Helsingør Kommune Budgetrevision pr. 31. august 1
Center for Økonomi og Ejendomme 10. oktober 2
Indhold 1. Overblik 3 1.1 forbrug 3 1.2 Likviditet og finansiering 5 1.3 Balanceforskydning 8 2. Teknik, Miljø- og Klimaudvalget 9 3. Kultur- og Turismeudvalget 13 4. Sundheds, Idræts- og Fritidsudvalget 17 5. Børne- og Uddannelsesudvalget 20 6. Socialudvalget 33 7. Beskæftigelsesudvalget 47 8. Økonomiudvalget 53 9. Anlæg 65 3
1. Overblik 1.1 forbrug Budgetrevisionen er udarbejdet som en samlet vurdering af det forventede regnskab på baggrund af forbruget pr. 31.8. samt indberetninger fra fagcentrene og udvalgte institutioner. Tabel 1.1 viser det forventede forbrug sammenholdt med det oprindelige og det korrigerede. Tabel 1.1 Oversigt over mer-/mindreforbrug samt forventet regnskab Årets priser, netto i 1.000 kr. Udvalg Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab Mer/ mindreforbrug i.f.t opr. * Mer/ mindreforbrug i.f.t korr. * Teknik, Miljø- og Klima-udvalget 123.079 126.800 70.931 126.700 3.621-100 Kultur- og Turismeudvalget 93.116 91.682 69.033 92.779-337 1.097 Sundheds, Idræts- og Fritids-udvalget 46.808 43.520 28.797 47.141 333 3.621 Børne- og Uddannelsesudvalget 1.107.916 1.085.733 792.443 1.118.789 10.873 33.056 Socialudvalget 1.402.773 1.417.734 896.935 1.429.275 26.502 11.541 Beskæftigelsesudvalget 515.875 516.182 170.610 496.855-19.020-19.327 Økonomiudvalget 633.383 698.803 408.427 665.736 32.353-33.067 Driftsudgifter i alt 3.922.950 3.980.454 2.437.176 3.977.275 54.325-3.179 - Heraf servicedrift 2.852.770 2.902.857 1.946.171 2.933.736 80.966 30.879 Anlæg 119.864 186.357 68.801 136.992 17.128-49.365 Renter og låneoptagelse -6.653-5.073-730 -8.473-1.820-3.400 Finansiering -3.887.539-4.079.557-2.897.647-4.072.201-184.662 7.356 Balanceforskydning 69.519 65.619 57.394 65.619-3.900 0 4
I alt inkl. drift, anlæg, renter, finansiering og balanceforskydning 218.141 147.800-335.006 99.212-118.929-48.588 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt Budgetrevisionen pr. 31.8. indebærer en forventning til regnskab, der pt. er 48.588.000 kr. mindre end det korrigerede og 118.929.000 kr. mindre end det oprindelige. Servicedriftsudgifterne er 80.966.000 kr. højere end det oprindelige terede og 30.879.000 kr. højere end det korrigerede. 5
1.2 Likviditet og finansiering Tabel 1.2 Oversigt over renter - konto 7 Årets priser, netto i 1.000 kr. Renter af likvide aktiver Kurstab og Kursgevinster Renter af langfristet gæld Renter af kortfristet gæld Renter af langfristede tilgodehavender Renter af kortfristede tilgodehavender Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab Mer/ mindreforbrug* Foreslåede justeringer til -800-800 -522-800 0 0-1.650-1.650 0-1.650 0 0 6.811 6.811 1.014 1.811-5.000-5.000 100 100 389 400 300 300-10.314-8.734-1.010-7.434 1.300 1.300-800 -800-601 -800 0 0 I alt -6.653-5.073-730 -8.473-3.400-3.400 Renter af langfristet gæld Grundet det lave renteniveau forventes renteudgifterne til specielt kommunens lån med variable rentesats og renteloft at blive markant lavere end teret. Der er således teret med en renteudgift på 2,6 mio. kr. til lånet med variabel rente og 1,4 mio. kr. til lånet med renteloft. På baggrund af udviklingen i den korte rente i forventes en indtægt fra lånet med variabel rente på 0,25 mio. kr. og en renteudgift til lånet med renteloft på 0,2 mio. kr. Derudover har kommunen ultimo august endnu ikke udnyttet sin kassekredit hos KommuneKredit, hvilket medfører en lavere renteudgift end teret. Der foreslås derfor en nedjustering af renteudgifter på 5 mio. kr. Renter af kortfristet gæld Forbruget i posten renter af kortfristet gæld har været højere end teret pga. tilbagebetaling af renter fra for meget betalt ejendomsskatter, og der forventes et merforbrug på kontoen i. Der foreslås derfor en opjustering på 0,3 mio. kr. Renter af langfristede tilgodehavender Det lave renteniveau medfører ingen indtægter fra kommunens lån til Helsingør Forsyning, hvor der oprindeligt var teret med en indtægt på 0,6 mio. kr. En ændring i rentesatsen for lån til betaling af ejendomsskatter fra 1,64 pct. til 1,41 pct. medfører 1,1 mio. kr. mindre i renteindtægter fra lån til betaling af ejendomsskatter end teret. Til gengæld har 6
