Årsregnskab 2014
Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse 1 Ledelsespåtegning 2 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Erklæring om revision afgivet at foreningens interne revisorer 3 Resultatopgørelse 1. januar 2014-31. december 2014 4 Aktiver pr. 31. december 2014 5 Passiver pr. 31. december 2014 6 Noter 1. januar 2014-31. december 2014 7 side 1
Ledelsespåtegning Ledelsen aflægger hermed årsregnskab for perioden 1. januar 2014-31. december 2014 for Borup Fitness. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med tilretninger efter foreningens interne behov. Årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Folkeoplysningens bestemmelser og bekendtgørelse hertil samt de kommunale fastsatte retningslinier er overholdt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Borup, den Bestyrelse: Ruben Lundtoft (formand) Carina Skøtt Charlotte Agergaard Kenneth Sønberg Annelise Pedersen side 2
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Borup Fitness Til ledelsen i Borup Fitness Vi har opstillet årsregnskabet for Borup Fitness for regnskabsåret 1. januar 2014 31. december 2014 på grundlag af foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Roskilde, den MER REVISION A/S Merete Jacobsen registreret revisor FSR danske revisorer Erklæring om revision afgivet at foreningens interne revisorer Regnskabet er revideret og fundet i orden. Borup, den Henning Simoni intern revisor Morten Bjørn intern revisor side 3
Resultatopgørelse 1. januar 2014-31. december 2014 Budget Budget Note 2014 2014 2015 2013 Indtægter Kontingenter 1 1.607.670 1.400.000 1.550.000 1.316.954 Tilskud fra Køge Kommune 1 77.368 92.000 80.000 80.186 Andre indtægter 1 3.150 0 0 0 Indtægter i alt 1.688.188 1.492.000 1.630.000 1.397.140 Udgifter Direkte omkostninger 2 77.102 82.000 88.000 78.281 Maskinpark 3 184.306 105.000 123.000 92.017 Personaleomkostninger 4 422.902 480.000 420.000 279.026 Lokaleomkostninger 5 325.932 300.000 342.000 323.741 Administration 6 197.521 164.000 209.000 194.135 Renter 7 49.186 65.000 50.000 64.497 Afskrivninger 8 364.812 372.000 354.000 371.856 Udgifter i alt 1.621.761 1.568.000 1.586.000 1.403.553 Årets resultat 66.427-76.000 44.000-6.413 side 4
Aktiver pr. 31. december 2014 Anlægsaktiver Note 2014 2013 Materielle anlægsaktiver 9 Træningsudstyr 575.925 714.495 Installationer 0 1.672 Ombygning 1.789.422 2.013.992 2.365.347 2.730.159 Tilgodehavender Mellemregning med formand 141 799 Tilgode vedr. el og varme 1.707 10.907 Periodeafgrænsningsposter 1.215 7.400 Likvide beholdninger 10 36.091 122.139 39.154 141.245 Aktiver i alt 2.404.501 2.871.404 side 5
Passiver pr. 31. december 2014 Note 2014 2013 Hensættelse til maskiner, ombygning m.m. Hensættelser 11 1.854.693 1.788.266 Hensættelse til maskiner, ombygning m.m. i alt 1.854.693 1.788.266 Gæld Nykredit lån 453.493 1.023.608 Skyldige omkostninger 96.315 59.530 549.808 1.083.138 Passiver i alt 2.404.501 2.871.404 side 6
Noter 1. januar 2014-31. december 2014 1 Indtægter 2014 2014 2015 2013 Kontingenter Kontingenter 1.607.670 1.400.000 1.550.000 1.316.954 Kontingenter i alt 1.607.670 1.400.000 1.550.000 1.316.954 Tilskud fra Køge Kommune Aktivitetstilskud 35.400 27.000 35.000 27.280 Tilskud lederuddannelse 11.418 30.000 15.000 19.938 Lokaletilskud 30.550 35.000 30.000 32.968 Tilskud fra Køge Kommune i alt 77.368 92.000 80.000 80.186 Andre indtægter Salg af cykler 3.150 0 0 0 Andre indtægter i alt 3.150 0 0 0 1.688.188 1.492.000 1.630.000 1.397.140 2 Direkte omkostninger 2014 2014 2015 2013 Fælles kontingent BIF 54.225 50.000 63.000 47.430 Afgift Koda 12.031 20.000 15.000 11.850 Adgangskontrol 10.846 12.000 10.000 19.001 77.102 82.000 88.000 78.281 3 Maskinpark m.m. 2014 2014 2015 2013 Nyanskaffelser, udstyr 83.933 90.000 3.200 92.017 Body Bike, 10 stk. 100.373 0 0 0 Maskine til træning af hasemuskler 0 0 23.100 0 Arc trainer 0 0 45.500 0 Leg raise 0 0 8.200 0 Body Pump Stænger 0 0 30.000 0 Nyanskaffelser, EDB-udstyr 0 10.000 0 0 Vedligeholdelse, udstyr 0 5.000 13.000 0 184.306 105.000 123.000 92.017 side 7
