Tom Jakobsen Tømrer/Snedker ApS CVR-nr. 29 81 12 53 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 11. februar Tom Jakobsen dirigent 20 15
Indhold Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning 3 Selskabsoplysninger 3 Beretning 4 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014 for Tom Jakobsen Tømrer/Snedker ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aabybro, den 6. februar 2015 Direktion: Tom Jakobsen 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Tom Jakobsen Tømrer/Snedker ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Tom Jakobsen Tømrer/Snedker ApS for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 6. februar 2015 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Søren V. Nejmann statsaut. revisor 2
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Tom Jakobsen Tømrer/Snedker ApS Torngårdsvej 104 9440 Aabybro Telefon: 98 24 29 57 E-mail: info@tjtomrer.dk CVR-nr.: 29 81 12 53 Stiftet: 23. oktober 2008 Hjemstedskommune: Jammerbugt Regnskabsår: 1. oktober - 30. september Direktion Tom Jakobsen Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 11. februar 2015 på selskabets adresse. 3
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens hovedaktivitet Selskabets formål er at drive tømrer- og snedkervirksomhed, og anden dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabsåret udviser et underskud på 433 tkr. mod et overskud på 371 tkr. sidste år, hvilket er utilfredsstillende. Underskuddet kan dog henføres til enkeltstående sager/dispositioner i regnskabsårets første kvartal, der har påvirket årsregnskabet negativt. Den økonomiske udvikling i regnskabsårets efterfølgende kvartaler har været positiv og baseret på selskabets nuværende ordrebeholdning forventes den positive udvikling at fortsætte i 2014/15. Der forventes således et overskud før skat på minimum 0,5-1,0 mio. kr. i 2014/15. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen af betydning for årsregnskabet for 2013/14. 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Tom Jakobsen Tømrer/Snedker ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Nettoomsætning Indtægter fra salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Igangværende entreprisekontrakter, hvor der leveres projekter med høj grad af individuel tilpasning, indregnes i nettoomsætningen, i takt med at arbejdet udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Når resultatet af en entreprisekontrakt ikke kan skønnes pålideligt, indregnes omsætningen kun svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang det er sandsynligt, at de vil blive genindvundet. Bruttoresultat I henhold til årsregnskabslovens 32 er visse poster sammendraget i posten "Bruttoresultatet". Bruttoresultatet omfatter nettoomsætning, omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingaftaler m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Selskabet indgår i sambeskatning med øvrige selskaber i Tom Jakobsen Holding ApSkoncernen. Moderselskabet afholder aktuelle skattebetalinger, der herefter fordeles som sambeskatningsbidrag mellem selskaberne i forhold til disses skattepligtige indkomstbeløb, herunder ved refusion vedrørende skattemæssigt underskud. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. 5
Anvendt regnskabspraksis Balance Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år 4-7 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. 6
Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Entreprisekontrakter Entreprisekontrakter måles til salgsværdien af det udførte arbejde fratrukket acontofaktureringer og forventede tab. Entreprisekontrakter er kendetegnet ved, at de igangværende projekter indeholder en høj grad af individualisering. Desuden er det et krav, at der inden påbegyndelsen af arbejdet er indgået bindende kontrakt, der medfører bod eller erstatning ved senere ophævelse. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på den enkelte kontrakt. Færdiggørelsesgraden fastlægges på baggrund af en vurdering af det udførte arbejde, normalt beregnet som forholdet mellem de afholdte omkostninger og de samlede forventede omkostninger til det pågældende projekt. Når det er sandsynligt, at de samlede entrepriseomkostninger for en entreprisekontrakt vil overstige den samlede entrepriseomsætning, indregnes det forventede tab på entreprisekontrakten straks som en omkostning og en hensat forpligtelse. Når resultatet af en entreprisekontrakt ikke kan skønnes pålideligt, måles salgsværdien kun svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang det er sandsynligt, at de vil blive genvundet. Entreprisekontrakter, hvor salgsværdien af det udførte arbejde overstiger acontofaktureringer og forventede tab, indregnes under tilgodehavender. Entreprisekontrakter, hvor acontofaktureringer og forventede tab overstiger salgsværdien, indregnes under forpligtelser. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. 7