kommunen modtaget 0,4 mio. mere end teret i udbytte. Der foreslås derfor en samlet nedjustering af tet på 1,3 mio. kr. Øvrigt Det bemærkes, at garantiprovision (Kurstab og kursgevinster) forfalder ultimo, mens renter for lån til betaling af ejendomsskatter (Renter af langfristede tilgodehavender) bogføres ultimo. Tabel 1.3 Oversigt over finansiering - konto 7 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. Kommunal indkomstskat regnskab Mer/ mindreforbrug* Foreslåede justeringer til -2.783.474-2.783.474-1.866.578-2.782.106 1.368 1.368 Selskabsskat -49.186-49.186-32.791-49.186 0 0 Grundskyld -532.971-532.971-518.658-532.971 0 0 Anden skat på fast ejendom -18.888-18.888-19.272-18.888 0 0 Tilskud/udlignin g -503.020-695.038-460.347-689.050 5.988 5.988 I alt -3.887.539-4.079.557-2.897.647-4.072.201 7.356 7.356 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt Kommunal indkomstskat Indtægten fra kommunal indkomstskat forventes at blive 1,4 mio. kr. mindre som følge af højere medfinansiering af det skrå skatteloft. Dette sker som følge af en lovændring, hvor metoden til opgørelsen af topskatten ændres. Tilskud/udligning Den foreslåede justering på tilskud/udligning på i alt 6 mio. kr. dækker over følgende reguleringer: Midtvejsregulering af bloktilskuddet på 4,2 mio. kr. Midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud på 6,2 mio. kr. Endelig regulering af beskæftigelsestilskud 2015 på -4,5 mio. kr. Mindreindtægten som følge af midtvejsreguleringen sker på grund af lavere overførselsudgifter i end forudsat i det oprindelig bloktilskud og beskæftigelsestilskud. Mindreindtægten finansieres derfor også af mindreforbrug på område 722 beskæftigelse og område 620 Anden Social Service. Merindtægten som følge af den endelig opgørelse af beskæftigelsestilskud 2015 lægges i kassen. 7
1.3 Balanceforskydning Tabel 1.4 Oversigt over balanceforskydning - konto 8 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab Mer/ mindreforbrug* Foreslåede justeringer til Forskydninger i langfristede tilgodehavender 14.571 14.571 1.409 14.571 0 0 Forskydninger i langfristet gæld 54.948 51.048 55.985 51.048 0 0 I alt 69.519 65.619 57.394 65.619 0 0 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt Forskydninger i langfristede tilgodehavender Lån til betaling af ejendomsskatter øges med 43 mio. og ikke 48 mio. kr. som teret. Da nettoforbruget bestemmes udlån og indfrielser, er det ikke er muligt på nuværende tidspunkt at opgøre det samlede forbrug. Der forventes dog et mindreforbrug. Et mindreforbrug udlignes dog automatisk af et mindre låneoptag, hvorfor der ikke kan disponeres over et mindreforbrug. I registrets indtægter på 16,5 mio. kr. fra frigivne deponeringer samt en indtægt på 1,8 mio. kr. fra salg af KMD ejendomme. Da der ikke er tale om indtægter, der kan disponeres over. Der foreslås derfor ingen justeringer til. Forskydninger i langfristet gæld Det forventes, at forbruget for forskydninger i langfristet gæld overholdes som teret. Afskrivning af lån I 1994 blev der stiftet lån på henholdsvis 150.000 kr. og 300.000 kr. med HIF Herre- og Damehåndbold. Disse lån er omfattet af en akkordaftale fra 2003 i forbindelse med etablering af Elite 3000 Håndbold. Foreningen Elite 3000 Håndbold blev nedlagt i 2014 uden nævneværdig formue. Der er således ingen muligheder for at få lånene helt eller delvis indfriet. Det indstilles på den baggrund, at lånene afskrives. 8