4 Personaleomkostninger 2014 2014 2015 2013 Lønninger (rengøring) 38.540 36.000 40.000 38.588 Honorarer 18.238 10.000 20.000 11.186 Befordringsgodtgørelse 3.216 10.000 15.000 5.459 Instruktøromkostninger 2.437 25.000 0 21.703 Massage til instruktører 3.400 5.000 5.000 10.780 Rejseomkostninger vedr. rejser 4.178 0 0 0 Kurser interne ledere 97.950 170.000 135.000 74.537 Annoncer 0 5.000 5.000 2.030 Sportstøj 84.392 30.000 30.000 30.777 Arrangementer 134.059 125.000 120.000 54.690 Interne mødeudgifter 14.359 44.000 30.000 12.388 Gaver 6.033 4.000 4.000 1.088 Telefonpenge, bestyrelsen 16.100 16.000 16.000 15.800 422.902 480.000 420.000 279.026 5 Lokaleomkostninger 2014 2014 2015 2013 Husleje 147.528 150.000 150.000 146.814 El, vand og varme 94.293 100.000 100.000 85.092 Reparation og vedligeholdelse, bygning 30.712 15.000 50.000 37.320 Reparation og vedligeholdelse, ej lokale 4.936 0 5.000 0 Rengøring 36.228 20.000 25.000 26.597 Alarmsystem 12.235 15.000 12.000 27.918 325.932 300.000 342.000 323.741 6 Administrationsomkostninger 2014 2014 2015 2013 Kontorartikler 1.571 4.000 4.000 2.673 Småanskaffelser 13.132 4.000 10.000 0 Telefon, internet m.m. 8.259 6.000 8.000 6.336 Hjemmeside 14.216 5.000 15.000 34.879 Porto og gebyrer 9.364 8.400 8.000 8.635 PBS-gebyrer 21.599 22.600 23.000 17.108 Regnskabsassistance og revisorhonorar 96.750 93.000 100.000 85.969 Lønberegning 1.297 3.000 2.000 3.356 Forsikringer 5.645 14.000 14.000 5.487 Kontingenter, Less Mills og Gymnastikforbundet 25.688 4.000 25.000 29.692 197.521 164.000 209.000 194.135 side 8
7 Renter 2014 2014 2015 2013 Renteindtægter 0 0 0-23 Renteudgifter 49.186 65.000 50.000 64.520 49.186 65.000 50.000 64.497 8 Afskrivninger 2014 2014 2015 2013 Træningsudstyr 138.570 145.000 129.000 146.440 Installationer 1.672 7.000 0 6.801 Ombygning 224.570 220.000 225.000 218.615 364.812 372.000 354.000 371.856 9 Materielle anlægsaktiver Træningsudstyr 2014 2013 Anskaffelsessum primo 951.861 951.861 Afgang afskrevet udstyr 0 0 Tilgang i året 0 0 Anskaffelsessum ultimo 951.861 951.861 Afskrevet primo 237.366 90.926 Afskrevet på gammelt udstyr 0 0 Årets afskrivninger 138.570 146.440 Afskrevet ultimo 375.936 237.366 Bogført værdi 575.925 714.495 Installationer 2014 2013 Anskaffelsessum primo 215.849 215.849 Tilgang i året 0 0 Anskaffelsessum ultimo 215.849 215.849 Afskrevet primo 214.177 207.376 Årets afskrivninger 1.672 6.801 Afskrevet ultimo 215.849 214.177 Bogført værdi 0 1.672 side 9
Ombygning 2014 2013 Arkitekt og rådgivning 257.572 257.572 Elektriker og lys 394.972 394.972 Tømrer, gulv 1.121.558 1.121.558 Lydudstyr 34.461 34.461 VVS 99.825 99.825 Adgangskontrol 55.632 55.632 Butiksindretning 226.140 226.140 Diverse 19.716 19.716 Låneomkostninger 35.826 35.826 Anskaffelsessum ultimo 2.245.702 2.245.702 Afskrevet primo 231.710 13.095 Årets afskrivninger 224.570 218.615 Afskrevet ultimo 456.280 231.710 Bogført værdi 1.789.422 2.013.992 10 Likvide beholdninger 2014 2013 Danske Bank 0 356 Nordea - drift 35.411 121.388 Nordea - PBS 658 372 Nordea - rentegaranti 22 23 36.091 122.139 11 Hensættelse til maskiner og andre nyanskaffelser 2014 2013 Hensættelser primo 1.788.266 1.794.679 Overført af årets resultat 66.427-6.413 Hensættelser i alt 1.854.693 1.788.266 side 10