Definition årsrapport ekstern opdelt i V/P I det følgende defineres kontoopsamlingen til de enkelte afsnit i den eksterne del af følgende udskrifter, der alle er opstillet efter Årsregnskabslovens regler for regnskabsklasse B: Årsrapport, drift, landbrug, personlig (bestillingsnumrene 511) Årsrapport, drift, landbrug, I/S-regnskab (bestillingsnumrene 511) Årsrapport, drift, forretning, personlig (bestillingsnumrene 513) Årsrapport, drift, forretning, I/S-regnskab (bestillingsnumrene 513) Årsrapport, drift, landbrug, selskab (bestillingsnumrene 540) Årsrapport, drift, forretning, selskab (bestillingsnumrene 543) Derudover indgår definitionerne for følgende, der kan vælges til (Reelt først krævet for regnskabsklasse C regnskaber): Pengestrømsopgørelse Hoved- og nøgletalsoversigt (5 års oversigt) 1. Indhold i dette dokument 2. Tekstlinier i "Resultatopgørelse" 3. Tekstlinier i "Balance" 4. Tekstlinier i "Pengestrømsopgørelse 5. Forkortelser anvendt i definitionen 6. Resultatopgørelse 7. Balance 8. Pengestrømsopgørelse 9. Afsnittene 87 og 89 (definitionen mangler en revision) 1 af 81
1. Indhold i dette dokument I afsnittene 2 og 3 er der en beskrivelse af de linier, der kan forekomme i de 2 sammendragsafsnit med tal i den eksterne årsrapport. Det er afsnit 8 Resultatopgørelse og afsnit 9 Balance. Der er i disse afsnit lagt vægt på "Teksten". I afsnit 4 er der en beskrivelse af de linier, der kan forekomme i afsnit 10 Pengestrømsopgørelse i den eksterne årsrapport. Der er i dette afsnit lagt vægt på "Teksten". I afsnit 5 er der en beskrivelse af de forkortelser, der anvendes i de efterfølgende afsnit, hvor kontoopsamlingerne er defineret. I afsnit 6 er kontoopsamlingen til linierne i "Resultatopgørelse" (afsnit 8 i udskriften) beskrevet. I afsnit 7 er kontoopsamlingen til linierne i "Balance" (afsnit 9 i udskriften) beskrevet. I afsnit 8 er der beskrevet alle fejlkonti. Både de der ikke giver anledning til afstemningsfejl, og de konti der gør det. I afsnit 9 er kontoopsamlingen til linierne i "Pengestrømsopgørelse (afsnit 10 i udskriften) beskrevet. OBS! Den følgende tekstbeskrivelse er fælles for ekstern årsrapport, landbrug og ekstern årsrapport, forretning. Der forekommer derfor linier i det følgende, der alene udskrives i den ene henholdsvis den anden udskrift. Disse linier er generelt markeret med (*1) = landbrug og (*2) = forretning. 2. Tekstlinier i "Resultatopgørelse" Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) 5 Nettoomsætning (*a) 10 Ændring i varelager (*a) 20 Andre driftsindtægter (*a), 25 Omkostninger til råvare og hjælpematerialer (*a) 30 Andre eksterne omkostninger (*a) = kan udelades i Selskaber (alt.note: Brutto) Bruttofortjeneste eller Bruttotab 35 Personaleomkostninger 40 Af og nedskrivning af anlægsaktiver 50 Andre driftsomkostninger Driftsresultat 53 Resultatandele fra I/S 55 Indtjening tilknyttet virksomhed Kun selskaber 57 Indtjening associeret virksomhed Kun selskaber 2 af 81
Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) 70 Finansielle indtægter Kun selskaber 70 Finansielle indtægter virksomhed Kun i personlige 80 Finansielle omkostninger Kun selskaber 80 Finansielle omkostninger virksomhed Kun i personlige 82 Nedskrivning kapitalandele tilkn. virks. Kun selskaber 84 Nedskrivning kapitalandele assoc. virks. Kun selskaber 86 Værdiændring investeringsejendomme Årets resultat virksomhed før skat Fast Kun i personlige Privat og resten kan fravælges 100 Private indtægter Kun i personlige 105 Private omkostninger Kun i personlige 110 Finansielle indtægter privat Kun i personlige 120 Finansielle omkostninger privat Kun i personlige Årets resultat privat før skat Fast Kun i personlige Årets resultat før skat Fast 150 Skat af årets resultat Årets resultat Fast KUN I PERSONLIGE Ingen disponering udskrives KUN I I/S: Resultatdisponering: Overskrift Udlodning til interessenter Overført overskud til kommende år Overført underskud til kommende år Fast Fast KUN I SELSKABER: Resultatdisponering: Overskrift Ekstraordinært udbytte Foreslået udbytte Opskrivningsreserve efter indre værdis metode Øvrige reserver Overført resultat Udelades når Årets resultat < 0. Overført resultat Udelades når Årets resultat > 0. Disponering i alt Fast Fejllinier (jf. afsnit 8 i dette dokument) 3 af 81
Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) 3. Tekstlinier i "Balance" Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) AKTIVER Overskrift 200 Rettigheder, udvikling mv. 200 Goodwill 200 Projekter under udførelse Immaterielle anlægsaktiver Fast 220 Jord 220 Bygninger og installationer Plan 1 220 Grunde og bygninger Plan 5 220 Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar 220 Stamplanter 220 Flerårige afgrøder 220 Stambesætning Kan overføres i helhed til linien handelsbesætning 220 Øvrige materielle aktiver 220 Projekter under udførelse Materielle anlægsaktiver Fast 250 Andel i I/S 250 Andel i tilknyttet virksomhed 250 Andel i associret virksomhed 250 Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Fast Fast 300 Råvarer og hjælpematerialer 305 Varer under fremstilling 310 Fremstillede varer 315 Øvrig varelager. 320 Handelsbesætning Evt inkl. stambesætning Varebeholdninger Fast 330 Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser 335 Igangværende arbejde 4 af 81
Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) 338 Mellemregning I/S-interessenter 340 Tilgodehavende i tilknyttet virksomhed 342 Tilgodehavende i associeret virksomhed 350 Andre tilgodehavender 360 Tilgodehavende virksomhedsdeltagere / ledelse 365 Periodeafgrænsningsposter 370 Tilgodehavende skat (Kun i personlige)(positiv sum) 370 Tilgodehavende selskabsskat (Kun i selskaber)(positiv sum) 375 Udskudt skatteaktiv (kun hvis positiv sum) Tilgodehavender Fast 390 Værdipapirer 395 Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Fast Aktiver virksomhed Fast Kun i personlige Privat og resten kan fravælges 400 Private materielle anlægsaktiver Kun i personlige 405 Private finanansielle anlægsaktiver Kun i personlige 410 Private udskudte skatteaktiver Kun i personlige 415 Private tilgodehavender Kun i personlige 420 Private værdipapirer Kun i personlige 425 Private likvide beholdninger Kun i personlige Aktiver privat Fast Kun i personlige Aktiver Fast Fravælges, når privat fravælges Fast sideskift mellem aktiver og passiver (Fortegn: Bemærk at alle fortegn i balancens del med passiver er vendt i forhold til klasse A regnskaber) PASSIVER Fast (overskrift) Indskudskapital Kun i personlige Virksomhedskapital Kun i selskaber Overkurs ved emission Reserve for opskrivning Reserve efter indre værdi s metode Øvrige lovpligtige reserver 5 af 81
Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Vedtægtsmæssige reserver Øvrige reserver Overført resultat Foreslået udbytte 450 Egenkapital Fast Kun i selskaber 450 Egenkapital virksomhed Fast Kun i personlige Hensættelser til udskudt skat (kun hvis negativ sum) Andre hensatte forpligtelser 510 Hensatte forpligtelser Fast Ansvarlig lånekapital Realkreditinstitutter Pengeinstitutter Pante- og gældsbreve Anden langfristet gæld Leasingforpligtelse Øvrig langfristet gæld 530 Langfristet gældsforpligtelse Fast 570 Kortfristet del af langfristet gæld 575 Pengeinstitutter 585 Leverandører af vare og tjenesteydelser 588 Mellemregning I/S-interessenter 590 Gæld til tilknyttet virksomhed 592 Gæld til associeret virksomhed 600 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 605 Skyldig skat kun i personlige 605 Selskabsskat kun i selskaber 610 Anden gæld 615 Periodeafgrænsningsposter 620 Forslag til udbytte for regnskabsåret kun i selskaber Kortfristet gældsforpligtelse Fast 6 af 81
Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Gældsforpligtelser Fast Passiver virksomhed Fast kun i personlige 450 Egenkapital privat Fast kun i personlige 660 Private hensatte forpligtelser Fast kun i personlige 665 Privat langfristet gældsforpligtelse kun i personlige 670 Privat kortfristet gældsforpligtelse kun i personlige Passiver privat Fast kun i personlige Passiver Fast 675 Eventualforpligtelser Tekstnoter 680 Pantsætning og sikkerhedsstillelse Tekstnoter 685 Nærtstående parter Tekstnoter (delvis auto) Kun i I/S og selskaber 690 Ejerforhold Tekstnoter (delvis auto) Kun i I/S og selskaber 695 Øvrige forhold Var Tekstnoter 4. Tekstlinier i "Pengestrømsopgørelse Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Årets resultat Private indtægter Private omkostninger Investeringsreguleringer Særlige poster Af og nedskrivninger mv. Fast Andel I/S i resultat Andel tilknyttet virksomhed i resultat Andel associeret virksomhed i resultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Værdiændring investeringsejendomme 7 af 81
Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Skat af årets resultat Tilbageførsler i alt Ændring i varelager Ændring i handelsbesætning Evt inkl. stambesætning (se nf) Ændring i tilgodehavende mm. Ændring i kortfristet gæld ekskl. Kassekredit Ændring i driftskapital Pengestrøm fra drift før finansielle poster Finansielle indtægter virksomhed Kun i personlige Finansielle indtægter Kun i selskaber Finansielle udgifter virksomhed Kun personlige Finansielle udgifter Kun i selskaber Betalt skat (kun i selskaber) Pengestrøm fra driftsaktivitet Fast Private indtægter Kun i personlige Private udgifter Kun i personlige Finansielle indtægter privat Kun i personlige Finansielle udgifter privat Kun personlige Betalt skat Kun i personlige Privat udtræk Kun i personlige Privat investering mv. Kun i personlige Privat finansiering mv. Kun i personlige Pengestrøm fra privat Kun i personlige Pengestrøm fra driftsaktivitet efter privat Kun i personlige Immaterielle aktiver Immaterielle projekter under udførelse Jord Var Var Bygninger og installationer Plan 1 Grunde og bygninger Plan 5 8 af 81
Note Tekst i sammendragsafsnittet Tekst Noter til tekst (sum mm.) Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar Stamplanter Flerårig afgrøde Stambesætning (Kun hvis ud i balance)(se of) Øvrige materielle aktiver Projekter under udførelse Værdipapirer, anlægsaktiver Værdipapirer, omsætningsaktiver Pengestrøm fra investeringsaktivitet Likviditetsoverskud/-behov Andel i tilknyttet virksomhed Langfristet gæld Kassekredit Fast Ændring i virksomhedskapital Var Kun i I/S og selskaber Ændring i hensættelser Øvrig finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Ændring i pengestrøm i alt Likvider i alt primo Likvider i alt ultimo Fast Fast Fast Fast Fejl: Pengestrøm stemmer ikke Fast Krav +/- 10 kr. *1) Kun i landbrugsregnskaber. *2) Kun i forretningsregnskaber. 9 af 81
5. Forkortelser anvendt i definitionen I denne beskrivelse af kontobenyttelsen i Ø90 er der anvendt følgende forkortelser: (Oms) Betyder omsætningen på kontoen beregnet som summen af kasseomsætningen og efterposteringer (+ intern omsætning i den supplerende beretning). (Saldo) Betyder saldoen på kontoen beregnet som ultimo status + kasseomsætning + efterposteringer - primo status (og + interne posteringer i den supplerende beretning). (???) Betyder saldoen på kontoen beregnet som ultimo status + kasseomsætning + efterposteringer - primo status (og + interne posteringer i den supplerende beretning). (Pri) Betyder at primo status på kontoen opsamles. (Ult) Betyder at ultimo status på kontoen opsamles. (Sta.æn) Betyder statusændringen på kontoen beregnet som ultimo status - primo status. (vf) Betyder at der vendes fortegn på oplysningen, når den udskrives. (neg) Betyder at kun konti med negativ værdi indgår. (pos) Betyder at kun konti med positiv værdi indgår. (sp) Betyder at der kun indgår posteringer med disse specifikationsnumre. (V-kd) Betyder at der kun indgår posteringer med virksomhedskode 1 eller 2. (Ref.nr.) Betyder at oplysningen er gemt som supplerende oplysning på et referencenummer under sidste års tal. (Tekst) En tekst i parentes betyder at teksten ikke udskrives i sammendraget, men er en forklaring til specifikationen. (Tekst) er en subtotal i noten. (Tekst) er de eneste linier der udskrives i alternativ noter i selskabsregnskaber ((Tekst)) En tekst i dobbelt parentes betyder, at teksten er en forklarende underopdeling af en "(Tekst)" (udskrives ikke). Generelt om noter i årsrapporten (virker generelt både med og uden SÅS): Alternativ 1: Normal Indeholder kontospecifikation, og en subtotalsum, der svarer til det loggede. Summen af subtotaler i noten skal passe med sammendraget. Der kommer Fjl note kontra summer i både dette og sidste års tal, hvis summen af de tal, der specifiseres på konti i noten, ikke stemmer med sammendraget. Alternativ 2: Kun subtotaler sidste år til manuel rettelse (her ingen kontospecifikation med SÅS) I alternativ 2 kan man rette sidste års tal i noter (via de loggede tal i sidste års tal regnskaber). Prisen for at kunne rette manuelt i sidste års tal, er at der ikke kan vises kontospecifikation i sidste års tal i den note, hvor alternativ 2 er valgt. Der kan kun rettes i posteringer sidste år, hvis man låser op og laver regnskabet om sidste år. Der kommer i denne alternativnote kun Fejl note kontra summer i dette års tal, hvis summen af de tal, der specifiseres på konti i noten for dette år, ikke stemmer med sammendraget. Alternativ 2 skal kun bruges i de regnskabsår, hvor I har behov for at lave en manuel rettelse i en enkelt note, men hvor I generelt bestiller med SÅS i de øvrige noter. Alternativ 2 findes kun i noter til resultatopgørelsen, da vi i balancenoterne samler primo op direkte ved en primorettelse. Men af hensyn til 5-årsoversigten og overførsel til erhvervsstyrelsen i alternativ 9, skal I også huske at rette de loggede primotal i sidste års tal regnskaber ved ret primo, for ellers får erhvervsstyrelsen, realkreditinstitutter og pengeinstitutter ikke elektronisk overført de tal, som I kan se i regnskabet (gælder uanset den udgave i bestiller). Alternativ 9: Kun subtotaler til Erhvervsstyrelsen Alternativ 9 indeholder kun subtoaler i både dette års tal og i sidste års tal til Ehvervssyrelsen. Der kommer i denne alternativnote kun Fejl note kontra summer i dette års tal, hvis summen af de tal, der specifiseres på konti i noten for dette år, ikke stemmer med sammendraget. 10 af 81