2. Teknik-, Miljø og Klimaudvalget 2.1 Indledning Budgetrevisionen pr. 31. august for Teknik-, Miljø- og Klimaudvalgets 3 områder 201, 204 og 206 viser et samlet forventet mindreforbrug på 100.000 kr., på det rammestyrede område. Budget foreslås opjusteret med i alt 2.015.000 kr. 2.2 regnskabsresultat og beskrivelse af foreslåede korrektioner for Teknik-, Miljø- og Klimaudvalgets områder I det følgende uddybes det forventede regnskab og evt. foreslåede justeringer til for de enkelte totalrammer under Teknik-, Miljø- og Klimaudvalgets område 201 Miljø, Natur og Klima, 204 Trafik, Vej og Parkering og 206 Nordsjællands Park og Vej. 2.2.1 Budgetområde 201 I forventes der et samlet mindreforbrug på 500.000 kr. på område 201 Miljø, Natur og Klima på det rammestyrede område, jf. tabel 2.1. Tabel 2.1. Budgetrevision for område 201 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab mer-/ mindreforbrug* Miljø og Natur 3.571 3.942 890 3.442-500 Klima 904 904 476 904 0 I alt 4.475 4.846 1.366 4.346-500 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 2.2.1.1 Rammestyret område Mindreforbruget på det rammestyrede område skyldes en forventet ekstra indtægt fra NaturErhvervsstyrelsen som følge af EU-støtte til etablering af vandhuller for padder. Indtægten søges overført til 2017 og skal bruges til en nødvendig revision af vandløbsregulativerne. 2.2.2 Budgetområde 204 I forventes der et samlet merforbrug på 400.000 kr. på område 204 Trafik, Vej og Parkering på det rammestyrede område, jf. tabel 2.2. 9
Tabel 2.2. Budgetrevision for område 204 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret 10 Forbrug pr. 31.8. regnskab Trafik og Infrastruktur 35.254 31.285 13.142 31.285 0 Parker og Naturområder 3.810 1.828 1.492 1.828 0 Trafik og Byrum 46.947 47.544 33.256 46.944-600 Parkering 1.020 1.020 1.675 2.020 1.000 I alt 87.031 81.677 49.565 82.077 400 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 2.2.2.1 Rammestyret område På det rammestyrede område er der et forventet mindreforbrug på 600.000 kr. på totalrammen Trafik og Byrum som dels skyldes opsparede midler på 100.000 kr. på kontoen til Cykelteket, og dels uforbrugte midler til etablering af historisk legeplads. Legepladsen opføres i samarbejde med Bymuseet og er blevet forsinket som følge af ændringer i projektet. Beløbet forventes anvendt i 2017, hvor legepladsen forventes udført. Hertil kommer et forventet merforbrug på 1.000.000 kr. på totalrammen Parkering, som skyldes fald i udskrivning af afgifter fra forventet ca. 9.700 til ca. 5.500 som følge af omlægning af personaleopgaver samt fratrædelse af en medarbejder. Stillingen er ikke genbesat. 2.2.2.2 Foreslåede justeringer Center for By, Land og Vand og Center for Økonomi og Ejendomme foreslår følgende justeringer på område 204. Disse fremgår af tabel 2.3 nedenfor. 204 Omplacering af til skaterpark i Hornbæk fra drift til anlæg 204 Omplacering af til historist legeplads fra drift til anlæg 204 Omplacering af til åbning af Klosterhaven fra drift til anlæg mer-/ mindreforbrug* Tabel 2.3. Foreslåede justeringer til for område 204 Budgetområde: 1.000 kr. Foreslået justering i Finansieringstype Tillægsbevillinger -2.367 Omplaceres til/fra -350 Budgetneutral 825-500 Budgetneutral 204-1.500 Budgetneutral 204 204 Udbud - graffitibekæmpelse -17 Budgetneutral 824 Finansiering af tillægsbevillinger 2.367 Omplaceringer 2.367 Eksternt finansieret 0 Internt finansieret 0