Anvendt regnskabspraksis Egenkapital - udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som "Tilgodehavende selskabsskat" eller "Skyldig selskabsskat". Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter, leverandørgæld og gæld til tilknyttede virksomheder, indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 8
Resultatopgørelse Note 2013/14 2012/13 Bruttofortjeneste 10.170.224 11.393.524 Personaleomkostninger 1-9.714.746-9.567.170 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -688.499-861.198 Resultat af primær drift -233.021 965.156 Finansielle indtægter 2 10.367 1.341 Finansielle omkostninger -325.599-478.423 Resultat før skat -548.253 488.074 Skat af årets resultat 3 115.629-117.192 Årets resultat -432.624 370.882 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -432.624 370.882 9
Balance 2013/14 2012/13 AKTIVER Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Goodwill 9.900 19.800 Immaterielle anlægsaktiver i alt 9.900 19.800 Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler 256.725 294.766 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 779.340 1.224.701 Materielle anlægsaktiver i alt 1.036.065 1.519.467 Anlægsaktiver i alt 1.045.965 1.539.267 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Råvarer og hjælpematerialer 419.250 300.000 Varebeholdninger i alt 419.250 300.000 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.130.837 3.935.967 Entreprisekontrakter 2.025.000 2.805.740 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 79.466 16.337 Andre tilgodehavender 50.000 485.929 Periodeafgrænsningsposter 143.880 108.771 Tilgodehavender i alt 6.429.183 7.352.744 Likvide beholdninger 200.000 203.515 Omsætningsaktiver i alt 7.048.433 7.856.259 AKTIVER I ALT 8.094.398 9.395.526 10
Balance Note 2013/14 2012/13 PASSIVER Egenkapital 4 Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat 1.118.262 1.550.885 Egenkapital i alt 1.243.262 1.675.885 Hensatte forpligtelser Udskudt skat 32.350 147.979 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 5 Kreditinstitutter i øvrigt 0 332.145 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 332.145 368.190 Kreditinstitutter 1.282.791 3.157.703 Leverandører af varer og tjenesteydelser 3.735.172 2.006.536 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 168.152 Sambeskatningsbidrag 193.540 193.540 Anden gæld 1.275.138 1.344.646 Periodeafgrænsningsposter 0 750 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 6.818.786 7.239.517 Gældsforpligtelser i alt 6.818.786 7.571.662 PASSIVER I ALT 8.094.398 9.395.526 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser 6 11
Noter 2013/14 2012/13 1 Personaleomkostninger Lønninger og gager 8.105.756 7.777.146 Pensioner 1.057.007 1.067.739 Omkostninger til social sikring 268.262 248.397 Andre personaleomkostninger 283.721 473.888 9.714.746 9.567.170 2 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 9.633 0 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 734 1.341 10.367 1.341 3 Skat af årets resultat Sambeskatningsbidrag 0 186.275 Udskudt skat 115.629-58.774 Regulering af skat vedrørende tidligere år 0-10.309 115.629 117.192 4 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat Egenkapital 1. oktober 2013 125.000 1.550.886 1.675.886 Årets resultat 0-432.624-432.624 Egenkapital 30. september 2014 I alt 125.000 1.118.262 1.243.262 5 Langfristede gældsforpligtelser Gæld i alt 1. oktober 2013 Gæld i alt 30. september 2014 Afdrag næste år Anlægslån 700.335 332.145 332.145 12
Noter 6 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser Eventualforpligtelser Selskabet har indgået aftaler om leasing af driftsmidler. Leasingaftalerne er uopsigelige i op til 22 mdr., og de samlede leasingydelser i uopsigelighedsperioden udgør ca. 312 tkr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut m.v. er der stillet virksomhedspant på 3.000 tkr. i varelager, materielle anlægsaktiver og tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser, hvis bogførte værdi på. 30. september 2014 udgør 5.196 tkr. Sambeskatning Selskabet indgår i sambeskatning med de øvrige selskaber i Tom Jakobsen Holding ApSkoncernen. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med andre sambeskattede selskaber for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen. De sambeskattede virksomheders nettoforpligtelse over for SKAT udgør 0 tkr. pr. 30. september 2014. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter på udbytte, renter og royalties vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 13