6. Resultatopgørelse Spec. Fortegn Kontonummer Type Sp. Nr. Ref.nr. 5 Nettoomsætning (*1) txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) (Korn) (var.txt) 3000 3019 (Oms) 495010 3880 (sp 10) 3883 (sp 10-29) (Frøafgrøder) (var.txt) 3020 3034 (Oms) 495012 3045 3079 3883 (sp 30-34) (Handelsroer) (var.txt) 3084 3085 (Oms) 495014 3883 (sp 35-39) (Kartofler) (var.txt) 3086 3089 (Oms) 495016 3883 (sp 40-44) (Raps) (var.txt) 3035 3044 (Oms) 495018 3883 (sp 45-49) (Ærter mv.) (var.txt) 3080 3083 (Oms) 495020 3095 3097 3883 (sp 50-54) (Andre industriafgrøder mv.) (var.txt) 3090 3094 (Oms) 495022 3098 3099 3883 (sp 55-64) (Gartneriafgrøder) (var.txt) 3100 3149 (Oms) 495024 3883 (sp 65-69) (Grovfoder) (var.txt) 3150 3179 (Oms) 495026 (Energiafgrøder mv.) (var.txt) 3180 3185 (Oms) 495028 3187 3820 3883 (sp 70-74) (Planteavl i øvrigt) (var.txt) 3199 (Oms) 495030 (Mælk) (var.txt) 3300 3309 (Oms) 495032 3880 (sp 11) 3884 (sp 80-89) (Kvæg) (var.txt) 3311 3395 (Oms) 495033 3397 3399 3880 (sp 12) 3884 (sp 90-99) (Svin) (var.txt) 3400 3495 (Oms) 495034 3497 3499 3880 (sp 13) 3885 (sp 00-09) 11 af 81
(Fjerkræ) (var.txt) 3500 3519 (Oms) 495036 3594 (sp 10-19) 3599 (sp 10-19) 3880 (sp 14) 3885 (sp 10-19) (Pelsdyr) (var.txt) 3520 3539 (Oms) 495038 3594 (sp 20-29) 3599 (sp 20-29) 3885 (sp 20-29) (Får) (var.txt) 3570 3579 (Oms) 495040 3594 (sp 30-39) 3599 (sp 30-39) 3880 (sp 15) 3885 (sp 30-39) (Husdyr i øvrigt) (var.txt) 3540 3569 (Oms) 495042 3580 3593 3594 (sp 00-09) 3594 (sp 40-99) 3595 3597 3599 (sp 00-09) 3599 (sp 40-99) 3880 (sp 16) 3885 (sp 40-49) 3885 (sp 50-59) 3885 (sp 60-69) 3885 (sp 70-79) (Maskinstationsindtægter) HE (var.txt) 3804 (Oms) 495082 (Skov, råstoffer mm.) HE (var.txt) 3835 3838 (Oms) 495084 (Forpagtningsindtægt) HE (var.txt) 3815 (sp 80-99) 495085 (Andet hovedområde) HE (var.txt) 3839 (Oms) 495086 (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 01) 495091 (rel.til 8201) 5000 (sp 81) 5001 (sp 81) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 02) 495092 (rel.til 8211) 5000 (sp 82) 5001 (sp 82) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 03) 495093 (rel.til 8221) 5000 (sp 83) 5001 (sp 83) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 04) 495094 (rel.til 8231) 5000 (sp 84) 5001 (sp 84) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 05) 495095 (rel.til 8241) 5000 (sp 85) 5001 (sp 85) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 06) 495096 (rel.til 8251) 5000 (sp 86) 5001 (sp 86) 12 af 81
(Anden virksomhed 7) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 07) 495097 (rel.til 8261) 5000 (sp 87) 5001 (sp 87) (Udlejning) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 08) 495098 (rel.til 8271-8274) 5000 (sp 88) 5001 (sp 88) ((Forskydn. igangv. arbejde mv.)) 1695 1699 (Sta.æn) 495099 5 Nettoomsætning (*2) txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler(es) (Varesalg) (var.txt) 3000 3019 (Oms) 495050 (Varesalg 2) (var.txt) 3020 3045 (Oms) 495052 (Varesalg 3) (var.txt) 3046 3049 (Oms) 495054 3886 (sp 50-67) (Engrossalg) (var.txt) 3080 3089 (Oms) 495056 (Engrossalg 2) (var.txt) 3090 3095 (Oms) 495058 (Engrossalg 3) (var.txt) 3096 3099 (Oms) 495060 3886 (sp 80-89) (Arbejde efter regning) (var.txt) 3300 3310 (Oms) 495062 (Arbejde efter regning 2) (var.txt) 3311 3313 (Oms) 495064 (Entreprise) (var.txt) 3321 3340 (Oms) 495066 (Entreprise 2) (var.txt) 3341 3349 (Oms) 495068 (Tilbudsarbejde) (var.txt) 3350 3360 (Oms) 495070 (Tilbudsarbejde 2) (var.txt) 3361 3366 (Oms) 495072 (Arbejde i øvrigt) (var.txt) 3401 3409 (Oms) 495074 (Kørsel) (var.txt) 3500 3516 (Oms) 495076 (Kørsel 2) (var.txt) 3517 3519 (Oms) 495078 (Honorar, salær, provision m.v.) (var.txt) 3571 3573 (Oms) 495080 (Maskinstationsindtægter) HE (var.txt) 3804 (Oms) 495082 (Skov, råstoffer mm.) HE (var.txt) 3835 3838 (Oms) 495084 (Forpagtningsindtægt) HE (var.txt) 3815 (sp 80-99) 495085 (Andet hovedområde) HE (var.txt) 3839 (Oms) 495086 (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 01) 495091 (rel.til 8201) 5000 (sp 81) 5001 (sp 81) 13 af 81
(Anden virksomhed 2) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 02) 495092 (rel.til 8211) 5000 (sp 82) 5001 (sp 82) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 03) 495093 (rel.til 8221) 5000 (sp 83) 5001 (sp 83) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 04) 495094 (rel.til 8231) 5000 (sp 84) 5001 (sp 84) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 05) 495095 (rel.til 8241) 5000 (sp 85) 5001 (sp 85) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 06) 495096 (rel.til 8251) 5000 (sp 86) 5001 (sp 86) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 07) 495097 (rel.til 8261) 5000 (sp 87) 5001 (sp 87) (Udlejning) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 08) 495098 (rel.til 8271-8274) 5000 (sp 88) 5001 (sp 88) ((Forskydn. igangv. arbejde mv.)) 1695 1699 (Sta.æn) 495099 10 Ændring i varelager txt 3 Alternative noter: (kun sum bruges også til EH) Der udskrives kun summer med henvisning til statusnoterne 19 og 20 (Ændring i flerårige afgrøder) (var.txt) 1100-1199 (Sta.æn) 495108 (Ændring i varer under fremstilling) (var.txt) 1630 1647 (Sta.æn) 495110 til 495113 ((Stambesætning kvæg)) 1400 1439 ((Stambesætning svin)) 1460 1469 ((Stambesætning fjerkræ)) 1500 1501 ((Stambesætning pelsdyr)) 1520 ((Stambesætning får)) 1550 1551 ((Stambesætning andre husdyr)) 1540 1560 1579 1580 (sp 10) 1580 (sp 15) (Stambesætning) (var.txt) Sum (Sta.æn) 495116 ((Handelsbesætning kvæg)) 1440 1459 ((Handelsbesætning svin)) 1470 1499 ((Handelsbesætning fjerkræ)) 1502 1519 ((Handelsbesætning pelsdyr)) 1521 1539 ((Handelsbesætning får)) 1552 1559 ((Handelsbesætning andre husdyr)) 1541 1549 1580 (sp 00-09) 1580 (sp 11-14) 14 af 81
1580 (sp 16-99) 1581 1589 (Handelsbesætning) (var.txt) Sum (Sta.æn) 495117 (Ændring i besætning) (var.txt) Sum (Sta.æn) Subtotal (Ændring i fremstillede varer) (var.txt) 3000 3859 (Sta.æn) 495120 3880 3999 495122 4417 4423 (rel.til 82x4 og 8279) 5005 (Saldo) (sp 11-18) 20 Andre driftsindtægter txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) ((Produktionstilskud)) 3188 3198 (Oms) 3310 3398 3498 3598 ((EU-afkoblet støtte)) 3878 3879 (Saldo) ((Finansieringstilskud)) 3860 3877 (Saldo) 7330 7339 (Tilskud) (var.txt) sum 495130 (Sygedagpenge) (var.txt) 3858 3859 (Saldo) 495134 (Maskinstationsindtægter) (var.txt) 3800 3803 (Oms) 495135 3805 3809 3818 (Skov og råstoffer) (var.txt) Sum 495136 ((Skov og råstoffer)) 3840 3846 (Oms) ((Lejeindtægt)) 3810 3814 (Oms) 3817 3819 ((Forpagtningsindtægt)) 3815 (sp 00-79) 3816 ((Udlejning, værelser mv.)) 5250 5259 (Saldo) (Lejeindtægter) (var.txt) sum 495138 495137 (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 01, 31) 495141 (rel.til 8201-8202 og 8204) (pos) 5002 (sp 11, 21) 495321 5005 (sp 31) ((reserverede konti)) 5000 (sp 71) ((reserverede konti)) 5001 (sp 71) ((reserverede konti)) 5000 (sp 91) ((reserverede konti)) 5001 (sp 91) ((reserverede konti)) 5080 (sp 91) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 02, 32) 495142 (rel.til 8211-8212 og 8214) (pos) 5002 (sp 12, 22) 495322 5005 (sp 32) 15 af 81
((reserverede konti)) 5000 (sp 72) ((reserverede konti)) 5001 (sp 72) ((reserverede konti)) 5000 (sp 92) ((reserverede konti)) 5001 (sp 92) ((reserverede konti)) 5080 (sp 92) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 03, 33) 495143 (rel.til 8221-8222 og 8224) (pos) 5002 (sp 13, 23) 495323 5005 (sp 33) ((reserverede konti)) 5000 (sp 73) ((reserverede konti)) 5001 (sp 73) ((reserverede konti)) 5000 (sp 93) ((reserverede konti)) 5001 (sp 93) ((reserverede konti)) 5080 (sp 93) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 04, 34) 495144 (rel.til 8231-8232 og 8234) (pos) 5002 (sp 14, 24) 495324 5005 (sp 34) ((reserverede konti)) 5000 (sp 74) ((reserverede konti)) 5001 (sp 74) ((reserverede konti)) 5000 (sp 94) ((reserverede konti)) 5001 (sp 94) ((reserverede konti)) 5080 (sp 94) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 05, 35) 495145 (rel.til 8241-8242 og 8244) (pos) 5002 (sp 15, 25) 495325 5005 (sp 35) ((reserverede konti)) 5000 (sp 75) ((reserverede konti)) 5001 (sp 75) ((reserverede konti)) 5000 (sp 95) ((reserverede konti)) 5001 (sp 95) ((reserverede konti)) 5080 (sp 95) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 06, 36) 495146 (rel.til 8251-8252 og 8254) (pos) 5002 (sp 16, 26) 495326 5005 (sp 36) ((reserverede konti)) 5000 (sp 76) ((reserverede konti)) 5001 (sp 76) ((reserverede konti)) 5000 (sp 96) ((reserverede konti)) 5001 (sp 96) ((reserverede konti)) 5080 (sp 96) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 07, 37) 495147 (rel.til 8261-8262 og 8264) (pos) 5002 (sp 17, 27) 495327 5005 (sp 37) ((reserverede konti)) 5000 (sp 77) ((reserverede konti)) 5001 (sp 77) ((reserverede konti)) 5000 (sp 97) ((reserverede konti)) 5001 (sp 97) ((reserverede konti)) 5080 (sp 97) (Udlejning) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 08, 38) 495148 (rel.til 8271-8278 og 8279) (pos) 5002 (sp 18, 28) 495328 (NB Specifikation af 82xx-konti kan 5005 (sp 38) tilvælges se afsnittet Ekstra specifikation ((reserverede konti)) 5000 (sp 78) ((reserverede konti)) 5001 (sp 78) ((reserverede konti)) 5000 (sp 98) ((reserverede konti)) 5001 (sp 98) ((reserverede konti)) 5080 (sp 98) (Anden virksomhed 9) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 09, 39) 495139 (pos) 5002 (sp 19, 29 ) 16 af 81
((reserverede konti HE)) 5005 (sp 09,19,29,39) ((reserverede konti HE)) 5005 (sp 49,59) ((reserverede konti HE)) 5006 (sp 09,19,29,39) ((reserverede konti HE)) 5006 (sp 49,59,69,79) ((reserverede konti)) 5000 (sp 00-69) (Anden virksomhed 10) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 00, 30) 495140 (pos) 5002 (sp 10. 20) ((tom)) 5004 ((reserverede konti HE)) 5005 (sp 00,10,20,30) ((reserverede konti HE)) 5005 (sp 40,50) ((reserverede konti HE)) 5006 (sp 00,10,20,30) ((reserverede konti HE)) 5006 (sp 40,50,60,70) ((Tom)) 5007 5009 ((reserverede konti)) 5001 (sp 00-69) ((tom)) 5017-5044 ((lukkede konti)) 5080 (sp 00-90) (/lukkede konti)) 5080 (sp 99) ((tom)) 5081 5089 ((Gevinst ved salg af anlægsaktiver)) 495302 ((Goodwill)) 4940 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) 4940 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) 4940 (Oms) (sp 80-99) ((Jord)) 4941 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) 4940 (Oms) (sp 00-14) ((Stamplanter)) 4940 (Oms) (sp 15-19) ((Beboelse)) 4941 (Oms) (sp 20-39) ((Driftsbygninger)) 4941 (Oms) (sp 40-59) ((Installationer)) 4941 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) 4942 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) 4942 (Oms) (sp 20-39) ((Andet inventar/specialinventar)) 4942 (Oms) (sp 40-59) ((Biler)) 4942 (Oms) (sp 60-79) ((Andre bl. driftsmidler)) 4942 (Oms) (sp 80-99) ((Gl nummer)) 4985 4987 (Oms) ((Gevinst ved salg af 5003 (Oms) (sp 60-69) 495303 anlægsaktiver AE)) 5006 (sp 61-68) (Gevinst ved salg af anlægsaktiver) (var.txt) (subtotal) ((Anden indtjening erstatninger)) 3186 (Oms) 3396 3496 3596 3850 3857 ((Anden indtjening diverse erhverv)) 1100 1199 (Oms) 1695 1699 3821 3834 3847 3849 3880 (sp 00-09) 3880 (sp 17-99) 3883 (sp 00-09) 3883 (sp 75-99) 3884 (sp 00-79) 3885 (sp 80-99) 3886 (sp 00-49) 3886 (sp 68-79) 17 af 81
3886 (sp 90-99) 3881 3882 3887 3899 + hvis forretning tillægges(*2) 3883 (sp 10-74) 495152 3884 (sp 80-99) 3885 (sp 00-79) + hvis landbrug tillægges(*1) 3886 (sp 50-67) 495150 3886 (sp 80-89) ((Anden indtjening - div. indkomst)) 5197 5199 (Saldo) 5260 5272 ((Anden indtjening - ejendomsavance)) 5280 5299 (Saldo) ((Anden indtjening - formueindtægter)) 7325 7329 (Saldo) 7340 7345 7346 (sp 00-79) 7347 (Anden indtjening) (var.txt) sum (subtotal) 495149 495154 (Særlige poster) (var.txt) 5090 (Saldo) (sp 00-99) 495170 7346 (sp 80-99) 495171 7790 (Saldo) 495172 495400 25 Omkostninger til råvare og txt hjælpematerialer (*1) 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) ((Udsæd)) 4000 4019 (Oms) 1630 ((Gødning)) 4020 4039 (Oms) 1631 ((Planteværn)) 4040 4059 (Oms) 1632 ((Diverse vedrørende markbrug)) 4080 4099 (Oms) 1634 (sp 00-39) (Omkostninger mark) (var.txt) Subtotal 495200 ((Kvæg)) 4100 4199 (Oms) ((Svin)) 4200 4299 (Oms) ((Fjerkræ)) 4300 4319 (Oms) ((Pelsdyr)) 4320 4349 (Oms) ((Får)) 4370 4379 (Oms) ((Husdyr i øvrigt)) 4350 4369 (Oms) 4380 4399 18 af 81
(Indkøb besætning) (var.txt) Subtotal 495202 ((Korn)) 4400 (Oms) 4417 ((Færdigblanding mv.)) 4401 4416 (Oms) ((Andet indkøbt foder)) 4424 4449 (Oms) ((Eget grovfoder)) 4420 4423 (Oms) ((Andet eget foder)) 4418 4419 (Oms) ((Dyrlæge og medicin)) 4480 4485 (Oms) ((Diverse vedr. husdyrbrug)) 4450 4479 (Oms) 4486 4549 1634 (sp 40-49) (Omkostninger husdyr) (var.txt) Subtotal 495204 (Øvrige råvarer og hjælpematerialer) (var.txt) 495214 ((skov m.v.)) 4550 4557 (Oms) ((maskinstation, skov, råstoffer HE)) 4558 4559 1634 (sp 50-99) (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 41) 495191 (rel.til 8203) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 42) 495192 (rel.til 8213) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 43) 495193 (rel.til 8223) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 44) 495194 (rel.til 8233) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 45) 495195 (rel.til 8243) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 46) 495196 (rel.til 8253) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 47) 495197 (rel.til 8263) (Udlejning) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 48) 495198 (rel.til 8280-8284) (Ændring i indkøbt varelager) (var.txt) 4000 4059 (Sta.æn) 495216 ((resterende, kun hvor evt. status, 4080 4416 495218 er placeret i note 6 svarende til hvor 4424 4559 omsætningskonten er)) 4700 4834 4836 4998 ((Ændring i indkøbt varelager 5005 (Saldo) (sp 21-28) AE manuel)) 25 Omkostninger til råvare og txt hjælpematerialer (*2) 3 Alternative noter: 19 af 81
2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler(es) (Vare- og materialekøb) (var.txt) 4000 4004 (Oms) 495206 1630 (Råvarekøb) (var.txt) 4020 4027 (Oms) 495208 1631 (sp 00-49) (Køb af halvfabrikata) (var.txt) 4038 4039 (Oms) 495210 1631 (sp 50-99) (Hjælpematerialer) (var.txt) 4040 4049 (Oms) 495212 1632 4111-4124 4141-4174 4300-4317 (Øvrige råvarer og hjælpematerialer) (var.txt) 495214 ((skov m.v.)) 4550 4557 (Oms) ((maskinstation, skov, råstoffer HE)) 4558 4559 1634 (sp 50-99) (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 41) 495191 (rel.til 8203) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 42) 495192 (rel.til 8213) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 43) 495193 (rel.til 8223) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 44) 495194 (rel.til 8233) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 45) 495195 (rel.til 8243) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 46) 495196 (rel.til 8253) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 47) 495197 (rel.til 8263) (Udlejning) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 48) 495198 (rel.til 8280-8284) (Ændring i indkøbt varelager) (var.txt) 4000 4069 (Sta.æn) 495217 ((resterende, kun hvor evt. status, 4076 4399 495218 er placeret i note 6 svarende til hvor 4407 4419 omsætningskonten er)) 4431 4479 4490-4559 4700 4834 4836 4998 ((Ændring i indkøbt varelager 5005 (Saldo) (sp 21-28) AE manuel)) 30 Andre eksterne omkostninger txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) Kun i landbrug: (Maskinstation mv.) (var.txt) 4060 4079 (Oms) 495220 20 af 81