I alt = kassetræk 0 Der foreslås justeringer for i alt 2.367.000 kr. Alle justeringerne er neutrale omplaceringer. Justeringerne vedrører omplaceringer fra drift til anlæg af projekterne historisk legeplads og åbning af Klosterhaven, der flyttes fra totalrammen Trafik og Byrums pulje til udvikling af byrum for at nedbringe kommunens servicedriftsudgifter. Derudover flyttes tet til skaterpark i Hornbæk fra drift til anlæg. 2.2.3 Budgetområde 206 I forventes det, at tet overholdes på område 206 Nordsjællands Park og Vej på det rammestyrede område. Tabel 2.4. Budgetrevision for område 206 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab Nordsjællands Park og Vej 31.573 40.277 20.000 40.277 0 I alt 31.573 40.277 20.000 40.277 0 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 2.2.3.1 Foreslåede justeringer Center for By, Land og vand og Center for Økonomi og Ejendomme foreslår følgende justeringer på område 206. Justeringerne fremgår af tabel 2.5 nedenfor. 206 Vedligeholdelse af udearealer - skoler og daginstitutioner mer-/ mindreforbrug* Tabel 2.5. Foreslåede justeringer til for område 206 Budgetområde: justering i Finansieringstype 1.000 kr. Foreslået Tillægsbevillinger 2.382 Omplaceres til/fra 2.400 Budgetneutral 825 206 Udbud - graffitibekæmpelse -18 Budgetneutral 824 Finansiering af tillægsbevillinger -2.382 Omplaceringer -2.382 Eksternt finansieret 0 Internt finansieret 0 I alt = kassetræk 0 11
Der foreslås justeringer for i alt 2.382.000 kr. Begge justeringer er neutrale omplaceringer. Justeringerne vedrører implementeringen af fælles ejendomsdrift, hvor Nordsjællands Park og Vej skal varetage vedligeholdelse af udearealer for skoler og daginstitutioner, derfor overføres tet fra område 825 til område 206. Derudover justeres tet som følge af udbud på graffitibekæmpelse. 2.3. Økonomiske konsekvenser af korrektioner Center for By, Land og Vand og Center for Økonomi og Ejendommes foreslåede korrektioner på Teknik-, Miljø- og Klimaudvalgets områder vil medføre tillægsbevillinger på i alt 15.000 kr. netto, jf. tabel 2.6. Tabel 2.6. Tillægsbevillingsoversigt Årets priser, netto i 1.000 kr. Tillægsbevilling Rammestyret område 204 Trafik, Vej og Parkering -2.367 206 Nordsjællands Park og Vej 2.382 I alt 15 Heraf udgiftsneutrale tillægsbevillinger 15 Heraf tillægsbevillinger finansieret af kommunens kassebeholdning 0 12
3. Kultur- og Turismeudvalget 3.1 Indledning Budgetrevisionen pr. 31. august for Kultur- og Turismeudvalgets område 309 viser et samlet forventet merforbrug på 1.097.000 kr. på det rammestyrede område. Budget foreslås nedjusteret med i alt 127.000 kr. 3.2. regnskabsresultat og beskrivelse af foreslåede korrektioner for Kultur- og Turismeudvalgets områder I det følgende uddybes det forventede regnskab og foreslåede justeringer til for de enkelte totalrammer under Kultur- og Turismeudvalgets område 309. 3.2.1 Budgetområde 309 I forventes der et samlet merforbrug på område 309 Kulturen på 1.097.000 kr. på det rammestyrede område, jf. tabel 3.1. Tabel 3.1. Budgetrevision for område 309 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab mer-/ mindreforbrug* 93.116 91.682 69.033 92.779 1.097 Biblioteker 48.663 47.990 33.018 47.990 0 Helsingør Kommunes Musikskole 5.988 5.613 4.431 6.383 770 Helsingør Kommunes Museer 7.317 7.444 4.445 7.324-120 Aktivitetscentret Bølgen 2.902 3.136 1.952 3.136 0 Kulturværftet og Toldkammeret 14.512 9.888 10.056 11.500 1.612 Fælles Kulturelle Opgaver 11.390 14.573 14.163 14.008-565 Turisme 2.951 3.481 2.718 2.981-500 Helsingør Camping og Vandrerhjem -607-443 -1.750-543 -100 I alt 93.116 91.682 69.033 92.779 1.097 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 3.2.1.1 Rammestyret område I det følgende forelægges det forventede regnskabsresultat for de enkelte totalrammer. Biblioteker Budgettet forventes overholdt. 13
