samt resultatopgørelse for regnskabsåret 2014/15, er uddraget af det reviderede årsregnskab for Ans Kraftvarmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 2014/15. l vores revisionspåtegning dateret 14. september 2015 udtrykte vi en konklusion uden forbehold på dette regnskab. Dette regnskab og regnskabsuddrag afspejler ikke indvirkningerne af begivenheder, der er indtruffet efter datoen på vores erklæring om dette regnskab. Regnskabsuddraget indeholder ikke alle oplysninger, der kræves i henhold til årsregnskabsloven. Regnskabsuddraget kan derfor ikke læses som erstatning for det reviderede årsregnskab for Ans Kraftvarmeværk A.m.b.a. Ledelsens ansvar for regnskabsuddraget Ledelsen er ansvarlig for udarbejdelsen af et regnskabsuddrag af det reviderede regnskab overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om regnskabsuddraget på grundlag af vores handlinger, som er udført i overensstemmelse med ISA 810, Opgaver vedrørende afgivelse af erklæring om regnskabssammendrag. Konklusion Det er vores opfattelse, at regnskabsuddraget, der er uddrag af det reviderede regnskab for Ans Kraftvarmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret 2014/15, i alle væsentlige henseender er et retvisende uddrag af dette regnskab i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Viborg, den 14. september 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab f/~ Preben Pedersen Statsautoriseret revisor
18DO ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Ans Kraftvarmeværk A.m.b.a. for 2014 / 15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, med tilpasninger efter varmeforsyningsloven. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Omkostningerne er periodiseret og udgiftsført således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Anlægsaktiverne måles til nettokostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er anskaffelsessummen med fradrag af tilslutningsafgifter. Afskrivningerne sker lineært over aktivernes forventede brugstid, der er vurderet således: Kraftvarmeanlæg................_......................... Ledningsnet...._......_..._.............._... 9-14 år 6-7 år Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov_ Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud_ Som følge heraf svarer egenkapitalen pr. 31. maj 2015 til egenkapitalen 1. marts 1981. Som følge af Varmeforsyningsloven bestemmelser om egenkapital skal eventuelt overskud overføres og indregnes i efterfølgende års priser. Overførslen til 2015/16 andrager 412.081 kr. REVISION Den fulde årsrapport er forsynet med revisionspåtegning uden forbehold eller supplerende oplysninger og underskrevet af statsautoriseret revisor Preben Pedersen, BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, Viborg. Regnskabet er desuden underskrevet af Hans Skovbjerg Hansen og Niels P. Ross Petersen, der er valgt som revisorer blandt andelshaverne. UDDRAG AF ÅRSRAPPORT FOR 2014/15 Ved indførelsen af den nye el-reform blev alle el-producerende varmeværker omfattet af årsregnskabsloven. Dette har bevirket, at årsrapporten for Ans Kraftvarmeværk A.m_b.a er omfangsrigt, hvorfor bestyrelsen har valgt at udsende et uddrag til andelshaverne. Den fulde årsrapport kan afhentes på selskabets kontor.
RESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1. JUNI 2014-31. MAJ 2015 Indtægter Variable bidrag {10.214, 12 MWh/l0.207,58 MWh)....... Faste bidrag (526 forbrugere/ 526 forbrugere)...... Elsalg.................. Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser........... Årets reg. af tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger..... Driftsomkostninger Gasforbrug............... Elektricitet og vand....... Reparationer af ledningsnet og målere m.v... Service og olie til motorer... Kemikalier............ Ejendomsskat, -vedligeholdelse og forsikringer.......... Afløsning og lønninger........ Biludgifter....................... Afskrivninger......... Tab på debitorer.......... Regnskab Regnskab 2014/15 2013/14 Kr. kr. 4.519.489 6.532.852 1.835.933 1.795.552 2.617.540 2.674.128 8.972.962 11.002.532 412.081-2.201.146 O 1.200.000 9.385.043 10.001.386 6.033.366 7.030.774 120.271 124.209 278.567 46.193 213.943 143.322-37.292 111.899 229.391 184.717 556.393 543.974 30.996 19.588 1.300.249 1. 150.401 3.561 O 8.729.445 9.355.077 Bruttooverskud.... 655.598 646.309 Administrationsomkostninger Gager................. 61.390 60.484 Bogføring og kontorassistance.................. 130.141 127.546 Revision og regnskabsassistance m.v........... 49.100 47.300 Rådgivning og anden assistance...... 12.600 21.000 Rest revisor vedrørende tidligere år... 30.000 O Kontorhold, telefon og edb mv...... 63.788 88.600 Mødeomkostninger og annoncer..... 36.118 46.101 Repræsentation..................... 5.805 13.609 Forbrugerinformation 1 energibesparelse....... 118.046 O Edb omkostninger.......... 32.045 28.789 539.033 433.429 Resultat af primær drift...... 116.565 212.880 Udlejning af antenneplads......... 33.880 33.040 Driftsresultat....... 150.445 245.920 Finansielle poster, netto Morarenter og gebyrer........... 6.030 9.408 Finansielle omkostninger...................... -156.475-255.328-150.445-245.920 Resultat før skat............... O O Skat af årets resultat............. O O ÅRETS RESULTAT............... O O
BALANCE 31. MAJ AKTIVER 2015 2014 Kraftvarmeanlæg.......... Ledningsnet.......... Materielle anlægsaktiver.......... 2.602.127 3.642.082 135.194 118.629 2.737.321 3.760.711 ANLÆGSAKTiVER............. 2.737.321 3.760.711 øvrige tilgodehavender............ Tilgodehavende vedr. søprojekt............ Tilgodehavender............ 652.319 540.074 7.227 1.387 659.546 541.461 Likvide beholdninger................... 6.165.993 5.127.790 OMSÆTNINGSAKTIVER.... 6.825.539 5.669.251 AKTiVER.......... 9.562.860 9.429.962 PASSIVER Basiskapital/ egenkapital................. 1.713.272 1.713.272 Dispositionsfond................. 731.535 731.535 EGENKAPITAL....... 2.444.807 2.444.807 Anlægsgæld............ 543.384 1.695.000 Langfristede gældsforpligtelser.................. 543.384 1.695.000 Kortfristet del af langfristet gæld.............. 1.140.000 1.1 40.000 Efterbetaling forbrugere......... 3.239.249 1. 524.764 Resultat til indregning i næste års priser........... 1.415.547 1.827.628 Anden gæld...... 779.873 797.763 Kortfristede gældsforpligtelser............... 6.574.669 5.290.155 GÆLDSFORPLIGTELSER....... 7.1 18.053 6.985.155 PASSiVER....... 9.562.860 9.429.962