1633 Kun i forretning: (Tjenesteydelser til videresalg) (var.txt) 4070 4075 (Oms) 495222 1633 (sp 00-19) (Underentreprenører) (var.txt) 4400 4406 (Oms) 495224 1633 (sp 20-99) (Garanti- og serviceomkostninger) (var.txt) 4420 4429 (Oms) 495226 (Div.vedr. varekøb og materialer) (var.txt) 4430 (Oms) 495228 1634 (sp 00-99) (Salgsomkostninger og produktudv) (var.txt) 4480 4489 (Oms) 495232 (OBS! Lukkes se nedenfor) Fælles herfra: (Tab på debitorer) (var.txt) 4750 (Oms) 495230 (Salgsomkostninger og produktudv) (var.txt) 4840 4845 (Oms) 495233 1638 (sp 30-39) ((Vedligehold bygninger)) 4600 4619 (Oms) 4625 4649 4899 (sp 03) 4895 (sp 10-19) 1637 (sp 00-19) ((Vedligehold grundforbedring)) 4620 4623 (Oms) 1636 ((Vedligehold stamplanter)) 4624 (Oms) ((Vedligehold skov)) 4650-4659 (Oms) 4681 ((Vedligehold produktionsinventar(mark))) 4672 4678 (Oms) 1637 (sp 40-59) ((Vedligehold bygningsinventar(stald))) 4671 (Oms) 1637 (sp 20-39) ((Vedligehold andet inventar)) 4660 4670 (Oms) 4679 4682 4699 1637 (sp 60-79) 1637 (sp 80-99) (Vedligeholdelse) (var.txt) sum Subtotal 495236 ((Småinventar)) 4680 (Oms) 495238 ((Investeringsreguleringer)) 7900 7920 (Saldo) 7500 7508 7510 7539 7541 7559 7925 7929 7540 (sp 00-57) (Investeringer over driften) (var.txt) sum 495239 (Energi) (var.txt) 4560-4599 (Oms) 495240 4899 (sp 10-12) 4899 (sp 18) 21 af 81
4895 (sp 40-89) 1635 (Lejeudgifter) (var.txt) 4880 4889 (Oms) 495242 4890 4894 4896 (sp 00-09) 1638 (sp 20-29) (Forsikringer) (var.txt) 4760 4769 (Oms) 495244 4899 (sp 14) 4896 (sp 10-19) 1638 (sp 10-14) 7361 (saldo) (Kontor, administration mv.) (var.txt) 4780 4799 (Oms) 495246 4801 4836 4899 (sp 05-07) 4895 (sp 20-39) 4759 4800 (Oms) 495247 ((Afrunding LB)) Summer 495250 ((Afrunding AE)) med 495251 ((Afrunding fælles virksomhed før skat)) afrundinger 495252 ((Afrunding fælles privat før skat)) virksomhed 495480 ((Afrunding fælles skat)) 495494 (Skatter mv.) (var.txt) 4770 4779 (Oms) 495254 4751 4757 4899 (sp 15) 4896 (sp 20-29) 1638 (sp 15-19) (Diverse omkostninger) (var.txt) 4837 4839 (Oms) 495256 4846 4879 4897 4898 4899 (sp 00-02) 4899 (sp 04) 4899 (sp 08-09) 4899 (sp 13) 4899 (sp 16-17) 4899 (sp 19-99) 4895 (sp 00-09) 4895 (sp 90-99) 4896 (sp 30-39) 4896 (sp 40-49) 4896 (sp 50-99) 1638 (sp 40-99) 7396 (Saldo) 7398 (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 51) 495261 (rel.til 8205 8206) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 52) 495262 (rel.til 8215 8216) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 53) 495263 (rel.til 8225 8226) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 54) 495264 22 af 81
(rel.til 8235 8236) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 55) 495265 (rel.til 8245 8246) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 56) 495266 (rel.til 8255 8256) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 57) 495267 (rel.til 8265 8266) (Udlejning) (var.txt) 5005 (Saldo) (sp 58) 495268 (rel.til 8285 8295) Kun i landbrug: (Ændring i indkøbt varelager) (var.txt) 4060 4079 (Sta.æn) 495258 ((kun medtaget intervaller åben status - 4560 4699 øvrige indkøbte er placeret i note 5)) 4835 Kun i forretning: (Ændring i indkøbt varelager) (var.txt) 4070 4075 (Sta.æn) 495259 4400 4406 4420 4429 4430 4480 4489 4560 4699 4835 Fælles (Særlige poster) (var.txt) 5091 (Saldo) (sp 00-49) 495257 5092 5098 495260 7395 (sp 80-89) 495404 Bruttofortjeneste eller Bruttotab txt Kun afs. 8 Herfra er noter landbrug-forretning ens 35 Personaleomkostninger txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) ((Lønninger)) 4700 4719 (Oms) (kun sum) 495270 ((Værdi af kost, logi, telefon mv.)) 4720 4722 (Oms) 495272 ((Tilskud til personale)) 4730 4744 (Oms) 495274 (Løn og gager) (var.txt) Subtotal ((Pensioner)) 4725 (Oms) (sp 10-19) 495276 (Pensioner) (var.txt) Subtotal ((Andre omkostninger til social sikring)) 4723 4724 (Oms) 495278 4725 (Oms) (sp 00-09) 4725 (Oms) (sp 20-99) 4726 4728 (Oms) 23 af 81
((Øvrige personaleomkostninger)) 4745 4749 (Oms) 495280 4729 (Oms) 1638 (sp 00-09) (Andre omkostninger) (var.txt) Subtotal Kun i selskaber kan fravælges Heraf løn bestyrelse (var.txt) 4700 4719 (Oms) (sp 80-89) 495282 Heraf løn direktion (var.txt) 4700 4719 (Oms) (sp 90-99) 495283 Gennemsnitligt antal ansatte (1 dec.) 300 550 (plan 1) SupOpl 495284 390 550 (plan 5) Noterne er uanset alternativ altid med Sidste års tal ved subtotaler (NB Specifikation af løn pr. medarbejder kan tilvælges se afsnittet Ekstra specifikation 40 Af- og nedskrivning anlægsaktiver txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) ((Afskrivning immaterielle 495290 aktiver)) ((Afskrivninger nr ej anvendt)) 4900 4929 (Oms) 4931 4934-4939 4946 4947 4949 ((Goodwill)) 4948 (Oms) (sp 00-09) ((Rettigheder)) 4948 (Oms) (sp 10-29) ((Udvikling mv.)) 4948 (Oms) (sp 30-99) 1639 (sp 00-09) ((Afskrivning immaterielle 5003 (Oms) (sp 00-09) 495291 aktiver) AE) 5006 (sp 01-08) (Afskrivning immaterielle aktiver) (var.txt) Subtotal ((Afskrivning af materielle 495292 anlægsaktiver)) ((Afskrivninger fast ejendom)) 4950 4959 (Oms) 1639 (sp 10-19) ((Afskrivninger grundforbedring)) 4960 4962 (Oms) 1639 (sp 20-29) ((Afskrivninger stamplanter)) 4963 (Oms) ((Afskrivninger produktionsinventar(mark))) 4966 4968 (Oms) 1639 (sp 40-49) ((Afskrivninger bygningsinventar(stald))) 4965 (Oms) 1639 (sp 30-39) ((Afskrivninger andet inventar mv.)) 4964 (Oms) 4969 1639 (sp 50-59) ((Afskrivninger bl. driftsmidler mv.)) 4970 4984 (Oms) 1639 (sp 60-89) ((Særlige skattekonti)) 4988 4990 (oms) 4993 4997 4998 (sp 00-10 ((Afskrivning af materielle 5003 (sp 10-19) 495293 24 af 81
anlægsaktiver AE)) 5006 (sp 11-18) (Afskrivning af materielle anlægsaktiver) (var.txt) Subtotal ((Nedskrivning immaterielle 495294 aktiver)) ((Goodwill)) (neg) 4930 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) (neg) 4930 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) (neg) 4930 (Oms) (sp 80-99) ((Nedskrivning immaterielle aktiver AE)) (neg) 5003 (Oms) (sp 20-29) 495295 ((manuel korrektion)) (neg) 5003 (Oms) (sp 30-39) (neg) 5006 (Oms) (sp 21-28) ((manuel korrektion)) (neg) 5006 (Oms) (sp 31-38) (Nedskrivning immaterielle aktiver) (var.txt) Subtotal ((Nedskrivning materielle 495296 aktiver)) ((Jord)) (neg) 4932 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) (neg) 4930 (Oms) (sp 00-14) ((Stamplanter)) (neg) 4930 (Oms) (sp 15-19) ((Beboelse)) (neg) 4932 (Oms) (sp 20-39) ((Driftsbygninger)) (neg) 4932 (Oms) (sp 40-59) ((Installationer)) (neg) 4932 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) (neg) 4933 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) (neg) 4933 (Oms) (sp 20-39) ((Andet inventar/specialinventar)) (neg) 4933 (Oms) (sp 40-59) ((Biler)) (neg) 4933 (Oms) (sp 60-79) ((Andre bl. driftsmidler)) (neg) 4933 (Oms) (sp 80-99) ((Nedskrivning materielle 495297 aktiver AE)) (neg) 5003 (Oms) (sp 40-49) ((manuel korrektion)) (neg) 5003 (Oms) (sp 50-59) (neg) 5006 (Oms) (sp 41-48) ((manuel korrektion)) (neg) 5006 (Oms) (sp 51-58) (Nedskrivning materielle aktiver) (var.txt) Subtotal ((Tilbageført nedskrivn. Immat. aktiver)) 495298 ((Goodwill)) (pos) 4930 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) (pos) 4930 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) (pos) 4930 (Oms) (sp 80-99) ((Tilbageført nedskrivn. 495299 immaterielle aktiver AE)) (pos) 5003 (Oms) (sp 20-29) ((manuel korrektion)) (pos) 5003 (Oms) (sp 30-39) (pos) 5006 (Oms) (sp 21-28) ((manuel korrektion)) (pos) 5006 (Oms) (sp 31-38) (Tilbageført nedskrivn. Immat. aktiver) (var.txt) Subtotal ((Tilbageført nedskrivn. Imat. aktiver)) 495300 ((Jord)) (pos) 4932 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) (pos) 4930 (Oms) (sp 00-14) ((Stamplanter)) (pos) 4930 (Oms) (sp 15-19) ((Beboelse)) (pos) 4932 (Oms) (sp 20-39) ((Driftsbygninger)) (pos) 4932 (Oms) (sp 40-59) ((Installationer)) (pos) 4932 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) (pos) 4933 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) (pos) 4933 (Oms) (sp 20-39) ((Andet inventar/specialinventar)) (pos) 4933 (Oms) (sp 40-59) ((Biler)) (pos) 4933 (Oms) (sp 60-79) ((Andre bl. driftsmidler)) (pos) 4933 (Oms) (sp 80-99) 25 af 81
((Tilbageført nedskrivn. mat. 495301 aktiver AE)) (pos) 5003 (Oms) (sp 40-49) ((manuel korrektion)) (pos) 5003 (Oms) (sp 50-59) (pos) 5006 (Oms) (sp 41-48) ((manuel korrektion)) (pos) 5006 (Oms) (sp 51-58) (Tilbageført nedskrivn. Imat. aktiver) (var.txt) Subtotal 50 Andre driftsomkostninger txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) ((Andre driftsomkostninger)) 4758 (oms) 495310 ((Andre formueudgifter virksomhed)) 7395 (Saldo) (sp 00-79) (Andre omkostninger) (var.txt) (Anden virksomhed 1) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 41, 51) 495311 (rel.til 8203-8206) (neg) 5002 (sp 11, 21) (Anden virksomhed 2) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 42, 52) 495312 (rel.til 8213-8216) (neg) 5002 (sp 12, 22) (Anden virksomhed 3) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 43, 53) 495313 (rel.til 8223-8226) (neg) 5002 (sp 13, 23) (Anden virksomhed 4) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 44, 54) 495314 (rel.til 8233-8236) (neg) 5002 (sp 14, 24) (Anden virksomhed 5) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 45, 55) 495315 (rel.til 8243-8246) (neg) 5002 (sp 15, 25) (Anden virksomhed 6) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 46, 56) 495316 (rel.til 8253-8256) (neg) 5002 (sp 16, 26) (Anden virksomhed 7) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 47, 57) 495317 (rel.til 8263-8266) (neg) 5002 (sp 17, 27) (Udlejning) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 48, 58) 495318 (rel.til 8279-8295) (neg) 5002 (sp 18, 28) (Anden virksomhed 9) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 49, 59) 495308 (neg) 5002 (sp 19, 29) (Anden virksomhed 10) (var.txt) 5002 (Saldo) (sp 40, 50) 495309 (neg) 5002 (sp 10, 20) ((Tab ved salg af anlægsaktiver)) 495304 ((Goodwill)) 4943 (Oms) (sp 20-29) ((Rettigheder)) 4943 (Oms) (sp 30-79) ((Udvikling mv.)) 4943 (Oms) (sp 80-99) ((Jord)) 4944 (Oms) (sp 00-19) ((Grundforbedring)) 4943 (Oms) (sp 00-14) ((Stamplanter)) 4943 (Oms) (sp 15-19) ((Beboelse)) 4944 (Oms) (sp 20-39) ((Driftsbygninger)) 4944 (Oms) (sp 40-59) ((Installationer)) 4944 (Oms) (sp 60-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) 4945 (Oms) (sp 00-19) ((Produktionsinventar/mark)) 4945 (Oms) (sp 20-39) ((Andet inventar/specialinventar)) 4945 (Oms) (sp 40-59) ((Biler)) 4945 (Oms) (sp 60-79) ((Andre bl. driftsmidler)) 4945 (Oms) (sp 80-99) ((Gl nummer)) 4991-4992 (Oms) 26 af 81
((Gl nummer)) 4998 (Oms) (sp 11-99) ((Tab ved salg af 5003 (Oms) (sp 70-79) 495305 anlægsaktiver AE)) 5006 (sp 71-78) (Tab ved salg af anlægsaktiver) (var.txt) (subtotal) (Særlige poster) (var.txt) 5091 (Saldo) (sp 50-99) 495306 7395 (sp 90-99) 495307 Driftsresultat F.txt Kun afs. 8 53 Resultatandele fra I/S txt 495330 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) (Resultatandele fra I/S) 5010 (Saldo) ((kontrol: ikke modkonto i anlægskartotek)) 55 Indtjening tilknyttet virksomhed txt 495331 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) (Indtjening tilknyttet virksomhed) 5011 (Saldo) ((drop hvis ikke selskab og kontrol ikke modkonto i anlægskartotek)) 57 Indtjening associeret virksomhed txt 495332 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) (Indtjening associeret virksomhed) 5012 (Saldo) ((drop hvis ikke selskab og kontrol ikke modkonto i anlægskartotek)) 70 Finansielle indtægter txt Selskaber 70 Finansielle indtægter virksomhed txt Personlige 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) (Renteindtægter) (var.txt) 5300 5339 (Saldo) 495340 5355 5394 5395 (sp 00-09) 5395 (sp 30-99) 5396 5449 7324 1639 (oms) (sp 90-94) (Renteindtægter tilknyttet virksomhed) (var.txt) 5395 (Saldo) (sp 10-24) 495342 (det hele) (Renteindtægter associeret virksomhed) (var.txt) 5395 (Saldo) (sp 25-29) 495343 (det hele) (Aktieudbytte) (var.txt) 5340 5346 (Saldo) 495344 5350 5354 27 af 81
(Realiseret gevinst/tab finansaktiver) (pos) 5275 5276 (Saldo) 495346 (var.txt) (pos) 5277 (sp 00-29) 495348 (pos) 5277 (sp 31-35) (pos) 5277 (sp 37-38) (pos) 5277 (sp 45-99) (pos) 5278 (sp 00-29) (pos) 5278 (sp 31-35) (pos) 5278 (sp 37-38) (pos) 5278 (sp 45-99) (pos) 5279 (sp 00-29) (pos) 5279 (sp 31-35) (pos) 5279 (sp 37-38) (pos) 5279 (sp 45-99) (pos) 5347 5349 (pos) 5351 5353 (pos) 7305 7309 (pos) 7560 7597 (pos) 7598 (sp 00-49) (pos) 7799 (sp 00-49) (Realiseret gevinst/tab gæld) (pos) 5785 5790 (Saldo) 495350 (var.txt) (pos) 7700 7789 495352 (pos) 7791 7798 (pos) 7599 (sp 00-49) (Urealiseret regulering finansaktiver) (pos) 2030 2150 (Saldo) 495354 (pos) 5277 (sp 30) (pos) 5277 (sp 36) (pos) 5277 (sp 39-44) (pos) 5278 (sp 30) (pos) 5278 (sp 36) (pos) 5278 (sp 39-44) (pos) 5279 (sp 30) (pos) 5279 (sp 36) (pos) 5279 (sp 39-44) ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (neg) 7598 (sp 50-99) (var.txt) (Urealiseret regulering gæld) (pos) 2300 (Saldo) (sp 90-99) 495356 ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (pos) 2305 (sp 90-99) ((se nedenfor)) (pos) 2310 2327 (sp 90-99) (var.txt) (pos) 2330 2332 (sp 90-99) (pos) 2340 2345 (sp 90-99) (pos) 2380 (pos) 2390 (sp 90-99) (pos) 2399 (pos) 2699 (pos) 1950 1999 (sp 00-89) (pos) 2322 2327 (sp 00-89) (pos) 2610 2619 (pos) 2329 (Kursændringer finanspassiver) (var.txt) 7799 (Saldo) (sp 50-99) 495358?? Faglig note (ej parametre) Der mangler evt 1 el. 2 konti til overførsel til EK under urealiseret. Med fx flg tekster Regulering kontrakter mv. til dagsværdi til EK ultimo Regulering kontrakter mv. til dagsværdi fra EK primo 28 af 81