Helsingør Kommunes Musikskole Helsingør Kommunes Musikskole forventer et merforbrug på 770.000 kr. Det forventede merforbrug skyldes primært Musikskolens overførsel af gæld fra 2015 til på i alt 427.000 kr. samt ekstraordinære personaleudgifter i forbindelse med lederskifte, konsulentudgifter til trivselsundersøgelse mv. Helsingør Kommunes Museer Helsingør Kommunes Museer forventer et mindreforbrug på 120.000 kr. Der forventes mindre indtægter i museernes butikker og Spisetuen end teret, men dette opvejes af et større forventet mindreforbrug på udgiftssiden. Mindreforbruget skal anvendes til en udskudt udstilling om Simon Spies. Aktivitetscentret Bølgen Budgettet forventes overholdt. Kulturværftet og Toldkammeret Kulturværftet og Toldkammeret forventer et samlet merforbrug på i alt 1.612.000 kr. Merforbruget skyldes primært tidligere års gæld på 1.263.000 kr., som blev overført fra 2015 til. Dertil kommer et yderligt forventet merforbrug i på 349.000 kr. Merforbruget i skyldes især merudgifter i forbindelse med Click Classic-koncerterne samt ekstraordinære udgifter forbundet med afholdelse af koncerter i Hal 14. Merforbruget opvejes delvist af den realiserede nettoindtægt på STING-koncerten i august, som blev højere end teret. I Spisehuset er driften ramt af bygningsmæssige og logistiske udfordringer med øgede udgifter til personale, udskiftning og reparation af nedslidt udstyr og inventar. Prognosen for resten af året er dog, at den kommer til at give overskud. Fælles Kulturelle Opgaver Totalrammen Fælles Kulturelle Opgaver forventer et samlet mindreforbrug på 565.000 kr. Det forventede mindreforbrug skyldes primært, at bevilgede øremærkede midler først effektueres i 2017. Her kan særligt fremhæves puljen til kulturpolitik og projekt friby. Dertil kommer marginale mindreforbrug på tilskudspuljen samt drift af foreningshuse. 14
Turisme Der forventes et mindreforbrug på turismeområdet på 500.000 kr. Mindreforbruget er øremærket til en underskudsgarati til store internationale koncerter på Kulturhavnen. Helsingør Camping og Vandrerhjem Helsingør Camping og vandrerhjem forventer et mindreforbrug på 100.000 kr., da der har været flere overnatninger i starten af end forventet især på vandrerhjemmet. Mindreforbruget anvendes dog muligvis til nyt brandvarslingsanlæg. 3.2.1.2 Foreslåede justeringer Center for Kultur og Turisme, Idræt og Medborgerskab og Center for Økonomi og Ejendomme foreslår en række justeringer på område 309. Disse fremgår af tabel 3.2 nedenfor. 309 Tabel 3.2. Foreslåede justeringer til for område 309 Budgetområde: 1.000 kr. Foreslået justering i Finansieringstype Tillægsbevillinger -127 Omplaceres til/fra Besparelse på energirenoveringer af kommunens ejendomme -82 Budgetneutral 824 309 Udbudsbesparelse på computere -4 Budgetneutral 824 309 Udbudsbesparelse på kaffe, te og maskine -40 Budgetneutral 824 309 Udbudsbesparelse på legetøj -1 Budgetneutral 824 Finansiering af tillægsbevillinger 127 Omplaceringer 127 Eksternt finansieret 0 Internt finansieret 0 I alt = kassetræk 0 Der foreslås justeringer for i alt 127.000 kr., som udgøres af neutrale omplaceringer, hvorfor kommunens kassebeholdning ikke påvirkes. Den væsentligste anbefalede justering vedrører en samlet besparelse på i alt 82.000 kr. på energirenoveringer på Flynderupgård (Helsingør Kommunes Museer), Helsingør Camping og Vandrerhjem samt foreningshuse (Fælles Kulturelle Opgaver). Dertil kommer udbudsbesparelser på i alt 45.000 kr. på kaffe, te og maskine, computere og legetøj på de respektive totalrammer. 15
3.3 Økonomiske konsekvenser af korrektioner Center for Kultur og Turisme, Idræt og Medborgerskab og Center for Økonomi og Ejendommes foreslåede korrektioner på Kultur- og Turismeudvalgets områder vil medføre negative tillægsbevillinger på i alt 127.000 kr., jf. tabel 3.3. Tabel 3.3 Tillægsbevillingsoversigt. Årets priser, netto i 1.000 kr. Tillægsbevilling Rammestyret område -127 309 Kulturen -127 I alt -127 Heraf udgiftsneutrale tillægsbevillinger -127 Heraf tillægsbevillinger finansieret af kommunens kassebeholdning 0 Tillægsbevillingerne udgøres af neutrale omplaceringer, hvorfor kommunens kassebeholdning ikke påvirkes. 16
4. Sundheds, Idræts- og Fritidsudvalget 4.1 Indledning Budgetrevisionen pr. 31. august for Sundheds-, Idræts- og Fritidsudvalgets 2 områder 410 Sundhedsfremme og 411 Idræt og Fritid viser et samlet forventet merforbrug på 3.621.000 kr. på det rammestyrede område. Budget foreslås nedjusteret med i alt 334.000 kr. 4.2 regnskabsresultat og beskrivelse af foreslåede korrektioner for Sundheds-, Idræts- og Fritidsudvalgets områder I det følgende uddybes det forventede regnskab og evt. foreslåede justeringer til for de enkelte totalrammer under Sundheds-, Idræts- og Fritidsudvalgets områder 410 Sundhedsfremme og 411 Idræt og Fritid. 4.2.1 Budgetområde 410 Sundhedsfremme Tabel 4.1. Budgetrevision for område 410 Sundhedsfremme Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. mer-/ regnskab mindreforbrug* Rammestyret område: 410 Sundhedsfremme 2.551 2.551 1.447 2.551 0 2.551 2.551 1.447 2.551 0 Sundhedsfremme og forebyggelse 2.551 2.551 1.447 2.551 0 I alt 2.551 2.551 1.447 2.551 0 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 4.2.1.1 Rammestyret område Det forventes at tet overholdes på det rammestyrede område. 4.2.2 Budgetområde 411 Idræt og Fritid. Tabel 4.2. Budgetrevision for område 411 Idræt og Fritid Årets priser, netto i 1.000 kr. Korrigeret Forbrug pr. 30.4. 17 regnskab mer-/ mindreforbrug* Foreslåede justeringer til
Helsingør Kommunes Idrætsanlæg 21.211 7.032 21.211 0 2 Espergærde hallen -1.106 854 2.241 3.347 Nordkyst hallen 1.070 537 1.070 0 Hornbæk hallen 276 561 1.117 841 Fritids- og Folkeoplysningen 14.647 2.994 14.451-196 Fælles idrætsopgaver 4.868 1.062 4.868 0 I alt 40.966 13.040 44.958 3.992 2 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 4.2.2.1 Rammestyret område Merforbruget på 3.621.000 kr. vedrører: Espergærde Hallen forventer et merforbrug på 3.155.000 kr. Merforbruget skyldes, at Idrætsudvalget i 2008 bevilligede Fonden Sydkystens Sportscenter (Espergærde Hallen) retten til et overtræk på 5.700.000 kr. til finansiering af en ny tennishal på Mørdrup Idrætsanlæg. Espergærde Hallen overholder handlingsplanen for tilbagebetaling af gælden. Hornbækhallen forventer et merforbrug på 841.000 kr., hvilket svarer til driftsoverførslen fra regnskab 2015. Hornbæk hallen har siden 2011 haft øget merforbrug. Hornbæk Hallen forventer i at overholde årets, men ikke at kunne nedskrive merforbruget for 2015. Økonomiudvalget besluttede i forbindelse med Halvårsregnskabet, at øge fokus på økonomistyringen med henblik på at få nedbragt merforbruget på institutioner med gamle merforbrug. Fritids- og Folkeoplysningen forventer et mindreforbrug på 375.000 kr. da en række aftenskoler i 2015 har haft færre undervisningstimer end anslået. Som en konsekvens heraf, skal aftenskolerne tilbagebetale for meget udbetalt aconto beløb, hvilket forventes at give et mindreforbrug på 587.000 kr. Der har i 2015 været færre ansøgninger fra foreningerne om tilskud til vedligehold af foreningers egne eller lejede lokaler, og der forventes derfor flere ansøgninger i og dermed et merforbrug på 212.000 kr. 4.2.2.2 Foreslåede justeringer Center for Kultur og Turisme, Idræt og Medborgerskab og Center for Økonomi og Ejendomme foreslår nogle justeringer på udvalgets områder. Disse fremgår af tabel 4.2 nedenfor. Finansieringstype Tabel 4.2. Foreslåede justeringer til Budgetområde: justering i 1.000 kr. Foreslået Tillægsbevillinger -334 Omplaceres til/fra 411 Udbud - computere -1 Budgetneutral 824 411 Udbud - kaffe/the -7 Budgetneutral 824 411 Energirenovering, el og varme -326 Budgetneutral 825 18
Finansiering af tillægsbevillinger 334 Omplaceringer 334 Eksternt finansieret 0 Internt finansieret 0 I alt = kassetræk 0 Der foreslås justeringer for i alt 334.000 kr., hvoraf alle 334.000 kr. er neutrale tillægsbevillinger. Den primære justering vedrører energirenoveringer for Helsingør Kommunes Idrætsanlæg og Hornbæk hallen, hvor der er investeret i energibesparende tiltag, der vil resultere i færre udgifter 326.000 kr. i den løbende drift til el og varme. 4.3. Økonomiske konsekvenser af korrektioner Center for Kultur og Turisme, Idræt og Medborgerskab og Center for Økonomi og Ejendommes foreslåede korrektioner på Sundheds-, Idræts- og Fritidsudvalgets områder vil medføre negative tillægsbevillinger på i alt 334.000 kr., jf. tabel 4.3. Tabel 4.3. Tillægsbevillingsoversigt Årets priser, netto i 1.000 kr. Tillægsbevilling Rammestyret område 410 Sundhedsfremme 0 411 Idræt og Fritid -334 I alt -334 Heraf udgiftsneutrale tillægsbevillinger -334 Heraf tillægsbevillinger finansieret af kommunens kassebeholdning 0 19