80 Finansielle omkostninger txt Selskaber 80 Finansielle omkostninger virksomhed txt Personlige 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler(es) (Renteudgifter) (var.txt) 5450 5694 (Saldo) 495370 5695 (sp 00-09) 5695 (sp 30-99) 5696 5784 5791 5799 7397 1639 (oms) (sp 95-99) (Renteudgifter tilknyttet virksomhed) (var.txt) 5695 (Saldo (sp 10-24) 495372 (det hele) (Renteudgifter associeret virksomhed) (var.txt) 5695 (Saldo (sp 25-29) 495373 (det hele) (Prioritetsomkostninger) (var.txt) 5273 5274 (Saldo) 495374 5800 5819 7348 7380 7389 7921 (Realiseret gevinst/tabgæld) (neg) 5785 5790 (Saldo) 495376 (var.txt) (neg) 7700 7789 495378 (neg) 7791 7798 (neg) 7599 (sp 00-49) (Realiseret gevinst/tab finansaktiver) (neg) 5275 5276 (Saldo) 495380 (var.txt) (neg) 5277 (sp 00-29) 495382 (neg) 5277 (sp 31-35) (neg) 5277 (sp 37-38) (neg) 5277 (sp 45-99) (neg) 5278 (sp 00-29) (neg) 5278 (sp 31-35) (neg) 5278 (sp 37-38) (neg) 5278 (sp 45-99) (neg) 5279 (sp 00-29) (neg) 5279 (sp 31-35) (neg) 5279 (sp 37-38) (neg) 5279 (sp 45-99) (neg) 5347 5349 (neg) 5351 5353 (neg) 7305 7309 (neg) 7560 7597 (neg) 7598 (sp 00-49) (neg) 7799 (sp 00-49) (Urealiseret regulering gæld) (neg) 2300 (Saldo) (sp 90-99) 495384 ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (neg) 2305 (sp 90-99) ((se nedenfor)) (neg) 2310 2327 (sp 90-99) (var.txt) (neg) 2330 2332 (sp 90-99) (neg) 2340 2345 (sp 90-99) (neg) 2380 (neg) 2390 (sp 90-99) (neg) 2399 (neg) 2699 (neg) 1950 1999 (sp 00-89) 29 af 81
(neg) 2322 2327 (sp 00-89) (neg) 2610 2619 (neg) 2329 (Urealiseret regulering finansaktiver) (neg) 2030 2150 (Saldo) 495386 (neg) 5277 (sp 30) (neg) 5277 (sp 36) (neg) 5277 (sp 39-44) (neg) 5278 (sp 30) (neg) 5278 (sp 36) (neg) 5278 (sp 39-44) (neg) 5279 (sp 30) (neg) 5279 (sp 36) (neg) 5279 (sp 39-44) ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (pos) 7598 (sp 50-99) (var.txt) (Kursændringer finansaktiver) (var.txt) 7599 (Saldo) (sp 50-99) 495388 ((se ovenfor ved urealiseret)) Der opdeles evt. i følgende 4 faste linier Tab pga. kursstigning valuta Gevinst pga. kursfald valuta Tab pga. kursstigning papir Gevinst pga. kursfald papir 82 Nedskrivning kapitalandele tilkn. virk. txt Selskaber 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler(es) (Nedskrivning kapitalandele tilkn. virk.) 5013 (Saldo) 495390 84 Nedskrivning kapitalandele assoc. virk. txt Selskaber 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler(es) (Nedskrivning kapitalandele assoc. virk.) 5014 (Saldo) 495391 86 Værdiændring investeringsejendomme txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler(es) (Værdiændring investeringsejendomme) 5015 5016 (Saldo) 495395 til 495398 Årets resultat virksomhed før skat F.txt. Personlige ((Fravælg privat i årsrapport J/N)) Personlige Vælges privat fra er der ingen Skat af årets resultat, da årets resultat i det personlige regnskab ikke findes, og fordi skat tilhører privat om- 30 af 81
rådet. 100 Private indtægter txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler ((Personlig indtjening)) 5100 5196 (Saldo) 495410 ((Akkordering af privat gæld)) 7790 (Saldo) 495411 ((Ikke likvid)) (V-kd=2) ((Personlige formueindtægter)) 7311 7323 (Saldo) 495412 7349 Sp 00-89) ((Udlejning værelser)) 5250-5259 (Saldo) 495413 (V-kd=2) ((Ejendomsavance)) 5280-5299 (Saldo) 495414 (V-kd=2) 105 Private omkostninger txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler ((Faglige kontingenter)) 4800 (Oms) (V-kd=2) 495415 ((Faglig kontingen, A-kasse, sygeforsk.)) 5900-5901 (Saldo) 495416 (Personlig omkostning) Sum ((Personlige formueudgifter)) 7399 (Saldo) (sp 90-99) 495418 110 Finansielle indtægter privat txt Personlige 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (Renteindtægter) (var.txt) 5300 5339 (Saldo) 495420 5355 5394 (V-kd=2) 5395 (sp 00-09) 5395 (sp 30-99) 5396 5449 7324 1639 (oms) (sp 90-94) (V-kd=2) (Aktieudbytte) (var.txt) 5340 5346 (Saldo) 495424 5350 (V-kd=2) 5354 (Realiseret gevinst/tab finansaktiver) (pos) 5275 5276 (Saldo) 495426 (var.txt) (pos) 5277 (V-kd=2) (sp 00-29) 495428 (pos) 5277 (sp 31-35) (pos) 5277 (sp 37-38) (pos) 5277 (sp 45-99) (pos) 5278 (sp 00-29) (pos) 5278 (sp 31-35) (pos) 5278 (sp 37-38) 31 af 81
(pos) 5278 (sp 45-99) (pos) 5279 (sp 00-29) (pos) 5279 (sp 31-35) (pos) 5279 (sp 37-38) (pos) 5279 (sp 45-99) (pos) 5347 5349 (pos) 5351 5353 (pos) 7305 7309 (pos) 7560 7597 (pos) 7598 (sp 00-49) (pos) 7799 (sp 00-49) (Realiseret gevinst/tab gæld) (pos) 5785 5790 (Saldo) 495430 (var.txt) (pos) 7700 7789 (V-kd=2) 495432 (pos) 7791-7798 (pos) 7599 (sp 00-49) (Urealiseret regulering finansaktiver) (pos) 2030 2150 (Saldo) 495434 (pos) 5277 (V-kd=2) (sp 30) (pos) 5277 (sp 36) (pos) 5277 (sp 39-44) (pos) 5278 (sp 30) (pos) 5278 (sp 36) (pos) 5278 (sp 39-44) (pos) 5279 (sp 30) (pos) 5279 (sp 36) (pos) 5279 (sp 39-44) ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (neg) 7598 (sp 50-99) (var.txt) (Urealiseret regulering gæld) (pos) 2300 (Saldo) (sp 90-99) 495436 ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (pos) 2305 (V-kd=2) (sp 90-99) ((se nedenfor)) (pos) 2310 2327 (sp 90-99) (var.txt) (pos) 2330 2332 (sp 90-99) (pos) 2340 2345 (sp 90-99) (pos) 2380 (pos) 2390 (sp 90-99) (pos) 2399 (pos) 2699 (pos) 1950 1999 (sp 00-89) (pos) 2322 2327 (sp 00-89) (pos) 2610 2619 (pos) 2329 (Kursændringer finanspassiver) F.txt. 7799 (Saldo) (sp 50-99) 495438 (V-kd=2) 120 Finansielle omkostninger privat txt Personlige 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (Renteudgifter) (var.txt) 5450 5694 (Saldo) 495450 5695 (V-kd=2) (sp 00-09) 5695 (sp 30-99) 5696 5784 5791 5799 7397 1639 (oms) (sp 95-99) (V-kd=2) (Prioritetsomkostninger) (var.txt) 5273 5274 (Saldo) 495454 5800 5819 (V-kd=2) 32 af 81
7348 7380 7389 7921 (Realiseret gevinst/tabgæld) (neg) 5785 5790 (Saldo) 495456 (var.txt) (neg) 7700 7789 (V-kd=2) 495458 (neg) 7791 7798 (neg) 7599 (sp 00-49) (Realiseret gevinst/tab finansaktiver) (neg) 5275 5276 (Saldo) 495460 (var.txt) (neg) 5277 (V-kd=2) (sp 00-29) 495462 (neg) 5277 (sp 31-35) (neg) 5277 (sp 37-38) (neg) 5277 (sp 45-99) (neg) 5278 (sp 00-29) (neg) 5278 (sp 31-35) (neg) 5278 (sp 37-38) (neg) 5278 (sp 45-99) (neg) 5279 (sp 00-29) (neg) 5279 (sp 31-35) (neg) 5279 (sp 37-38) (neg) 5279 (sp 45-99) (neg) 5347 5349 (neg) 5351 5353 (neg) 7305 7309 (neg) 7560 7597 (neg) 7598 (sp 00-49) (neg) 7799 (sp 00-49) (Urealiseret regulering gæld) (neg) 2300 (Saldo) (sp 90-99) 495464 ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (neg) 2305 (V-kd=2) (sp 90-99) ((se nedenfor)) (neg) 2310 2327 (sp 90-99) (var.txt) (neg) 2330 2332 (sp 90-99) (neg) 2340 2345 (sp 90-99) (neg) 2380 (neg) 2390 (sp 90-99) (neg) 2399 (neg) 2699 (neg) 1950 1999 (sp 00-89) (neg) 2322 2327 (sp 00-89) (neg) 2610 2619 (neg) 2329 (Urealiseret regulering finansaktiver) (neg) 2030 2150 (Saldo) 495466 (neg) 5277 (V-kd=2) (sp 30) (neg) 5277 (sp 36) (neg) 5277 (sp 39-44) (neg) 5278 (sp 30) (neg) 5278 (sp 36) (neg) 5278 (sp 39-44) (neg) 5279 (sp 30) (neg) 5279 (sp 36) (neg) 5279 (sp 39-44) ((Evt ALT med summer / +/- opdelt evt)) (pos) 7598 (sp 50-99) (var.txt) (Kursændringer finansaktiver) F.txt. 7599 (Saldo) (sp 50-99) 495468 (V-kd=2) Afrunding privat Sum 495480 ((Prioritet 1: Placering Private indtægter)) med ((Prioritet 2: Placering Finansielle omkost- afrundinger ninger privat)) privat 33 af 81
((Prioritet 3: Denne linje Afrunding privat)) Årets resultat privat før skat F.txt. Personlige Kun afs. 8 Årets resultat før skat F.txt. Personlige + Kun afs. 8 Selskaber 150 Skat af årets resultat txt 3 Alternative noter: 2 Kun subtotal sidste år 9 Kun subtaler (ES) ((Beregn skat ej i selskab)) Lukkes 7250 7259 (Saldo) Ingen ((Betalt skat ej i selskab)) 7200 7220 (Saldo) 495490 7229 7240 7243 7248 7270 7299 ((Selskabsskatter)) (Saldo) 495491 (Betalte skatter mm.) (var.txt) 7260 (sp 00-19) 7260 (sp 90-99) 7261-7269 (Udskudt skat) (var.txt) 2295 2299 (Saldo) 495492 7260 (sp 20-89) Årets resultat F.txt Kun afs. 8 ***** Følgende linier kommer kun i I/S afs. 8 Resultatdisponering: Overskrift Udlodning til interessenter txt 7155 (Oms) (vf) 495602 (vf) Overført overskud til kommende år F.txt 7180 (saldo) (vf)(sp 00-89) 495618 ((hvis samlet sum <=0)) 7180 (vf)(sp 91-99) (vf) (neg) 7181-7184 (vf) Overført underskud til kommende år F.txt 7180 (saldo) (vf)(sp 00-89) 495618 ((hvis samlet sum >0)) 7180 (vf)(sp 91-99) (vf) (pos) 7181-7184 (vf) ***** Slut særligt I/S-udskrift ***** Følgende linier kommer kun i selskaber afs. 8 Resultatdisponering: Overskrift Ekstraordinært udbytte txt 2275 (Sta.æn) (sp 95-99) 495610 Foreslået udbytte txt 7185 (Saldo) (vf) 495612 (vf) Reserve indre værdi s metode txt 7186 (Saldo) (vf)(sp 10-14) 495614 (vf) Øvrige reserver txt 7186 (Saldo) (vf)(sp 00-09) 495616 7186 (vf)(sp 15-99) (vf) 34 af 81
Overført resultat txt 7180 (Saldo) (vf)(sp 00-89) 495618 ((hvis samlet sum <=0)) 7180 (vf)(sp 91-99) (vf) (neg) 7181-7184 (vf) +Modregning af ekstraordinært udbytte 495610 (vf) Overført resultat txt 7180 (Saldo) (vf)(sp 00-89) 495618 ((hvis samlet sum >0)) 7180 (vf)(sp 91-99) (vf) (pos) 7181-7184 (vf) +Modregning af ekstraordinært udbytte 495610 (vf) Disponering i alt F.txt Sum ***** Slut særligt selskabsudskrift Fejlnoter 89-xxx (jf. senere) EK-ændring: Ind og udbetaling 2270 2271 (Sta.æn) EK-ændring: Anlægskartotek 2272 2274 (Sta.æn) EK-ændring: Udbetalt udbytte 2275 (Pri) (Vf)(sp 90-94) EK-ændring: Ekstraordinært udbytte 2275 (Sta.æn) (Vf)(sp 95-99) EK-ændring: Udbytte til særkonto status 2747 (Ult) (Vf)(sp 90-99)?? EK-ændring: Udbytte til GL særkonto status?? Uspecificeret fejl Dif. Til EK-ændr. 35 af 81
7. Balance Spec. Fortegn Kontonummer Type Sp. Nr. Ref.nr. Aktiver 200 Immaterielle anlægsaktiver F.txt 1 Alternativ noter: ((Udvikling mv.)) 9627 (Ult) (sp 60-69) 496010 9630 (Ult) (Vf)(sp 60-69) 9636 (Ult) (sp 60-69) 9637 (Ult) (Vf)(sp 60-69) 9640 (Ult) (Vf)(sp 60-69) ((Udvikling mv., anden virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 88-89) 496011 9630 (Ult) (Vf)(sp 88-89) 9636 (Ult) (sp 88-89) 9637 (Ult) (Vf)(sp 88-89) 9640 (Ult) (Vf)(sp 88-89) ((Rettigheder)) 9627 (Ult) (sp 10-39) 496016 9630 (Ult) (Vf)(sp 10-39) 9636 (Ult) (sp 10-39) 9637 (Ult) (Vf)(sp 10-39) 9640 (Ult) (Vf)(sp 10-39) ((Rettigheder, anden virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 83-87) 496017 9630 (Ult) (Vf)(sp 83-87) 9636 (Ult) (sp 83-87) 9637 (Ult) (Vf)(sp 83-87) 9640 (Ult) (Vf)(sp 83-87) Rettigheder, udvikling mv. (var.txt) ((Goodwill)) 9627 (Ult) (sp 00-04) 496022 9630 (Ult) (Vf)(sp 00-04) 9636 (Ult) (sp 00-04) 9637 (Ult) (Vf)(sp 00-04) 9640 (Ult) (Vf)(sp 00-04) ((Goodwill udenfor primær virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 80-82) 496023 9630 (Ult) (Vf)(sp 80-82) 9636 (Ult) (sp 80-82) 9637 (Ult) (Vf)(sp 80-82) 9640 (Ult) (Vf)(sp 80-82) Goodwill (var.txt) Projekter under udførelse (var.txt) ((Rettigheder)) 8160 8164 (Ult) 496030 ((Andre immaterielle investeringer)) 8165 8166 (Ult) Immaterielle anlægsaktiver F.txt. Specifikationer i note immat. aktiver Lovpligtig opstilling (Heraf finansiel leasing) 9x39 (kv1) (Ult) (sp se ovenfor) 220 Materielle anlægsaktiver F.txt. 1 Alternativ noter: 36 af 81
((Jord kun plan 1)) 9677 (Ult) (sp 30-59) 496050 9680 (Ult) (Vf)(sp 30-59) 9686 (Ult) (sp 30-59) 9687 (Ult) (Vf)(sp 30-59) 9690 (Ult) (Vf)(sp 30-59) ((Jord anden virksomhed)) 9677 (Ult) (sp 90-99) 496051 9680 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9686 (Ult) (sp 90-99) 9687 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9690 (Ult) (Vf)(sp 90-99) Jord (var.txt) ((Grundforbedring/grunde)) 9677 (Ult) (sp 00-29) 496054 9680 (Ult) (Vf)(sp 00-29) 9686 (Ult) (sp 00-29) 9687 (Ult) (Vf)(sp 00-29) 9690 (Ult) (Vf)(sp 00-29) ((Grundforbedring anden virksomhed)) 9677 (Ult) (sp 80-89) 496055 9680 (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9686 (Ult) (sp 80-89) 9687 (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9690 (Ult) (Vf)(sp 80-89) ((Beboelse)) 9627 (Ult) (sp 70-79) 496058 9630 (Ult) (Vf)(sp 70-79) 9636 (Ult) (sp 70-79) 9637 (Ult) (Vf)(sp 70-79) 9640 (Ult) (Vf)(sp 70-79) ((Beboelse anden virksomhed)) 9627 (Ult) (sp 90-99) 496059 9630 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9636 (Ult) (sp 90-99) 9637 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9640 (Ult) (Vf)(sp 90-99) ((Beboelser ekstra anden virksomhed)) 9927 (Ult) (sp 50-89) 496061 9930 (Ult) (Vf)(sp 50-89) 9936 (Ult) (sp 50-89) 9937 (Ult) (Vf)(sp 50-89) 9940 (Ult) (Vf)(sp 50-89) ((Driftsbygninger)) 9727 (Ult) (sp 00-59) 496064 9730 (Ult) (Vf)(sp 00-59) 9736 (Ult) (sp 00-59) 9737 (Ult) (Vf)(sp 00-59) 9740 (Ult) (Vf)(sp 00-59) ((Driftsbygninger anden virksomhed)) 9777 (Ult) (sp 80-89) 496065 9780 (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9786 (Ult) (sp 80-89) 9787 (Ult) (Vf)(sp 80-89) 9790 (Ult) (Vf)(sp 80-89) ((Installationer)) 9727 (Ult) (sp 60-89) 496068 9730 (Ult) (Vf)(sp 60-89) 9736 (Ult) (sp 60-89) 9737 (Ult) (Vf)(sp 60-89) 9740 (Ult) (Vf)(sp 60-89) 37 af 81
((Installationer anden virksomhed)) 9777 (Ult) (sp 90-99) 496069 9780 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9786 (Ult) (sp 90-99) 9787 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9790 (Ult) (Vf)(sp 90-99) Bygninger og installationer (var.txt) Plan 1 Grunde og bygninger (var.txt) Plan 5 ((Bygningsinventar/husdyr)) 9827 (Ult) (sp 00-39) 496072 9830 (Ult) (Vf)(sp 00-39) 9836 (Ult) (sp 00-39) 9837 (Ult) (Vf)(sp 00-39) 9840 (Ult) (Vf)(sp 00-39) ((Produktionsinventar/mark)) 9827 (Ult) (sp 40-99) 496074 9830 (Ult) (Vf)(sp 40-99) 9836 (Ult) (sp 40-99) 9837 (Ult) (Vf)(sp 40-99) 9840 (Ult) (Vf)(sp 40-99) ((Produktionsinventar/mark-fortsat)) 9877 (Ult) (sp 00-19) 9880 (Ult) (Vf)(sp 00-19) 9886 (Ult) (sp 00-19) 9887 (Ult) (Vf)(sp 00-19) 9890 (Ult) (Vf)(sp 00-19) ((andet inventar/special)) 9877 (Ult) (sp 20-49) 496076 9880 (Ult) (Vf)(sp 20-49) 9886 (Ult) (sp 20-49) 9887 (Ult) (Vf)(sp 20-49) 9890 (Ult) (Vf)(sp 20-49) ((Inventar anden virksomhed)) 9877 (Ult) (sp 50-99) 496077 9880 (Ult) (Vf)(sp 50-99) 9886 (Ult) (sp 50-99) 9887 (Ult) (Vf)(sp 50-99) 9890 (Ult) (Vf)(sp 50-99) ((Biler m.v.)) 9927 (Ult) (sp 00-49) 496080 9930 (Ult) (Vf)(sp 00-49) 9936 (Ult) (sp 00-49) 9937 (Ult) (Vf)(sp 00-49) 9940 (Ult) (Vf)(sp 00-49) ((Biler m.v. anden virksomhed)) 9927 (Ult) (sp 90-99) 496081 9930 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9936 (Ult) (sp 90-99) 9937 (Ult) (Vf)(sp 90-99) 9940 (Ult) (Vf)(sp 90-99) Produktionsanlæg, driftsmateriel og Inventar (var.txt) Stamplanter (var.txt) 9677 (Ult) (sp 60-79) 496088 ((reserveret på plan 5)) 9680 (Ult) (Vf)(sp 60-79) 9686 (Ult) (sp 60-79) 9687 (Ult) (Vf)(sp 60-79) 9690 (Ult) (Vf)(sp 60-79) Flerårige afgrøder (var.txt) 1100 1199 (Ult) 496090 ((Stambesætning kvæg)) 1400 1439 (Ult) 38 af 81