5. Børne- og Uddannelsesudvalget 5.1. Indledning Til revisionen pr. 31.august for Børne- og Uddannelsesudvalgets 6 områder 512, 513, 514, 515, 516 og 517 forventes et samlet merforbrug på 34.499.000 kr. inkl. overførsler fra tidligere år, hvoraf de 26.090.000 kr. udgøres af overførsler af merforbrug fra tidligere år. Årets resultat på den løbende drift i af skoler og daginstitutioner udgør et underskud på hhv. 4.351.000 kr. og 2.713.000 kr. Efter de foreslåede justeringer vil skolerne have et underskud på driften i på 4.293.000 kr. Budget foreslås opjusteret med i alt 1.554.000 kr. 5.2. regnskabsresultat og beskrivelse af foreslåede korrektioner for Børne- og Uddannelsesudvalgets områder I det følgende uddybes det forventede regnskab og evt. foreslåede justeringer til for de enkelte totalrammer under Børne- og Uddannelsesudvalgets område 512, 513, 514, 515, 516 og 517. 5.2.1 Budgetområde 512 I forventes et mindreforbrug på den løbende drift i på 1.019.000 kr., således at det samlede mindreforbrug udgør 725.000 kr., inkl. overførsel fra tidligere år på område 512, jf. tabel 5.1. Tabel 5.1. Budgetrevision for område 512 Årets priser, netto i 1.000 kr. mer-/ mindreforbrug* Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab 47.073 46.959 29.543 46.234-725 Sundhedstjenesten 13.654 14.144 9.026 13.744-400 Tandplejen 22.724 23.758 14.555 23.433-325 SSPK 10.695 9.057 5.962 9.057 0 Ikke-rammestyret område: 0 0 0 0 0 0 I alt 47.073 46.959 29.543 46.234-725 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 5.2.1.1 Rammestyret område Mindreforbruget på det rammestyrede område vedrører 400.000 kr. for Sundhedstjenesten og 325.000 kr. for Tandplejen. For Sundhedstjenesten vedrører mindreforbruget Familieiværksætterne, hvor igangsættelse af projektet blev forsinket et halvt år. Mindreforbruget skal 20
anvendes til Familieiværksætterne i 2017, da holdet fra stadig vil være i gang i 2017, samtidig med at det nye hold starter op fra januar. For Tandplejen skyldes mindreforbruget, at der har været vakante stillinger samt færre udgifter til flygtningebørn end oprindeligt forventet i. 5.2.1.2 Foreslåede justeringer Center for Børn Unge og Familier samt Center for Økonomi og Ejendomme foreslår en række justeringer på område 512. Disse fremgår af tabel 5.2 nedenfor. 512 Fælles Ejendomsdrift -198 Budgetneutral 825 512 Udbud - Sygeplejeartikler -3 Budgetneutral 824 512 Udbud - kaffe og te -9 Budgetneutral 824 512 Udbud - Computere -1 Budgetneutral 824 Finansiering af tillægsbevillinger -211 Omplaceringer -211 Eksternt finansieret 0 Internt finansieret 0 I alt = kasseopbygning 0 Tabel 5.2. Foreslåede justeringer til for område 512 Budgetområde: justering i Finansieringstype 1.000 kr. Foreslået Tillægsbevillinger -211 Omplaceres til/fra Der foreslås justeringer for i alt 211.000 kr., hvoraf 211.000 kr. udgøres af neutrale tillægsbevillinger. Justeringerne vedrører udbudsbesparelse vedr. kaffe/te, computere og sygeplejeartikler. Desuden overføres et rengørings på 198.000 kr. til Fælles ejendomsdrift vedrørende Tetriz og Cube i SSP. 5.2.2 Budgetområde 513 I forventes et samlet merforbrug på den løbende drift i på skolerne på 4.351.000 kr. inden justeringer og 4.293.000 kr. efter justeringer, jf. tabel 5.3. Skolernes gæld ved udgangen af 2015 udgjorde 16.463.000 kr. og er således vokset til 20.756.000 med udgangen af. Tabel 5.3. Budgetrevision for område 513 Skoler og fritidsområdet Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret 21 Forbrug pr. 31.8. regnskab Årets forventede resultat resultat inkl. overførsler