((Stambesætning svin)) 1460 1469 (Ult) ((Stambesætning fjerkræ)) 1500 1501 (Ult) ((Stambesætning pelsdyr)) 1520 (Ult) ((Stambesætning får)) 1550 1551 (Ult) ((Stambesætning andre husdyr)) 1540 (Ult) 1560 1579 (Ult) 1580 (sp 10) 1580 (sp 15) Stambesætning (var.txt) 496094 Flyttes hvis Ref.nr. 200013 er Ja 498400 (ref. 701115-skat) Øvrige materielle aktiver (var.txt) 1650 (Ult) 496114 1653 1659 1662 1694 ((tomt interval)) 1700 1849 ((tomt interval)) 1860 1899 1900 (sp 00-89) 1901 (sp 00-89) 1909 (sp 00-89) 1949 (sp 00-89) (pos) 5000 5044 (pos) 5080 5089 Projekter under udførelse (var.txt) 496120 ((Beboelse)) 8150 8154 (Ult) ((Grundforbedring)) 8140 8149 (Ult) ((Driftsbygninger investeringer)) 8155 8159 (Ult) ((Inventar investering)) 8170 8184 (Ult) ((Bl. Driftsmidler)) 8190 8199 (Ult) ((Andre erhverv investering)) 8185 8189 (Ult) Materielle anlægsaktiver Tekst er mulig F.txt Specifikationer i note materielle aktiver Lovpligtig opstilling ((Evt ALT: Lovpligtig Hovedvirksomhed)) ((og ALT: Lovpligt. udenfor primær virks) (Heraf finansiel leasing) 9x39 (kv1) (Ult) (sp se ovenfor) 496122 Tekst er mulig 250 Finansielle anlægsaktiver F.txt. 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Andel i I/S))(bemærk netto) 1900 1949 (Ult) (sp 90-99) 496150 1950 1999 (sp 90-99) Andel i I/S (var.txt) ((Andre andele i tilknyttet virksomhed)) 1651 (Ult) 496152 Andel i tilknyttet virksomhed (var.txt) ((Andre andele i associeret virksomhed)) 1652 (Ult) 496154 Andel i associeret virksomhed (var.txt) Værdipapirer (var.txt) 496164 ((Unoterede aktier, anlægsaktiv)) 2076 2077 (Ult) 496166 39 af 81
((Hovedaktionæraktier, anlægsaktiv)) 2079 (Ult) + ((Investeringsforeninger, anlægsaktiv)) 2089 (Ult) 496108 ((Investeringsselskaber, anlægsaktiv)) 2109 (Ult) ((Obligationer anlægsaktiv)) 2119 (Ult) ((Pantebreve anlægsaktiv)) 2138 2139 (Ult) ((Gældsbreve anlægsaktiv)) 2144 (Ult) ((Ansvarlig driftsfond)) 2150 (Ult) (sp 00-49) 2150 (Ult) (sp 65-99) ((Værdipapirer 1925)) 1925 (Ult) (sp 00-89) (Værdipapirer) ((kun hvis lev. ret)) F.txt (Leveringsrettigheder) F.txt 2150 (Ult) (sp 50-64) Finansielle anlægsaktiver F.txt Anlægsaktiver F.txt Kun afs. 9 300 Råvarer og hjælpematerialer txt. 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Beholdninger indkøbt foder)) 4400 4416 (Ult) 496200 4424 4469 ((Andre beholdninger)) 4000 4399 (Ult) 496206 4470 4999 305 Varer under fremstilling txt. 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Jordbeholdninger)) 1630 1647 (Ult) 496210 ((Varer under fremstilling 1916)) 1916 (Ult) (sp 00-89) + 496102 310 Fremstillede varer txt. 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Beholdninger egen avl)) 3000 3999 (Ult) 496220 4417 4423 + ((Fremstillede varer 1910)) 1910 (Ult) (sp 00-89) 496100 315 Øvrig varelager txt 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Varelager udenfor primær virksomhed)) 8200 8299 (Ult) 496231 320 Handelsbesætning txt. Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) Stambesætning evt. her (SupOpl) J på Stamdata Flyttes hvis Ref.nr. 200013 er Ja 498400 (ref. 701115-skat) ((Handelsbesætning kvæg)) 1440 1459 (Ult) 496240 ((Handelsbesætning svin)) 1470 1499 (ult) ((Handelsbesætning fjerkræ)) 1502 1519 (Ult) ((Handelsbesætning pelsdyr)) 1521 1539 (Ult) 40 af 81
((Handelsbesætning får)) 1552 1559 (Ult) ((Handelsbesætning andre husdyr)) 1541 1549 (Ult) 1580 (sp 00-09) 1580 (sp 11-14) 1580 (sp 16-99) 1581 1589 Varebeholdninger F.txt Kun afs. 9 330 Tilgodehavender F.txt Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) Tilgodehav. fra salg og tjenesteydelser txt. ((Tilgodehavende)) 496250 2151 2179 (Ult) 496267 (pos) 2190 2199 + (pos) 2200 2267 496110 (pos) 2700 2745 ((Tilgodehav. varer og 1930 (Ult) (sp 00-89) tjenesteyd. 1930-1934)) 1931 (sp 00-89) 1932 (sp 00-89) 1933 (sp 00-89) 1934 (sp 00-89) ((Tab på tilgodehavende, forventet)) 2269 (Ult) 496251 ((Afrunding aktiver)) Summer 496255 med afrundinger 335 Igangværende arbejde txt. Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((igangv. arbejde m.v. )) 1695 1699 (Ult) 496258 338 Tilgodehavende i I/S Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Tilgodehavende i I/S)) (pos) 2180 (Ult) (sp 00) 496260 (pos) 2181 2187 340 Tilgodehavende i tilknyttet virksomhed txt Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((andet tilgodehav. tilknyttet virksomhed)) (pos) 2188 (Ult) (sp 00-74) 496262 342 Tilgodehavende i associeret virksomhed txt Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((andet tilgodehav. associeret virksomhed)) (pos) 2188 (Ult) (sp 75-99) 496264 350 Andre tilgodehavender txt. ((Andet tilgodehavende)) (pos) 2030 2059 (Ult) 496266 2280 2294 496268 (pos) 2748 2749 + (pos) 5399 496112 41 af 81
(pos) 5697 (pos) 8440 8499 ((Andre tilgodehavender 1939)) 1939 (Ult) (sp 00-89) ((Moms og afgifter)) (pos) Hvis sum > 0 496252 8400 8402 (Ult) 8403 (sp 00-98) 8404 8418 8420 8439 360 Tilgodehavende virksomheds- txt. deltagere / ledelse Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Tilgode hos virksomhedsdeltagere)) (pos) 2189 (Ult) (sp 00-99) 496270 ((Mellemregning I/S-interessenter)) (pos) 2180 (sp 01-99) 496272 365 Periodeafgrænsningsposter txt. Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Periodeafgrænsningsposter)) (pos) 5090 5299 (Ult) 496276 (pos) 5300 5398 (pos) 5400 5449 (pos) 5450 5696 (pos) 5698 5799 (pos) 5800 7199 (pos) 7300 7899 (pos) 8300 8399 (pos) 8990 8999 (pos) 2268 (pos) 2746 370 Tilgodehavende skat txt. Txt personlige 370 Tilgodehavende selskabsskat txt. Txt selskaber Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((skyldige skatter)) (pos) 2747 (Ult) (sp 00-89) 496278 ((hensat til årets udbytte - ulovlig)) (pos) 2747 (Ult) (sp 90-99) (pos) 7200 7299 375 Udskudt skatteaktiv txt. Sum Hvis sum (pos) Hvis sum > 0 > 0 ((Udskudt skat)) 2295 (Ult) 497082 (vf) ((Udskudt latent skat)) 2296 2299 (Ult) 497084 (vf) Tilgodehavender F.txt Kun afs. 9 390 Værdipapirer txt. 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) ((Unoterede aktier)) 2060 2075 (Ult) ((Hovedaktionæraktier)) 2078 (Ult) ((Investeringsforeninger)) 2080 2088 (Ult) ((Investeringsselskaber)) 2090 2108 (Ult) ((Obligationer)) 2110 2118 (Ult) 496290 42 af 81
((Pantebreve)) 2120 2137 (Ult) ((Gældsbreve)) 2140 2143 (Ult) 2145 2149 (Ult) Værdipapirer F.txt Kun afs. 9 395 Likvide beholdninger txt. 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler (ES) (Indlån) (pos) 2020 2029 (Ult) 496292 (Kasse) (pos) 2000 2019 (Ult) 496294 (Kassekredit) (pos) 2600 2609 (Ult) 496296 (Andre likvide beholdninger) 1920 (Ult) (sp 00-89) 496106 Likvide beholdninger F.txt. Kun afs. 9 Omsætningsaktiver F.txt Kun afs. 9 Aktiver virksomhed Personlige Aktiver privat 400 Private materielle anlægsaktiver (var.txt) 496300 (V-kd=2) 1 Alternativ note: 9 Kun subtaler ((Jord)) 9677 (Ult) (sp 30-59) 9680 (V-kd=2) (Vf)(sp 30-59) 9686 (sp 30-59) 9687 (Vf)(sp 30-59) 9690 (Vf)(sp 30-59) ((Jord anden virksomhed)) 9677 (Ult) (sp 90-99) 9680 (V-kd=2) (Vf)(sp 90-99) 9686 (sp 90-99) 9687 (Vf)(sp 90-99) 9690 (Vf)(sp 90-99) ((Grundforbedring/grunde)) 9677 (Ult) (sp 00-29) 9680 (V-kd=2) (Vf)(sp 00-29) 9686 (sp 00-29) 9687 (Vf)(sp 00-29) 9690 (Vf)(sp 00-29) ((Grundforbedring/grunde 9677 (Ult) (sp 80-89) anden virksomh.)) 9680 (V-kd=2) (Vf)(sp 80-89) 9686 (sp 80-89) 9687 (Vf)(sp 80-89) 9690 (Vf)(sp 80-89) ((Beboelse)) 9627 (Ult) (sp 70-79) 9630 (V-kd=2) (Vf)(sp 70-79) 9636 (sp 70-79) 9637 (Vf)(sp 70-79) 9640 (Vf)(sp 70-79) ((Beboelse anden 9927 (Ult) (sp 50-89) virksomhed)) 9930 (V-kd=2) (Vf)(sp 50-89) 9936 (sp 50-89) 9937 (Vf)(sp 50-89) 9940 (Vf)(sp 50-89) 43 af 81
((Driftsbygninger)) 9727 (Ult) (sp 00-59) 9730 (V-kd=2) (Vf)(sp 00-59) 9736 (sp 00-59) 9737 (Vf)(sp 00-59) 9740 (Vf)(sp 00-59) ((Driftsbygninger anden 9777 (Ult) (sp 80-89) virksomhed)) 9780 (V-kd=2) (Vf)(sp 80-89) 9786 (sp 80-89) 9787 (Vf)(sp 80-89) 9790 (Vf)(sp 80-89) ((Installationer)) 9727 (Ult) (sp 60-89) 9730 (V-kd=2) (Vf)(sp 60-89) 9736 (sp 60-89) 9737 (Vf)(sp 60-89) 9740 (Vf)(sp 60-89) ((Installationer anden 9777 (Ult) (sp 90-99) virksomhed)) 9780 (V-kd=2) (Vf)(sp 90-99) 9786 (sp 90-99) 9787 (Vf)(sp 90-99) 9790 (Vf)(sp 90-99) ((Bygningsinventar/husdyr)) 9827 (Ult) (sp 00-39) 9830 (V-kd=2) (Vf)(sp 00-39) 9836 (sp 00-39) 9837 (Vf)(sp 00-39) 9840 (Vf)(sp 00-39) ((Produktionsinventar/mark)) 9827 (Ult) (sp 40-99) 9830 (V-kd=2) (Vf)(sp 40-99) 9836 (sp 40-99) 9837 (Vf)(sp 40-99) 9840 (Vf)(sp 40-99) 9877 (sp 00-19) 9880 (Vf)(sp 00-19) 9886 (sp 00-19) 9887 (Vf)(sp 00-19) 9890 (Vf)(sp 00-19) ((Andet inventar)) 9877 (Ult) (sp 20-49) 9880 (V-kd=2) (Vf)(sp 20-49) 9886 (sp 20-49) 9887 (Vf)(sp 20-49) 9890 (Vf)(sp 20-49) ((Inventar anden virksom- 9877 (Ult) (sp 50-99) hed)) 9880 (V-kd=2) (Vf)(sp 50-99) 9886 (sp 50-99) 9887 (Vf)(sp 50-99) 9890 (Vf)(sp 50-99) ((Private aktiver)) 9927 (Ult) (sp 00-49) 9930 (V-kd=2) (Vf)(sp 00-49) 9936 (sp 00-49) 9937 (Vf)(sp 00-49) 9940 (Vf)(sp 00-49) ((Biler m.v. anden 9927 (Ult) (sp 90-99) virksomhed)) 9930 (V-kd=2) (Vf)(sp 90-99) 9936 (sp 90-99) 9937 (Vf)(sp 90-99) 44 af 81
9940 (Vf)(sp 90-99) ((Øvrige materielle aktiver)) ((Fremstillede varer)) 1910 (Ult) (sp 00-89) ((Varer under fremstilling)) 1916 (V-kd=2) (sp 00-89) ((Likvide beholdninger)) 1920 (sp 00-89) ((Værdipapirer)) 1925 (sp 00-89) ((Tilgodehav. varer og 1930 (sp 00-89) tjenesteyd.)) 1931 (sp 00-89) 1932 (sp 00-89) 1933 (sp 00-89) 1934 (sp 00-89) ((Andre tilgodehavender)) 1939 (sp 00-89) ((Øvrige materielle aktiver 1650 rest)) 1653 1659 1662 1694 1700 1849 1860 1899 1900 1909 (sp 00-89) 1949 (sp 00-89) (pos) 5000 5044 (pos) 5080 5089 ((Projekter under udførelse)) 8150 8154 (Ult) 8140 8149 (V-kd=2) 8155 8159 8170 8184 8190 8199 8185 8189 405 Private finansielle anlægsaktiver (var.txt) (V-kd=2) 1 Alternativ note: 9 Kun subtaler (værdipapirer privat) F.txt 2076 2077 (Ult) 496310 2079 (V-kd=2) 2089 2109 2119 2138 2139 2144 2150 (sp 00-49) 2150 (sp 65-99) (Pensioner) 1660 1661 (Ult) 496312 ((konti reserveres på kontoplanen)) ((fjernes senere helt)) 410 Private udskudte skatteaktiver (V-kd=2) txt. Sum 1 Alternativ note: Hvis sum 9 Kun subtaler (pos) Hvis sum > 0 > 0 ((Udskudt skat)) 2295 (Ult) (V-kd=2) 497202 (vf) ((Udskudt latent skat)) 2296 2299 (Ult) (V-kd=2) 497203 (vf) 415 Private tilgodehavender (V-kd=2) 1 Alternativ note: txt. 496320 45 af 81
9 Kun subtaler Private tilgodehavender ((Tilgodehavende fra salg og (pos) 2190 2199 (Ult) tjenesteydelser)) (pos) 2200 2267 (V-kd=2) (pos) 2700 2745 ((Tab på debitorer)) 2269 (Ult) (V-kd=2) ((Finansielle kontrakter)) (pos) 2030 2059 (Ult) (V-kd=2) ((Driftsfonde)) 2151 2179 (Ult) (V-kd=2) ((Andre tilgodehavender 2280 2294 (Ult) i øvrigt) (pos) 2748 2749 (V-kd=2) (pos) 5399 (pos) 5697 (pos) 8440 8499 ((Periodeafgrænsnings- (pos) 5090 5299 (Ult) poster)) (pos) 5300 5398 (V-kd=2) (pos) 5400 5449 (pos) 5450 5696 (pos) 5698 5799 (pos) 5800 7199 (pos) 7300 7899 (pos) 8300 8399 (pos) 8990 8999 (pos) 2268 (pos) 2746 ((Skyldige skatter positiv)) (pos) 2747 (Ult) (sp 00-89) ((ulovlig hensat udbytte)) (pos) 2747 (V-kd=2) (sp 90-99) (pos) 7200 7299 420 Private værdipapirer txt. 496322 (V-kd=2) 1 Alternativ note: 9 Kun subtaler Private værdipapirer ((Unoterede aktier)) 2060 2075 (Ult) ((Hovedaktionæraktier)) 2078 (V-kd=2) ((Investeringsforeninger)) 2080 2088 ((Investeringsselskaber)) 2090 2108 ((Obligationer)) 2110 2118 ((Pantebreve)) 2120 2137 ((Gældsbreve)) 2140 2143 2145 2149 425 Private likvide beholdinger txt. 496324 (V-kd=2) 1 Alternativ note: 9 Kun subtaler Private likvide beholdninger ((Indlån)) (pos) 2020 2029 (Ult) (V-kd=2) ((Kasse positiv)) (pos) 2000 2019 (Ult) 46 af 81
(V-kd=2) ((Kassekredit positiv)) (pos) 2600 2609 (Ult) (V-kd=2) Afrunding private aktiver Sum 496326 ((Prioritet 1: Private værdipapirer )) med ((Prioritet 2: Private likvide beholdninger)) afrundinger ((Prioritet 3: Denne linje Afrunding privat private aktiver)) Aktiver privat F.txt Personlige Kun afs. 9 Aktiver F.txt Personlige Kun afs. 9 Selskaber og personlige, hvis privat ikke er valgt fra Passiver 450 Egenkapital F.txt Selskaber 450 Egenkapital virksomhed F.txt Personlige Personlige 3 Alternative noter: 1 Personlig opdelt VP kun subtotaler 2 reserveret til ret via logget tal 3 Personlige (inkl. I/S kun subtotaler 4 Personlige (inkl. I/S) Selskaber 8 alternative noter med forskellige kolonner (1 alle kolonner) Kun subtaler ingen sidste års tal - (ES) 1 Personlige sammendrag (opdelt VP) 450 Egenkapital virksomhed (F.txt) 2270-2279 (Ult) (vf) 497060 ((kontrol = A V-G V-H V Ultimo)) 497062 450 Egenkapital privat (F.txt) 2270-2279 (Ult) (vf) 497200 ((kontrol = A P-G P-H P Ultimo)) (V-kd=2) 497210 1 Personlige (inkl. I/S) sammendrag Start note (opdelt) uden brug logning) Virksomhed (Årets resultat virksomhed før skat) (F.txt) Jf. resultatopgørelse Sum (Ændring i udskudt skat) (F.txt) 2295-2299 (Saldo) 497800 (Udlodning til interessenter) (var.txt.) 497804 ((Konto benyttes kun i I/S)) 7155 (Oms) (Indskud fra interessenter) (F.txt) (neg) 2270 (Sta.æn) (vf) (Sp 00-79) 497805 (neg) 2271 (Udtrukket af interessenter) (F.txt) (pos) 2270 (Sta.æn) (vf) (Sp 00-79) 497806 (pos) 2271 47 af 81
(Værdireguleringer, virksomhed) ((Opskrivningshenlæggelser, anlæg)) 2272 (Sta.æn) (vf) 497808 ((Opskrivning, andet)) 2273 (Sta.æn) (vf)(sp. 95-99) 497812 ((Øvrige reserver)) 2273 (Sta.æn) (vf) (sp. 80-94) 497814 2273 (vf) (sp. 00-09) 2273 (vf) (sp. 20-29) 2273 (vf) (sp. 50-59) 2274 ((Kontrakter / swaps overført til EK)) 2273 (Sta.æn) (vf) (sp 40-49) 497816 ((Værdireguleringer virksomhed slut (Ændring i skat af opskrivning) (F.txt) ((Skat af opskrivning)) 2273 (Sta.æn) (vf)(sp. 10-19) 497810 (Virksomhedens bidrag til privat/skat) (var.txt) E V ultimo Beregnes ((drop tekst hvis I/S, men minus ikke den fælles afstem- E V primo ning)) minus Værdireguleringer virksomhed minus I/S udlodning, indskud/udtræk minus Ændring i udskudt skat virksomhed minus årets resultat før skat, virksomhed jf. resultatopgørelsen (Afstemningsdifference I/S) (F.txt) Beregnes ((samme beregning som ovenfor bare med en anden tekst skal jo give 0 i I/S, da der ikke må være private aktiver og passiver i et I/S (Ændring af egenkapital virksomhed) (var.txt) E V ultimo E V ultimo 2270 2279 (Ult) (Vf) = primo (inkl. afrunding) dette år = logning 497060 497061 497062 sidste år minus minus E V primo E V primo 2270 2279 (Pri) (Vf) sidste år (inkl. afrunding) = logning 497560 48 af 81
497561 497562 (År -2) (Egenkapital virksomhed primo) (F.txt) 2270 (Pri) (sp 00-74)(Vf) 497560 ((inkl. afrunding)) 2270 (sp 76-96)(vf) 497561 Kontrol, hvis E V primo er 2270 (sp 98-99)(vf) 497562 forskellig fra A V-G V-H V 2271-2272 (vf) (År -2) primo (+/- 20 kr.) 2273 (sp 00-36)(vf) 2273 (sp 38-96)(vf) 2273 (sp 98-99)(vf) 2274 (sp 00-96)(vf) 2274 (sp 98-99)(vf) 2275 (vf) 2276 (sp 00-96)(vf) 2276 (sp 98-99)(vf) 2277-2279 (vf) (Korrektion primo virksomhed) (F.txt) 2270 (Pri) (sp 75)(vf) Ingen 2270 (sp 97)(vf) er med 2273 (sp 37)(vf) i ultimo 2273 (sp 97)(vf) år -1 2274 (sp 97)(vf) 2276 (sp 97)(vf) (Egenkapital virksomhed ultimo) (F.txt) 2270 2279 (Ult) (Vf) = 497060 (inkl. afrunding) 497061 497062 sidste år Vis ikke korrektion primo Kontrol, hvis E V ultimo er forskellig fra A V-G V-H V ultimo (+/- 20 kr.) Privat (Årets resultat privat før skat) (F.txt) Jf. resultatopgørelse Sum (Virksomhedens bidrag til privat/skat) (var.txt) Vendt fortegn i for- Vendt hold til under virks- fortegn somhed (Privat kontant mv.) (var.txt) 7000 7001 (Saldo) 497826 7004 7049 (Bolig og transport mv.) (var.txt) 7002 7003 (Saldo) 497827 7060 7149 7249 ((Biler mv.)) 7540 (Saldo) (sp 58-99) (Privat ekstraordinært) (var.txt) 497828 ((Privat ekstra)) 7050 7059 (Saldo) ((Arv og gave (modtaget))) 7300 7304 7350 7359 (Formueindtægter/-udgifter) (var.txt) 5860 5899 (Saldo) 497830 5902 5999 7310 7349 (sp 90-99) 49 af 81
7360 7363 7364 7365 7369 7370 7379 7390 7394 7399 (sp 00-89) (Pensionsindbetalinger) (var.txt) 497832 ((Pensionsopsparing)) 5820 5859 (Saldo) ((Særlig pension)) 7221 7228 ((Særlig pension)) 7241 7242 ((Alderspension)) 7362 (Betalt skat) (F.txt) 7200 7220 (Saldo) = resultat 7229 7240 495490 7243 7248 7270 7299 (Ændring i udskudt skat privat) (F.txt) 2295 2299 (Saldo) 497836 ((Indeholder ikke som i (V-kd=2) resultatopgørelsen selskabskontiene: 7260 sp 20-89)) (Værdireguleringer, privat) (var.txt) Opskrivning anlægsaktiver 2272 (Sta.æn) (vf) 497838 (V-kd=2) Opskrivning, andet 2273 (Sta.æn) (vf)(sp. 95-99) 497842 (V-kd=2) Øvrige reserver 2273 (Sta.æn) (vf) (sp. 80-94) 497844 2273 (V-kd=2) (vf) (sp. 00-09) 2273 (vf) (sp. 20-29) 2273 (vf) (sp. 50-59) 2274 Kontrakter / swaps overført 2273 (Sta.æn) (vf) (sp 40-49) 497846 til EK (V-kd=2) (Ændring i skat af opskrivning, privat) (F.txt) Skat af opskrivning 2273 (Sta.æn) (vf)(sp. 10-19) 497840 (V-kd=2) (Ændring i pensionsværdier) F.txt. 1660-1661 (Sta.æn) 497847 ((her uanset VP-kode)) ((konti reserveres på kontoplanen)) ((fjernes senere helt)) (Ændring af egenkapital privat) (var.txt) E V ultimo E P ultimo 2270 2279 (Ult) (Vf) = primo (inkl. afrunding) (V-kd=2) dette år = logning 497200 497201 497210 sidste år minus minus E V primo E P primo 2270 2279 (Pri) (Vf) sidste år (inkl. afrunding) (V-kd=2) = logning 50 af 81
497700 497701 497710 (År -2) (Egenkapital privat primo) (F.txt) 2270 (Pri) (sp 00-74)(vf) 497700 (inkl. afrunding) 2270 (V-kd=2) (sp 76-96)(vf) 497701 Kontrol, hvis E P primo er 2270 (sp 98-99)(vf) 497710 forskellig fra A P-G P-H P 2271-2272 (vf) (År -2) primo (+/- 20 kr.) 2273 (sp 00-36)(vf) 2273 (sp 38-96)(vf) 2273 (sp 98-99)(vf) 2274 (sp 00-96)(vf) 2274 (sp 98-99)(vf) 2275 (vf) 2276 (sp 00-96)(vf) 2276 (sp 98-99)(vf) 2277-2279 (vf) (Korrektion primo privat) (F.txt) 2270 (Pri) (sp 75)(vf) Ingen 2270 (V-kd=2) (sp 97)(vf) er med 2273 (sp 37)(vf) i ultimo 2273 (sp 97)(vf) år -1 2274 (sp 97)(vf) 2276 (sp 97)(vf) (Egenkapital privat ultimo) (F.txt) 2270 2279 (Ult) (Vf) 497200 (inkl. afrunding) (V-kd=2) 497201 497210 sidste år vis ikke korrektion primo Kontrol, hvis E P ultimo er forskellig fra A P-G P-H P ultimo (+/- 20 kr.) Samlet Egenkapital primo Virk+privat Virk+ privat Egenkapital ultimo Virk+privat Virk+ privat Personlig ikke opdelt VP 3/4 Personlige sammendrag/konti (nuv) 450 Egenkapital ultimo (F.txt) 2270-2279 (Ult) (vf) 497010 ((ikke opdelt i VP)) til 497058 497062 497210 3 Personlige (inkl. I/S) start note (nuv) ((ikke opdelt i VP)) (Årets resultat) (F.txt) Jf. resultatopgørelse Sum (Privat kontant mv.) (var.txt) 7000 7001 (Saldo) Konti 7004 7049 (Bolig og transport mv.) (var.txt) 7002 7003 (Saldo) Konti 7060 7149 7249 51 af 81
((Biler mv.)) 7540 (Saldo) (sp 58-99) (Privat ekstraordinært) (var.txt) Konti ((Privat ekstra)) 7050 7059 (Saldo) ((Arv og gave (modtaget))) 7300 7304 7350 7359 (Formueindtægter/-udgifter) (var.txt) 5860 5899 (Saldo) Konti 5902 5999 7310 7349 (sp 90-99) 7360 7363 7364 7365 7369 7370 7379 7390 7394 7399 (sp 00-89) (Pensionsindbetalinger) (var.txt) Konti ((Pensionsopsparing)) 5820 5859 (Saldo) ((Særlig pension)) 7221 7228 ((Særlig pension)) 7241 7242 ((Alderspension)) 7362 (Privatforbrug i alt) (var.txt) Sum Sum ovenfor T (Udlodning til interessenter) (var.txt.) Konti ((Konto benyttes kun i I/S)) 7155 (Oms) (Indskud fra interessenter) (F.txt) Konti (neg) 2270 (sta.æn) (vf) (Sp 00-79) (neg) 2271 (Udtrukket af interessenter) (F.txt) Konti (pos) 2270 (sta.æn) (vf) (Sp 00-79) (pos) 2271 (Værdireguleringer) (var.txt) Konti ((Opskrivningshenlæggelser, anlæg)) 2272 (sta.æn) (vf) ((Skat af opskrivning)) 2273 (sta.æn) (vf)(sp. 10-19) ((Opskrivning, andet)) 2273 (sta.æn) (vf)(sp. 95-99) ((Øvrige reserver)) 2273 (sta.æn) (vf) (sp. 80-94) 2273 (vf) (sp. 00-09) 2273 (vf) (sp. 20-29) 2273 (vf) (sp. 50-59) 2274 ((Kontrakter / swaps overført til EK)) 2273 (sta.æn) (vf) (sp 40-49) ((Ændring i pensionsværdier)) 1660 1661 (Sta.æn) ((konti reserveres på kontoplanen)) ((fjernes senere helt)) (Ændring af egenkapital) (var.txt) Sum Sum 52 af 81
(Egenkapital primo) (F.txt) 2270-2279 (Pri) (vf) Konti (Egenkapital ultimo) (F.txt) Sum Sum (Ultimo egenkapital stemmer ikke med (F.txt) 2270 2279 disponeret ultimo) Kontrol Minus sum Egenkapital ultimo fordelt på interessenter: Interessent 1 Interessent 2 osv. ((3 Personlige (inkl. I/S) slut note)) (Ult) (vf) Selskaber ((1 selskaber start note)) Virksomhedskapital (var.txt) 2270 (Ult) (vf) (Sp 00-79) 497010 2271 Overkurs ved emission (var.txt) 2270 (Ult) (vf) (Sp 80-99) 497012 Reserve for opskrivning (var.txt) Sum (Opskrivningshenlæggelser, anlæg) 2272 (Ult) (vf) 497014 497016 (Skat af opskrivning) 2273 (Ult) (vf) (sp. 10-19) 497020 (Opskrivning, andet) 2273 (Ult) (vf) (sp. 95-99) 497022 Reserve efter indre værdi s metode (var.txt) 2273 (Ult) (vf) (sp. 30-39) 497024 Øvrige lovpligtige reserver (var.txt) 2273 (Ult) (vf) (sp. 60-69) 497034 Vedtægtsmæssige reserver (var.txt) 2273 (Ult) (vf) (sp. 70-79) 497036 Øvrige reserver (var.txt) 2273 (Ult) (vf) (sp. 80-94) 497038 2273 (vf) (sp. 00-09) 2273 (vf) (sp. 20-29) 2273 (vf) (sp. 50-59) 2274 (vf) Overført resultat (var.txt) Sum (Kontrakter / swaps overført til EK) 2273 (Ult) (vf) (sp 40-49) 497042 (Akkumuleret overskud) 2275 (Ult) (vf) (sp 00-84) 497044 (Reserver til udbytteudbetaling) 2275 (Ult) (vf) (sp 85-89) 497046 (Akkumuleret /underskud) 2276 (Ult) (vf) (sp 00) 497048 2276 (vf) (sp 30-99) 497050 2277-2279 (vf) 497052 (Skattemæssigt reserverede konti) 2276 (Ult) (vf) (sp 01-29) 497054 (Afrunding egenkapital) 2270-2279 (Ult) 497062 afrunding 497210 (Ekstraordinært udbytte) 2275 (Ult) (vf) (sp 95-99) 497040 Foreslået udbytte (var.txt) 2275 (Ult) (vf) (sp 90-94) 497058 Egenkapital F.txt Selskaber 53 af 81
5 års oversigt kapitalandele kan vælges ((1 Selskaber EK slut)) 510 Hensatte forpligtelser F.txt 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) Hensættelser til udskudt skat (var.txt) Sum Hvis sum (neg) Hvis sum < 0 >= 0 (Udskudt skat) 2295 (Ult) 497082 (Udskudt latent skat) 2296 2299 (Ult) 497084 ((Heraf skat af opskrivning, anlæg)) 2296 (Ulti) (sp 10-19) Andre hensatte forpligtelser (var.txt) 2750 2763 (Ult) 497088 2767 2769 497118 2780 2799 1995 (sp 00-89) Hensatte forpligtelser F.txt Kun afs. 9 530 Langfristet gældsforpligtelse F.txt 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) Ansvarlig lånekapital (var.txt). 2305 (Ult) 497100 2391 (Vf) (sp 65-69) 2391 (Vf) (sp 02) Realkreditinstitutter (var.txt) 2306 2329 (Ult) 497102 2391 (Vf) (sp 00-01) 2391 (Vf) (sp 03-64) 2770 2772 ((Amortisationsreguleringer, gl. (lukkes))) 2764 2766 (Ult) Pengeinstitutter (var.txt) 2330 2332 (Ult) 497104 2336 2339 2610 2615 2618 2619 2620 2627 2391 (Vf) (sp 70-74) 2773 2777 Pante- og gældsbreve (var.txt) 2340 2349 (Ult) 497106 2391 (Vf) (sp 75-79) 2774 Anden langfristet gæld (var.txt) 2300 2304 (Ult) 497108 2350 2390 497149 2629 2640 2391 (Vf) (sp 80-84) 2775 2776 2778 (neg) 7260 (sp 14) Leasingforpligtelser (var.txt) 2394-2398 (ult) 497110 2391 (Vf) (sp 90-99) Øvrig langfristet gæld (var.txt) 1950 1979 (Ult) (sp 00-89) 497112 (neg) 5000 5044 til 54 af 81
(neg) 5080 5089 497114 2391 (Vf) (sp 85-89) + 2779 497119 Langfristet gældsforpligtelse F.txt sum sum 570 Kortfristet del af langfristet gæld 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) txt 2391 (Ult) 497124 575 Pengeinstitutter txt 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) (Pengeinstitutter, kortfristet) 2333 2335 (Ult) 497125 2616 2617 (Kassekredit) (neg) 2600 2609 (Ult) 497126 (neg) 2020 2029 (Ult) 497127 (neg) 2000 2019 (Ult) 497128 585 Leverandører af vare tjenesteydelser txt 497132 + 2 Alternative noter: (neg) 2700 2745 (Ult) 497115 1980 (Ult) (sp 00-89) 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) 1984 (sp 00-89) 588 Gæld til I/S txt 497134 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((Gæld til I/S)) (neg) 2180 (Ult) (sp 00) (neg) 2181 2187 (Ult) 590 Gæld til tilknyttet virksomhed txt 497136 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((anden gæld til tilknyttet virksomhed)) (neg) 2188 (Ult) (sp 00-74) 592 Gæld til associeret virksomhed txt 497138 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((anden gæld til tilknyttet virksomhed)) (neg) 2188 (Ult) (sp 75-99) 600 Gæld til virksomhedsdeltag. og ledelse txt 497140 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) 497142 ((Mellemregning I/S-interessenter)) (neg) 2180 (Ult) (sp 01-99) ((Gæld hos virksomhedsdeltagere)) (neg) 2189 (Ult) (sp 00-99) 605 Skyldig skat txt Txt personlige 497144 55 af 81
605 Selskabsskat txt Txt selskaber 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((skyldige skatter)) (neg) 2747 (Ult) (sp 00-89) (neg) 7200-7259 (neg) 7260 (sp 00-13) (neg) 7260 (sp 15-99) (neg) 7261-7299 610 Anden gæld txt Sum 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((Anden gæld)) (neg) 2030 2059 (Ult) 497146 (neg) 2190 2199 til (neg) 2200 2267 497148 2399 2599 + 2641 2699 497150 (neg) 2748 2749 (neg) 5399 (neg) 5697 (neg) 8440 8499 + 1985 (sp 00-89) 497116 1989 (sp 00-89) + 497117 ((Moms og afgifter)) (neg) Hvis sum < 0 497151 8400 8402 (Ult) 8403 (sp 00-98) 8404 8418 8420 8439 ((Afrunding passiver)) Summer 497152 med afrundinger 615 Periodeafgrænsningsposter txt 497160 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) (neg) 5090 5299 (Ult) (neg) 5300 5398 (neg) 5400 5449 (neg) 5450 5696 (neg) 5698 5799 (neg) 5800 7199 (neg) 7300 7899 (neg) 8300 8399 (neg) 8990 8999 (neg) 2268 (neg) 2746 620 Forslag til udbytte for regnskabsåret txt 497162 2 Alternative noter: 9 Kun subtaler ingen sidste års tal (ES) ((hensat til årets udbytte - ulovlig)) (neg) 2747 (Ult) (sp 90-99) ((Fjernes/flyttes senere)) Kortfristet gældsforpligtelse F.txt 56 af 81
Gældsforpligtelser F.txt Kun afs. 9 Passiver virksomhed F.txt Personlige Kun afs. 9 Passiver privat 450 Egenkapital privat Personlige Se note 450 opdelt ovenfor 660 Private hensatte forpligtelser F.txt Alternativ noter: 9 Kun subtaler Private hensættelser til udskudt skat (V-kd=2) (var.txt) Sum Hvis sum (pos) Hvis sum > 0 >= 0 ((Udskudt skat)) 2295 (Ult) 497202 ((Udskudt latent skat)) 2296 2299 (Ult) 497203 Private andre hensættelser (var.txt) 2750 2763 (Ult) 497204 (V-kd=2) 2767 2769 2780 2799 665 Privat langfristet gældsforpligtelse (var.txt) 497206 Alternativ noter: 9 Kun subtaler (Ansvarlig lånekapital) 2305 (Ult) ((ingen vend fortegn)) 2391 (V-kd=2) (vf) (sp 65-69) ((ingen vend fortegn)) 2391 (vf) (sp 02) (Realkreditinstitutter) 2306 2329 (Ult) ((ingen vend fortegn)) 2391 (V-kd=2) (vf) (sp 00-01) ((ingen vend fortegn)) 2391 (vf) (sp 03-64) 2770 2772 2764 2766 (Pengeinstitutter) 2330 2332 (Ult) 2336 2339 (V-kd=2) 2610 2615 2618 2619 2620 2627 ((ingen vend fortegn)) 2391 (vf) (sp 70-74) 2773 2777 (Studielån) 2628 (Ult) ((altid privat uanset V/P) (Pante- og gældsbreve) 2340 2349 (Ult) ((ingen vend fortegn)) 2391 (V-kd=2) (vf) (sp 75-79) 2774 (Anden langfristet gæld) 2300 2304 (Ult) 2350 2390 (V-kd=2) ((Indkøbsforeninger/maskin- 2629 2640 gæld)) ((ingen vend fortegn)) 2391 (vf) (sp 80-84) 2775 2776 2778 ((Skyldig selskabsskat ulovlig)) (neg) 7260 (sp 14) 57 af 81
(Leasingforpligtelser) 2394-2398 (Ult) ((ingen vend fortegn)) 2391 (V-kd=2) (vf) (sp 90-99) (Øvrig gæld) ((Prioritetsgæld konto 1950)) 1950 (Ult) (sp 00-89) ((Anden langfristet gæld 1959)) 1959 (V-kd=2) (sp 00-89) ((Kassekredit, banklån 1960)) 1960 (sp 00-89) ((Varegæld, 1980, 1984)) 1980 (sp 00-89) 1984 (sp 00-89) ((Kortfristet ordnet gæld 1985)) 1985 (sp 00-89) ((Gæld I/S, 1989)) 1989 (sp 00-89) ((Henlæggelser mv., 1995)) 1995 (sp 00-89) ((Øvrig langfristet gæld resten)) (neg) 5000 5044 (neg) 5080 5089 ((ingen vend fortegn)) 2391 (vf) (sp 85-89) 2779 670 Privat kortfristet gældsforpligtelse (var.txt) 497208 Alternativ noter: 9 Kun subtaler (Kortfristet del af langfristet 2391 (Ult) gæld) (V-kd=2) (Pengeinstitutter, kortfristet) 2333 2335 (Ult) 2616 2617 (V-kd=2) (Kassekredit) (neg) 2600 2609 (Ult) (V-kd=2) (Negativ indlånskonto) (neg) 2020 2029 (Ult) (V-kd=2) (Negativ kassebeholdning) (neg) 2000 2019 (Ult) (V-kd=2) (Leverandører af vare (neg) 2700 2745 (Ult) tjenesteydelser) (V-kd=2) (Skyldige skatter) (neg) 2747 (Ult) (sp 00-89) (neg) 7200-7259 (V-kd=2) (neg) 7260 (sp 00-13) (neg) 7260 (sp 15-99) (neg) 7261-7299 (Negativ tilgodehavende vare- (neg) 2190 2199 (Ult) tjenesteydelser) (neg) 2200 2267 (V-kd=2) ((Bør være tom)) (Gæld finansielle kontrakter) (neg) 2030 2059 (Ult) (V-kd=2) (Anden gæld i øvrigt) 2399 2599 (Ult) 2641 2699 (V-kd=2) (neg) 2748 2749 (neg) 5399 (neg) 5697 (neg) 8440 8499 (Periodeafgrænsninger) (neg) 5090 5299 (Ult) (neg) 5300 5398 (V-kd=2) (neg) 5400 5449 (neg) 5450 5696 58 af 81
(neg) 5698 5799 (neg) 5800 7199 (neg) 7300 7899 (neg) 8300 8399 (neg) 8990 8999 (neg) 2268 (neg) 2746 Afrunding private passiver Sum 497211 ((Prioritet 1: Privat langfristet med gældsforpligtelse)) afrundinger ((Prioritet 2: Privat kortfristet privat gældsforpligtelse)) ((Prioritet 3: Denne linje Afrunding private passiver)) Passiver privat F.txt Personlige Kun afs. 9 Passiver F.txt Personlige Kun afs. 9 Selskaber og personlige, hvis privat ikke er valgt fra 675 Eventualforpligtelser txt Tekstnoter 680 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser txt Tekstnoter 685 Nærtstående parter txt Tekstnoter (delvis auto) 690 Ejerforhold txt Tekstnoter (delvis auto) 695 Øvrige forhold txt Tekstnoter Ekstra specifikation af anden virksomhed i intern regnskab afsnit 21-9 Anden virksomhed 1 Nettoomsætning 8200 8202 Saldo konti Varekøb og materialer 8203 Saldo konti Lagerforskydning mv. 8204 Saldo konti Kapacitetsomkostninger 8205 8206 Saldo konti Af- og nedskrivninger 8207 Saldo konti Anden virksomhed 2 Nettoomsætning 8210 8212 Saldo konti Varekøb og materialer 8213 Saldo konti Lagerforskydning mv. 8214 Saldo konti Kapacitetsomkostninger 8215 8216 Saldo konti Af- og nedskrivninger 8217 Saldo konti Anden virksomhed 3 Nettoomsætning 8220 8222 Saldo konti Varekøb og materialer 8223 Saldo konti Lagerforskydning mv. 8224 Saldo konti Kapacitetsomkostninger 8225 8226 Saldo konti Af- og nedskrivninger 8227 Saldo konti Anden virksomhed 4 Nettoomsætning 8230 8232 Saldo konti Varekøb og materialer 8233 Saldo konti Lagerforskydning mv. 8234 Saldo konti Kapacitetsomkostninger 8235 8236 Saldo konti Af- og nedskrivninger 8237 Saldo konti 59 af 81
Anden virksomhed 5 Nettoomsætning 8240 8242 Saldo konti Varekøb og materialer 8243 Saldo konti Lagerforskydning mv. 8244 Saldo konti Kapacitetsomkostninger 8245 8246 Saldo konti Af- og nedskrivninger 8247 Saldo konti Anden virksomhed 6 Nettoomsætning 8250 8252 Saldo konti Varekøb og materialer 8253 Saldo konti Lagerforskydning mv. 8254 Saldo konti Kapacitetsomkostninger 8255 8256 Saldo konti Af- og nedskrivninger 8257 Saldo konti Anden virksomhed 7 Nettoomsætning 8260 8262 Saldo konti Varekøb og materialer 8263 Saldo konti Lagerforskydning mv. 8264 Saldo konti Kapacitetsomkostninger 8265 8266 Saldo konti Af- og nedskrivninger 8267 Saldo konti Anden virksomhed 8 Nettoomsætning 8270 8278 Saldo konti Varekøb og materialer 8280 8284 Saldo konti Lagerforskydning mv. 8279 Saldo konti Kapacitetsomkostninger 8285 8295 Saldo konti Af- og nedskrivninger 8296 8298 Saldo konti 60 af 81
8. Pengestrømsopgørelse Note Kontonummer Ref.nr. Årets resultat F.txt Årsrapport afsnit 8 jf.res. ((LB eller AE)) Private indtægter txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) Private omkostninger txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) Investeringsreguleringer txt Årsrapport afsnit 8 jf.res. (vf) (495239) Særlige poster txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) 5090 (Saldo) (sp 50-99)(vf) 495171 vf 5091 (sp 25-49)(vf) 495172 vf 5091 (sp 75-99)(vf) 495260 vf 7346 (sp 90-99)(vf) 495307 vf 7395 (sp 85-89)(vf) 7395 (sp 95-99)(vf) 7790 (Saldo) (vf) Af og nedskrivninger mv. txt Af-og nedskrivning (vf) 495290 vf ((inkl. gevinst/tab anlæg)) Gevinst/tab i note (vf) 495292 vf 20 og 50 Primær 495294 vf fra resultat og 495296 vf AE via anlægskar- 495298 vf totek 495300 vf ((Afskrivninger mv. andre erhverv)) 1901 (Eft.post.) 495302 vf 9623 - (sp 80-99) 495304 vf 9634 - (sp 80-99) 498090 9640 - (sp 80-99) + 9621 - (sp 80-99) 495397 til 9673 - (sp 80-99) 495398 9684 - (sp 80-99) 9690 - (sp 80-99) 9671 - (sp 80-99) 9773 - (sp 80-99) 9784 - (sp 80-99) 9790 - (sp 80-99) 9771 - (sp 80-99) 9873 - (sp 50-99) 9884 - (sp 50-99) 9890 - (sp 50-99) 9871 - (sp 80-99) 9923 - (sp 50-99) 9934 - (sp 50-99) 9940 - (sp 50-99) 9921 - (sp 80-99) 2272 - (sp 91) (Korrektion tilbageførsel 2274 19) 9623 (Eft.post.) (sp 80-99) (vf) (- Ikke likvid del af gevinst / tab ved 9634 - (sp 80-99) (vf) salg, der er ført på 2274 19 skal 9640 - (sp 80-99) (vf) Ikke tilbageføres. Er der ikke noget 9621 - (sp 80-99) (vf) På 2274 19, vil korrektionen ikke 9673 - (sp 80-99) (vf) blive foretaget) 9684 - (sp 80-99) (vf) 9690 - (sp 80-99) (vf) 9671 - (sp 80-99) (vf) 9773 - (sp 80-99) (vf) 9784 - (sp 80-99) (vf) 61 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. 9790 - (sp 80-99) (vf) 9771 - (sp 80-99) (vf) 9873 - (sp 50-99) (vf) 9884 - (sp 50-99) (vf) 9890 - (sp 50-99) (vf) 9871 - (sp 50-99) (vf) 9923 - (sp 50-99) (vf) 9934 - (sp 50-99) (vf) 9940 - (sp 50-99) (vf) 9921 - (sp 50-99) (vf) 8207 - (vf) 8217 - (vf) 8227 - (vf) 8237 - (vf) 8247 - (vf) 8257 - (vf) 8267 - (vf) 8296-8298 - (vf) (Nedskrivning investerings- 5016 (Saldo ejendomme flyttet) Andel I/S i resultat txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) +498230 hvis sum 495330 er lig 0 Andel tilknyttet txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) virksomhed i resultat Kun selskaber + 498232 hvis sum 495331-495332 + 495390-495391 er lig 0 Andel associeret txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) virksomhed i resultat Kun selskaber Finansielle indtægter txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) Finansielle omkostninger txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) Værdiændring investerings- txt 5015-5016 (Saldo) (vf) 495395 til ejendomme 495398 (vf) Skat af årets resultat txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) Tilbageførsler i alt txt Ændring i varelager txt (Ændring i råvarer og hjælpemidler) ((indkøbte beholdninger LB)) Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) (statusændring i 495216 note 25 og 30) 495258 62 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. ((indkøbte beholdninger AE)) Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) (statusændring i 495217 note 25 og 30) 495259 (Ændring i varer under fremstilling) Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) (del af statusæn- 495110 dring i note 10) + + 1916 (Oms) (sp. 00-89) 498194 (Ændring i fremstillede varer) Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) (del af statusæn- 495120 dring i note 10) + + 1910 (Oms) (sp. 00-89) 498192 Ændring i handelsbesætning txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) (NB-konti findes ikke på plan 5) (del af statusæn- 495117 dring i note 10) Stambesætning evt. her Flyttes hvis Ref.nr. 200013 er Ja (ref. 701115-skat) Ændring i tilgodehavende mm. txt Bemærk: Sta.æn er her først primo og ultimo hver for sig af hensyn til fortegnsstyring = balancen. Efter korrekt placering under aktiver primo og ultimo lægges (Ult)(vf) sammen med (Pri) Er fortegnet forskelligt primo og ultimo på en konto, vil den derfor indgå i 2 linjer i pengestrømsopgørelsen i samme regnskabsår, hvis der er fortegnsstyring på kontoen. ((Ændring i tilg. vare- og (pos) 2190 2199 (Sta.æn) (vf) 498020 tjensteydelser)) (pos) 2200 2267 (vf) (pos) 2700 2745 (vf) 1930-1934 (Oms) (sp. 00-89) 498202 ((Ændring i finansielle kon- (pos) 2030 2059 (Sta.æn) (vf) 498022 trakter)) ((Finansielle kontrakter - (pos) 2030 2059 (Saldo) 498024 saldo)) ((Ændring i driftsfonde)) 2151 2179 (Sta.æn) (vf) 498026 ((Ændring i andre 2280 2294 (Sta.æn) (vf) 498028 tilgodehavender)) (pos) 2748-2749 (vf) (pos) 5399 (vf) (pos) 5697 (vf) (pos) 8440-8499 (vf) ((Andre tilgodehavender - 7598 (Saldo) 498030 saldo 7598 00-49)) ((Andre tilgodehavender - saldo 7599)) 7599 (Saldo) 498032 ((Ændring i moms- og afgifter Hvis sum > 0 (Sta.æn) (vf) 498034 aktiver)) primo og ultimo Hvis sum 63 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. hver for sig >0 8400 8402 8403 (sp 00-98) 8404 8418 8420 8439 ((Andre tilgodehavender 1939 (Oms) (sp. 00-89) 498204 1939 )) ((Ændring i hensat tab på 2269 (Sta.æn) (vf) 498036 tilgodehavende)) ((Ændring i igangværende Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) arbejde)) (del af statusæn- 495099 dring i note 2) ((Ændring i tilgh. i I/S)) (pos) 2180 (Sta.æn) (sp 00) (vf) 498040 (pos) 2181 2187 (vf) ((Ændring i tilgh. tilknyt. virk)) (pos) 2188 (Sta.æn) (sp 00-74)(vf) 498041 ((Ændring i tilgh. assoc.. virk)) (pos) 2188 (Sta.æn) (sp 75-99)(vf) 498042 ((Ændring tilg. virkdelt. og (pos) 2189 (Sta.æn) (sp 00-99)(vf) 498044 ledelse)) (pos) 2180 (sp 01-99)(vf) ((Ændring i periodeafgræns- (pos) 5090 5299 (Sta.æn) (vf) 498046 ningsposter)) (pos) 5300 5398 (vf) (pos) 5400 5449 (vf) (pos) 5450 5696 (vf) (pos) 5698 5799 (vf) (pos) 5800 7199 (vf) (pos) 7300 7899 (vf) (pos) 8300 8399 (vf) (pos) 8990 8999 (vf) (pos) 2268 (vf) (pos) 2746 (vf) ((Ændring i tilgodehavende. (pos) 2747 (Sta.æn) (sp 00-89) (vf) 498048 skat)) (pos) 2747 ulovlig (sp 90-99) (vf) (pos) 7200 7299 (vf) Ændring i kortfristet gæld ekskl. txt Kassekredit Bemærk: Sta.æn er her først primo og ultimo hver for sig af hensyn til fortegnsstyring = balancen. Efter korrekt placering under aktiver primo og ultimo lægges (Ult)(vf) sammen med (Pri) Er fortegnet forskelligt primo og ultimo på en konto, vil den derfor indgå i 2 linjer i pengestrømsopgørelsen i samme regnskabsår, hvis der er fortegnsstyring på kontoen. ((Ændring pengeinstitutter, kortfr)) 2333 2335 (Sta.æn) (vf) 498049 2616 2617 (vf) 2616 2617 (Saldo) ((Ændring i varegæld)) (neg) 2700 2745 (Sta.æn) (vf) 498050 Varegæld, 1980, 1984 1980 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 498254 1984 (vf)(sp 00-89) ((Ændring i gæld til I/S)) (neg) 2180 (Sta.æn) (sp 00) (vf) 498052 64 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. (neg) 2181 2187 (vf) ((Ændring i gæld tilknyt. virk)) (neg) 2188 (Sta.æn) (sp 00-74)(vf) 498053 ((Ændring i gæld assoc.. virk)) (neg) 2188 (Sta.æn) (sp 75-99)(vf) 498054 ((Ændring i gæld virkdelt. og (neg) 2189 (Sta.æn) (sp 00-99) (vf) 498056 ledelse)) (neg) 2180 (sp 01-99) (vf) ((Ændring i skyldige skatter)) (neg) 2747 (Sta.æn) (sp 00-89) (vf) 498058 (neg) 7200-7259 (vf) (neg) 7260 (sp 00-13)(vf) (neg) 7260 (sp 15-99)(vf) (neg) 7261-7299 ((Ændring i varetilgodeha- (neg) 2190 2199 (Sta.æn) (vf) 498060 vende passiver)) (neg) 2200 2267 (vf) ((Ændring i gæld finansielle (neg) 2030 2059 (Sta.æn) (vf) 498062 kontrakter pas.)) ((Finansielle kontrakter neg. (neg) 2030 2059 (Saldo) 498064 saldo)) ((Ændring i anden gæld i 2399 2599 (Sta.æn) (vf) 498068 øvrigt)) 2641 2698 (vf) (neg) 2748 2749 (vf) (neg) 5399 (vf) (neg) 5697 (vf) (neg) 8440 8499 (vf) ((Anden gæld i øvrigt saldo 2399 (Saldo) 498070 2399)) ((Anden gæld i øvrigt saldo 7726-7729 (Saldo) 498072 7726-, 7790-)) 7790-7792 ((Anden gæld i øvrigt saldo 7799 (Saldo) 498074 7799)) ((Ændring i moms- og afgifter Hvis sum <= 0 (Sta.æn) (vf) 498076 passiver)) primo og ultimo hver for sig 8400 8402 8403 (sp 00-98) 8404 8418 8420 8439 ((Kortfristet ordnet gæld 1985 1985 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 498256 )) ((Gæld I/S, 1989 )) 1989 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 498258 ((Ændring i periodeafgræns- (neg) 5090 5299 (Sta.æn) (vf) 498078 ningsposter pas.)) (neg) 5300 5398 (vf) (neg) 5400-5449 (vf) (neg) 5450 5696 (vf) (neg) 5698 5799 (vf) (neg) 5800 7199 (vf) (neg) 7300-7899 (vf) 65 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. (neg) 8300 8399 (vf) (neg) 8990 8999 (vf) (neg) 2268 (vf) (neg) 2746 (vf) ((Ændring i hensat udbytte (neg) 2747 (Sta.æn) (sp 90-99)(vf) 498080 som gældspost - ulovlig)) ((Ændring i kortfristet del af 2391 (Sta.æn) (vf) 498082 langfristet gæld)) Ændring i driftskapital txt Kun afs. 10 Pengestrøm fra drift før txt Kun afs. 10 finansielle poster Finansielle indtægter txt Selskaber Finansielle indtægter txt Personlige virksomhed ((Renteindtægter)) 5300 5339 (Saldo) 495340 5355 5449 495342 7324 1639 (Oms) (sp 90-94) ((Aktieudbytte mv.)) 5340 5346 (Saldo) 495344 5350 5354 ((Realiseret gevinst/tab (pos) 5275 5276 (Saldo) 495346 finansaktiver)) (pos) 5277 (sp 00-29) (pos) 5277 (sp 31-35) (pos) 5277 (sp 37-38) (pos) 5277 (sp 45-99) (pos) 5278 (sp 00-29) (pos) 5278 (sp 31-35) (pos) 5278 (sp 37-38) (pos) 5278 (sp 45-99) (pos) 5279 (sp 00-29) (pos) 5279 (sp 31-35) (pos) 5279 (sp 37-38) (pos) 5279 (sp 45-99) (pos) 5347 5349 (pos) 5351 5353 (pos) 7305 7309 ((Realiseret gevinst/tab (pos) 5785-5789 (Saldo) 495350 Gæld)) Finansielle udgifter txt Selskaber Finansielle udgifter virksomhed txt Personlige ((Renteudgifter)) 5450 5789 (Saldo) 495370 5791 5799 495372 7397 1639 (Oms) (sp 95-99) ((Prioritetsomkostninger)) 5273 5274 (Saldo) 495374 5800 5819 7348 7380 7389 7921 66 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. ((Realiseret gevinst/tab (neg) 5785 5789 (Saldo) 495376 Gæld)) ((Realiseret (neg) 5275 5276 (Saldo) 495380 gevinst/tab.finansaktiver)) (neg) 5277 (sp 00-29) (neg) 5277 (sp 31-35) (neg) 5277 (sp 37-38) (neg) 5277 (sp 45-99) (neg) 5278 (sp 00-29) (neg) 5278 (sp 31-35) (neg) 5278 (sp 37-38) (neg) 5278 (sp 45-99) (neg) 5279 (sp 00-29) (neg) 5279 (sp 31-35) (neg) 5279 (sp 37-38) (neg) 5279 (sp 45-99) (neg) 5347 5349 (neg) 5351 5353 (neg) 7305 7309 67 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. Betalt skat txt ((selskab)) 7260 (sp 00-19) 495491 7260 (sp 90-99) 7261 7269 Pengestrøm fra driftsaktivitet F.txt. Kun afs. 10 Private indtægter txt Årsrapport afsnit 8 jf.res. excl. 495410 7790 (V-kd=2) 495412 i 495411 495413 495414 Private omkostninger txt Årsrapport afsnit 8 jf.res. (Faglige kontingenter) 495415 495416 495418 Private finansielle indtægter txt Årsrapport afsnit 8 jf.res. 495420 495424 495426 495430 Private finansielle udgifter txt Årsrapport afsnit 8 jf.res. 495450 495454 495456 495460 Betalt skat txt jf.res. ((personlig)) 7200 7220 (Saldo) 495490 7229 7240 7243 7248 7270 7299 Privat udtræk txt ((Privat kontant mv.)) 7000 7001 (Saldo) 497826 7004 7049 ((Bolig og transport mv.)) 7002 7003 (Saldo) 497827 7060 7149 68 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. 7249 7540 (sp 58-99) Afskrivninger privat tlbf 9623 (Eft.post.) 498100 Kun i personlige regnskaber 9634 - ((Afskrivninger i alt)) 9640-9673 - 9684-9690 - 9723-9734 - 9740-9773 - 9784-9790 - 9823-9834 - 9840-9873 - 9884-9890 - 9923-9934 - 9940-7540 - (sp 58-99)(vf) 1901 - ((Afskrivninger landbrug trækkes 4900 4939 - fra) 4948 4984 - ((Afskrivninger andre erhverv 1901 - (vf) trækkes fra)) 9623 - (sp 80-99) (vf) 9634 - (sp 80-99) (vf) 9640 - (sp 80-99) (vf) 9673 - (sp 80-99) (vf) 9684 - (sp 80-99) (vf) 9690 - (sp 80-99) (vf) 9773 - (sp 80-99) (vf) 9784 - (sp 80-99) (vf) 9790 - (sp 80-99) (vf) 9873 - (sp 50-99) (vf) 9884 - (sp 50-99) (vf) 9890 - (sp 50-99) (vf) 9923 - (sp 50-99) (vf) 9934 - (sp 50-99) (vf) 9940 - (sp 50-99) (vf) ((Modregnet nedskrivning ikke 2272 - (sp 06) resultatført)) 2272 - (sp 09) 2272 - (sp 11) 2272 - (sp 22) 2272 - (sp 26) 2272 - (sp 31) 2272 - (sp 41) 2272 - (sp 46) ((Privat ekstraordinært)) 7050 7059 (Saldo) 497828 ((Arv og gave (modtaget))) 7300 7304 7350 7359 ((Formueindtægter/-udgifter)) 5860 5899 (Saldo) 497830 5902 5999 7310 7349 (sp 90-99) 69 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. 7360 7363 7364 7365 7369 7370 7379 7390 7394 7399 (sp 00-89) ((Pensionsindbetaling)) 5820 5859 (Saldo) 497832 ((Særlig pension)) 7221 7228 ((Særlig pension)) 7241 7242 ((Alderspension 7362 Privat investeringer mv txt Private aktiver (Sta.æn) 498110 i balancen 498112 498122 498124 + 498126 + 498127 (vf) Privat finansiering mv. txt Private passiver (Sta.æn) 498130 i balancen 498132 498134 498136 Pengestrøm fra privat txt Kun afs. 10 Pengestrøm fra driftsaktivitet txt efter privat Immaterielle aktiver txt (Udvikling mv.) 7503 (Oms) (sp 01-09) 498150 7929 (sp 03-04) 9618 (sp 60-69) 9619 (sp 60-69) 9620 (sp 60-69) (Udvikling mv. anden virksomhed) 7507 (Oms) (sp 00-09 498151 9618 (sp 88-89) 9619 (sp 88-89) 9620 (sp 88-89) ((Rettigheder)) 498154 ((Rettigheder, mælkekvote)) 7503 (Oms) (sp 10-39) 7929 (sp 05) (*1) 9618 (sp 10-14) 9619 (sp 10-14) 9620 (sp 10-14) ((Rettigheder, betalings-)) 7929 (Oms) (sp 06) (*1) 9618 (sp 15-19) 9619 (sp 15-19) 9620 (sp 15-19) ((Rettigheder, andre rettigh.)) 7503 (Oms) (sp 50-99) 7503 (sp 00) 7929 (sp 07-08) 9618 (sp 20-39) 9619 (sp 20-39) 9620 (sp 20-39) 70 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. ((Rettigheder anden virksomhed)) 7507 (Oms) (sp 10-39) 498155 9618 (sp 83-87) 9619 (sp 83-87) 9620 (sp 83-87) ((Goodwill)) 7503 (Oms) (sp 40-49) 498158 7929 (sp 09) 9618 (sp 00-09) 9619 (sp 00-09) 9620 (sp 00-09) ((Goodwill anden virksomhed)) 7507 (Oms) (sp 40-99) 498159 9618 (sp 80-82) 9619 (sp 80-82) 9620 (sp 80-82) Immaterielle projekter under.txt 498162 udførelse Hvis samlet >0 Salg Hvis samlet <0 Køb ((Rettigheder)) 8160 8164 (Sta.æn) (vf) ((Andre immaterielle investeringer)) 8165 8166 (Sta.æn) (vf) Jord txt Hvis samlet >0 Salg Hvis samlet <0 Køb ((jord)) 7500 (Oms) 498164 7501 (sp 00-17) 7929 (sp 16) 9668 (sp 30-59) 9669 (sp 30-59) 9670 (sp 30-59) ((jord anden virksomhed)) 9668 (Oms) (sp 90-99) 498165 9669 (sp 90-99) 9670 (sp 90-99) Bygninger og installationer txt Plan 1 Grunde og bygninger txt Plan 5 Hvis samlet >0 Salg Hvis samlet <0 Køb ((grundforbedring)) 7501 (Oms) (sp 20-39)) 498166 7929 (sp 10) 9668 (sp 00-29) 9669 (sp 00-29) 9670 (sp 00-29) ((grundforbedring virksomhed)) anden 9668 (Oms) (sp 80-89) 498167 9669 (sp 80-89) 71 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. 9670 (sp 80-89) ((beboelse)) 7502 (Oms) 498170 7929 (sp 15) 9618 (sp 70-79) 9619 (sp 70-79) 9620 (sp 70-79) ((beboelse virksomhederhverv)) anden 9618 (Oms) (sp 90-99) 498171 9619 (sp 90-99) 9620 (sp 90-99) ((extra beboelse anden virksomhed)) 9918 (Oms) (sp 50-89) 498172 9919 (sp 50-89) 9920 (sp 50-89) ((driftsbygninger)) 7501 (Oms) (sp 40-69) 498174 7929 (sp 20-29) 9718 (sp 00-59) 9719 (sp 00-59) 9720 (sp 00-59) ((driftsbygninger virksomhed)) anden 9768 (Oms) (sp 80-89) 498175 9769 (sp 80-89) 9770 (sp 80-89) (installationer) 7501 (Oms) (sp 70-99) 498176 7929 (sp 30) 9718 (sp 60-89) 9719 (sp 60-89) 9720 (sp 60-89) ((installationer anden virksomhed)) 9768 (Oms) (sp 90-99) 498177 9769 (sp 90-99) 9770 (sp 90-99) Produktionsanlæg, driftsmateriel og inventar txt Hvis samlet >0 Hvis samlet <0 Salg Køb (Bygningsinventar, stald) 7504 (Oms) (sp 00-29) 498180 7929 (sp 40) 9818 (sp 00-39) 9819 (sp 00-39) 9820 (sp 00-39) (Produktionsinventar, mark) 7504 (Oms) (sp 30-59) 498181 7929 (sp 42) 9818 (sp 40-99) 9819 (sp 40-99) 9820 (sp 40-99) 9868 (sp 00-19) 9869 (sp 00-19) 9870 (sp 00-19) (inventar, andet) 7504 (Oms) (sp 60-89) 498182 7929 (sp 44) 9868 (sp 20-49) 9869 (sp 20-49) 72 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. 9870 (sp 20-49) ((inventar anden virksomhed)) 9868 (Oms) (sp 50-99) 498185 9869 (sp 50-99) 9870 (sp 50-99) (biler mv.) 7504 (Oms) (sp 90-99) 498188 7929 (sp 50) 9918 (sp 00-49) 9919 (sp 00-49) 9920 (sp 00-49) ((biler mv. anden virksomhed)) 9918 (Oms) (sp 90-99) 498189 9919 (sp 90-99) 9920 (sp 90-99) Stamplanter txt Hvis samlet >0 Salg Hvis samlet <0 Køb ((Stamplanter)) 7501 (Oms) (sp 18-19) 498190 ((reserveret på plan 5)) 7929 (sp 19) 9668 (sp 60-79) 9669 (sp 60-79) 9670 (sp 60-79) Flerårige afgrøder txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) (del af statusæn- 495108 dring i note 2) Stambesætning txt Årsrapport afsnit 8 (vf) jf.res. (vf) (del af statusæn- 495116 dring i note 2) Flyt stam- jf. OF ved handelsbes. Øvrige materielle aktiver txt 498206 virksomhed (Aktiver udenfor primær ) Hvis samlet >0 Salg (virksomhed) Hvis samlet <0 Køb 1650 (Oms) 1653 1659 1662 1694 ((tomt interval)) 1700 1849 ((tomt interval)) 1860 1899 1900 (sp. 00-89) 1901 sp 00-89??? 1902 1909 (sp. 00-89) 1949 (sp. 00-89) (skal muligvis med her, modsat i A) 7506 7508 7929 (sp 90-99) * (pos) 5000 5044 (Sta.æn) (Vf) * (pos) 5080 5089 (Vf) 8200 8299 (Vf) Projekter under udførelse txt 498210 ((Beboelse)) 8150 8154 (Sta.æn) (vf) ((Grundforbedring)) 8140 8149 (vf) ((Driftsbygninger investeringer)) 8155 8159 (vf) ((Inventar investering)) 8170 8184 (vf) ((Bl. Driftsmidler)) 8190 8199 (vf) ((Andre erhverv investering)) 8185 8189 (vf) Værdipapirer, anlægsaktiver txt 498212 73 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. Hvis samlet >0 Salg 498213 Hvis samlet <0 Køb 498200 ((Værdipapirer)) 2076 2077 (Sta.æn) (vf) 2079 (vf) 2089 (vf) 2109 (vf) 2119 (vf) 2138 2139 (vf) 2144 (vf) 2150 (vf)(sp 00-49) 2150 (vf) (sp 65-99) 2076 2077 (Saldo) 2079 2089 2109 2119 2138 2139 2144 2150 (sp 00-49) 2150 (sp 65-99) 7560 (sp 80-99) 7564 (sp 80-99) 7565 (sp 80-99) 7569 (sp 80-99) 7570 (sp 80-99) 7575 (sp 80-99) 7580 (sp 80-99) ((Leveringsrettigheder)) 2150 (Sta.æn) (vf)(sp 50-64) ((Uanset V/P-kode)) 2150 (Saldo) (sp 50-64) ((Værdipapirer 1925)) 1925 (Oms) (sp. 00-89) Værdipapirer, txt 498214 omsætningsaktiver Hvis samlet >0 Salg Hvis samlet <0 Køb 2060 2075 (Sta.æn) (vf) 2078 (vf) 2080 2088 (vf) 2090 2108 (vf) 2110 2118 (vf) 2120 2137 (vf) 2140 2143 (vf) 2145 2149 (vf) 2060 2075 (Saldo) 2078 2080 2088 2090 2108 2110 2118 2120 2137 2140 2143 2145 2149 7560 (sp 00-79) 7564 (sp 00-79) 7565 (sp 00-79) 7569 (sp 00-79) 7570 (sp 00-79) 7575 (sp 00-79) 7580 (sp 00-79) 74 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. Pengestrøm fra investerings- F.txt Kun afs. 10 aktivitet Likviditetsoverskud/-behov txt Kun afs. 10 Langfristet gæld txt 498234 ((Ansvarlig lånekapital, låneopt)) hvis oms > 0 498236 (pos) 2305 (Oms) (sp 00-89) 498238 (pos) 2775 (sp 00-19) 498242 498244 ((Ansvarlig lånekapital, afdrag)) 2305 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 498246 2775 (vf) (sp 00-19) 498248???? 77xx/5790 Opd. mangler kontop 498250 498252 ((Realkreditinstitutter, låneopt)) hvis oms > 0 (pos) 2306-2328 (Oms) (sp 00-89) (pos) 2329 (pos) 2764 2766 498262 (pos) 2770 2772 + 498082 (neg) 7700 7715 (vf) (neg) 7721 (sp 80-99) + (neg) 7741 498066 (neg) 7742 (sp 50-99) (neg) 7743 (sp 50-99) (neg) 7744 (sp 50-99) (neg) 5790 (sp 80-99) (neg) 2322 2327 (saldo) (vf)(sp 00-89) ((Realkreditinstitutter, afdrag)) 2306 2328 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 2329 (vf) 2764-2766 (vf) 2770-2772 (vf) 7700 7715 (Saldo) 7721 (sp 80-99) 7740 7744 5790 (sp 80-99) 2322 2327 (sp 00-89) minus låneopt. (se ovenfor) ((Pengeinstitutter, låneopt.)) hvis oms > 0 (pos) 2330 2332 (Oms) (sp 00-89) (pos) 2336 2339 (pos) 2610 2615 (pos) 2618 2619 (pos) 2620 2627 (pos) 2773 (pos) 2777 (neg) 7720 (neg) 5790 (sp 00-79) (neg) 7721 (sp 00-79) (neg) 7745 (sp 30-49) (neg) 7745 (sp 80-99) (neg) 2610 2615 (saldo) (vf) (neg) 2618 2619 (vf) ((Pengeinstitutter, afdrag)) 2330 2332 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 2336 2339 (vf) 2610 2615 (vf) 75 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. 2618 2619 (vf) 2620 2627 (vf) 2773 (vf) 2777 (vf) 7720 (Saldo) 5790 (sp 00-79) 7721 (sp 00-79) 7745 2610 2615 2618 2619 minus låneopt. (se ovenfor) ((Pante- og gældsbreve, låneopt.)) hvis oms > 0 (pos) 2340 2349 (Oms) (sp 00-89) (pos) 2774 ((Konto mangler kontop)) 77xx?? ((Pante- og gældsbreve, afdrag)) 2340 2349 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 2774 (vf) ((Konto mangler kontop)) 77xx?? minus låneopt. (se ovenfor) ((Anden langfristet gæld, låneopt.)) hvis oms > 0 (pos) 2300 2304 (Oms) (sp 00-89) (pos) 2350 2390 (sp 00-89) (pos) 2629 2640 (pos) 2775 (sp 20-99) (pos) 2776 (pos) 2778 (pos) 7260 (sp 14) (neg) 7716 7719 ((Anden langfristet gæld, afdrag)) 2300 2304 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 2350 2390 (vf) (sp 00-89) 2629 2640 (vf) 2775 (vf)(sp 20-99) 2776 (vf) 2778 (vf) (neg) 7260 (vf)(sp 14) 7716 7719 (Saldo) minus låneopt. (se ovenfor) ((Øvrig langfristet gæld)) Hvis samlet > 0 Optagelse Hvis samlet < 0 Afdrag 1950 1979 (Sta.æn) (vf)(sp 00-89) 2779 (vf) * (neg) 5000 5044 (vf) * (neg) 5080 5089 (vf) ((Leasingforpligtigelse, etablering)) hvis oms > 0 (pos) 2394 2398 (Oms) ((Leasingforpligtigelse, afvikling)) 2394 2398 (Sta.æn) (vf) 2394 2398 (Saldo) minus etabl. (se ((Korrektion af langfristet Jf. ovenfor (vf) gæld med kortfristet del)) under ændring kortfristet 76 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. Kassekredit txt 498270 Hvis samlet > 0 Forøgelse Hvis samlet < 0 Reduceret (neg) 2600 2609 (Sta.æn) (vf) (neg) 2020 2029 (vf) (neg) 2000 2019 (vf) Ændring i txt virksomhedskapital ((Ændring i selskabskapital)) 2270 2271 (Sta.æn) (vf) 498280 ((Korrektioner ved posteringer 2270 (Sta.æn) (sp 77, 95, 99) 498284 på egenkapital, der oprindeligt 2273 (vf)(sp 60, 80) stammer fra overført resultat eller 2273 (vf) (sp 39, 99) som flyttes fra virksomhedskapital)) 2274 (vf)(sp 99) 2275 (vf)(sp 80-82) 2275 (vf)(sp 84) 2276 (vf))(sp 99) ((Udbytte fra sidste år, udbetalt)) 2275 (Pri) (sp 90-94) 498282 ((udbytte dette år til status)) 2748 (ult) (sp 75) 2747 ulovlig (ult) (sp 90-99) ((Ekstraordinært udbytte)) 2275 (Sta.æn) (sp 95-99)(vf) ((Udlodning af resultat i I/S)) 7155 (Oms) 497804 Ændring i hensættelser txt ((Hensættelser er ikke 2763 (Sta.æn) (vf) 498288 likvide, men hvis de har været 2784 2785 (vf) 498260 ført på en konto i resultatet, der op- 2798 (vf) fattes som likvid, så er den det, og 1995 (vf)(sp 00-89) så bliver man nødt til at have en en tilbage korrektion, at det er den virkeligheden ikke)) Øvrig finansieringsaktivitet txt ((Likvider anden virksomhed 1920)) 1920 (Oms) (sp. 00-89) 498198 Pengestrøm fra finansierings aktivitet Ændring i pengestrøm i alt F.txt. txt Likvider i alt primo F.txt 498296 (Kasse) (pos) 2000 2019 (Pri) (Indlån) (pos) 2020 2029 (Pri) (Kassekredit) (pos) 2600 2609 (Pri) Likvider i alt ultimo F.txt 498298 (Kasse ) (pos) 2000 2019 (Ult) (Indlån) (pos) 2020 2029 (Ult) 77 af 81
Note Kontonummer Ref.nr. (Kassekredit) (pos) 2600 2609 (Ult) Fejl: Pengestrøm stemmer ikke (udskrives kun hvis > +/- 10 kr.) difference 78 af 81
9. Afsnittene 87 og 89 (definitionen mangler en revision) I det følgende er der vist indholdet i de 2 afsnit der indeholder fejl og advarsler. Bemærk at der sondres mellem landbrug og forretning samt mellem personlige virksomheder og selskaber. 89-050 Konteringsfejl i privatområde 2100 2109 (Saldo) ens (V-kd = 1 anvendt, men dette 2792 ens er ulovligt) 2798 ens 5100 5271 ens 5850 5951 ens 7000 7090 ens?? NYE konti 7216 7217 ens 7221 7229 ens 7241 7242 ens 89-050 Må ikke benyttes i forr.regnsk. 1015 (V-kd=1,2) forret. 1400 1599 (Saldo) (V-kd=1,2) forret.????????????? 1630 1636 (V-kd=1,2) forret. 2180 (V-kd=1,2) forret. 3140 3199 (V-kd=1,2) forret. 3390 3399 (V-kd=1,2) forret. 3411 3499 (V-kd=1,2) forret. 3520 3599 (V-kd=1,2) forret. 3820 (V-kd=1,2) forret. 4090 4099 (V-kd=1,2) forret. 4201 4276 (V-kd=1,2) forret. 4321 4391 (V-kd=1,2) forret. 4410 4419 (V-kd=1,2) forret. 4470 4479 (V-kd=1,2) forret. 7150 7155 (V-kd=1,2) forret. 7620 7649 (V-kd=1,2) forret. 89-050 Må ikke benyttes i regnskaber 7990 (Oms) (V-kd=1,2) (afstemningsfejl??) 1600 1649 (V-kd=1,2)?????????????????? 2200 2269 (Saldo) (V-kd=1,2) 2280 2299 (V-kd=1,2) 5060 5064 (V-kd=1,2) 7999 (V-kd=1,2)?? NYE konti 1590 1599 (V-kd=1,2) 89-050 Fejlkonti 7999 (Saldo) (V-kd=1,2)?? NYE konti 9000 9599 (V-kd=1,2) 89-050 Konteringsfejl i virksomhedsomr. 1400 1649 (Saldo) 1695 1966?? (V-kd = 2 anvendt, men dette 2790 2791 er ulovligt) 2794 2795 (afstemningsfejl kan forekomme) 3000 3891 4000 4799 4801 4998 5099 7600 7699 8140-8199 8600????? 8400 8649 9000 9499 89-100 Afstemningsfejl kasseregistrering afskrivningsmodul / regnskabstal 89-100 Afstemningsfejl 1650 1659 (Saldo) (Kontiene skal saldere i nul) 1900 1999 79 af 81
2020 2039 2040?????????? 2151 2199?? NYE konti 2300 2345 (sp 00-89) 2329 2329 (sp 90-99) 2390 (sp 00-89) 2620 2649 2710 2799 8990 8999 89-210 Afstemingsfejl investeringer (Køb af ejendom stemmer ikke) 8100 8139 (Saldo) (Salg af ejendom stemmer ikke) (Beboelse stemmer ikke) 8150 8154 (Saldo) (Andre erhverv investering stemmer 8185 8189 (Saldo) ikke) (Andre erhverv stemmer ikke) 8200 8299 (Saldo) Opdel pr. inter-?? NYE konti val 89-220 Afstemningsfejl grundforbedring 8140 8149 (Saldo) (Grundforbedring stemmer ikke) 89-230 Afstemningsfejl bygninger 8155 8159 (Saldo) (Driftsbyg. invest. stemmer ikke) 89-245 Afstemningsfejl rettigheder 8160 8164 (Saldo) 89-246 Afstemningsfejl immat. aktiver 8165 8169 (Saldo) Ny 89-250 Afstemningsfejl inventar 8170 8184 (Saldo) (Inventar investering stemmer ikke) 89-260 Afstemningsfejl bl. driftsmidler 8190 8199 (Saldo) (Bl. driftsm. invest. stemmer ikke) 8300 8399 9541 9549 89-300 Afstemningsfejl i moms 8401 8402 (Saldo) Ny (Momsfejl i alt) 8404 8439 Opdeling 8403 (Sta.æn) 89-310 Afstemningsfejl A-skat mm 8440 8499 (Saldo) 89.900 Fejlkonti personligt (Konti der kun må anvendes i selskabsregnskaber) Selskabskapital 2270? Betalt selskabsskat 7260? 89.900 Fejlkonti selskab (Konti der kun må anvendes i personlige regnskaber) (Private renteindtægter) 7324 (Saldo) (Løn mv. i private indtægter/omk) 5100 5196 (Saldo) 5900 5901 (Formueindtægter i private 7311-7323 (Saldo) indtægter) 7349 (sp 00-89) (Formueudgifter i private 7399 (Saldo) (sp 90-99) omkostninger) 80 af 81
(Privat) 7000 7149 (Saldo) (Formueindtægter/-udgifter 5860 5899 (Saldo) på egenkapitalen) 5902 5999 7300 7304 7310 7350 7359 7370 7379 7349 (sp 90-99) 7399 (sp 00-89) (Pensionsopsparing) 5820 5859 (Saldo) 7216 7217 7221 7229 7241 7242 (Indskud fra interessenter) 7150 (Saldo) (Fordelt resultat til interessenter) 7155 (Saldo) (Besætningskonti statuskonti) 1400 1589 (Oms) (Konjunktur landbrugsaktiver) 1000 (Oms) 1005 1010 1014 1016 1018 1080 (Oms) 1085 1090 1098 7600 7699 (Saldo) (Konj. aktiver udenfor landbrug 1020 (Oms) 1025 (Vf) 1030 1038 1900 1949 (Saldo) 1950 1999 (sp 90-99) 89-050 Må ikke benyttes i selskaber 1600 1649 (Ult)(Pri) (V-kd=1,2) (forretning, skat) Flg Ulovlige i selskaber (Beregn skat) Bereg. 7251 (Betalt skat) 7200 7220 (Saldo) 7229 7240 7243 7248 7270-7299 (VS-ordning) 8600 8699 (Saldo) 8700 8799 (Div. reguleringer) 7900 (Saldo) (Sp 90-99) 7901 7925 (Sp 00-19) 7990 (Saldo) 81 af 81