602.309 586.289 436.677 610.267 19.354 23.978 Myndighedsopgaver skoleområdet 59.839 73.163 59.237 75.076 12.594 1.913 Skoler - samlet 488.483 455.875 340.967 476.689 4.351 20.818 10.klasse skolen 5.661 3.655 5.251 5.647 219 1.992 Espergærde skole 138.662 132.949 97.507 137.958 3.104 5.009 Hellebækskolen 47.734 40.164 33.172 46.356-364 6.192 Hornbæk Skole 37.185 34.221 24.487 35.002-981 781 Helsingør Skole 143.647 138.170 101.618 139.596 398 1.426 Tikøb Skole 13.351 13.006 6.990 13.255 316 249 Snekkersten skole 102.243 93.710 71.942 98.875 1.659 5.165 Øvrige enheder 53.987 57.251 36.473 58.502 2.409 1.251 Uddannelseshus Helsingør 9.950 9.860 5.047 9.760 220-100 Natur Centret Nyruphus 1.173 1.039 781 1.170 14 131 Familiecentret Løvdal og Bregnehøj 15.199 15.262 10.154 15.382 584 120 Sprogstøttekorpset 7.889 8.595 6.428 9.429 1.613 834 Helsingør Ungdomsskole 19.776 22.495 14.063 22.761-22 266 I alt 602.309 586.289 436.677 610.267 19.354 23.978 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt -. 5.2.2.1 Rammestyret område På det rammestyrede område forventes der et samlet merforbrug på 23.978.000 kr. Hertil kommer foreslåede justeringer på i alt 1.105.000 kr., jf. nedenfor. Medregnes de foreslåede ændringer forventes der et samlet merforbrug på 22.873.000 kr. ved årets udgang. Myndighedskontoen: På Myndighedskontoen forventes et samlet merforbrug på 1.913.000 kr. Der forventes mindreforbrug på nogle områder og merforbrug på andre områder. Det forventes dog, at de løbende reguleringer af SFO ernes ter resten af året, vil betyde at tet på myndighedsområdet opskrives med 100.000 kr. Medregnes de foreslåede norm- og mængdereguleringer samt forventet udbetaling af Fondsmidler fra AP. Møllerfonden på 1.000.000 kr. forventes myndighedsområdet samlet set at have et mindreforbrug på 150.000 kr. ved udgangen af året. De væsentligste forklaringer er: Demografikontoen på ungdomsskoler udviser et mindreforbrug på 629.000 kr. Der skal dog tages højde for regulering efter det endelige antal indmeldte elever i ungdomsskolen. Som følge af færre indmeldte børn i SFO erne end teret er der et mindreforbrug på 2.619.000 kr. Det forventes, at der på baggrund af den faktiske udvikling i antallet af indmeldte børn i SFO erne hele, vil være et samlet mindreforbrug på 2.519.000 kr. Der forventes mindreindtægter på 1.947.000 kr. til Team V og Trygkogeren (SFO), som skyldes et fald i antallet af betalende elever fra andre kommuner. 22
Der forventes et merforbrug på 510.000 kr. til Vidtgående specialundervisning af elever i regionale tilbud. Der har været stigende udgifter til betaling af undervisning af børn med vidtgående handicap og stigende kørselsudgifter i. Der forventes et ufinansieret forbrug til Boost kompetenceløft af hele Helsingørs skolesystem på 2.698.000 kr. Det forventes, at der fra AP. Møller fonden indgår yderligere udbetaling af fondsmidler på 1.000.000 kr. i, så merforbruget vil udgøre 1.698.000 kr. Herudover forventer Uddannelseshus Helsingør efter den foreslåede overførsel af 600.000 kr. fra Center for Erhverv, Politik og Organisation for betaling for tværgående uddannelser at have et forventet mindreforbrug på 700.000 kr., jf. nedenfor. Disse midler vil blive anvendt til at finansiere en del af merforbruget i Boost, således at merforbruget forventes at være på 998.000 kr. ved udgangen af året. Skoler Samlet forventer folkeskolerne et merforbrug på 20.814.000 kr. Der ansøges om entillægsbevilling, som følge af et ændret elevtal pr. 5/9 på 173.000 kr., samt en negativ tillægsbevilling som følge af udbud på 115.000 kr. Hvis de anbefalede justeringer af skolernes ter godkendes, vil merforbruget blive reduceret til 20.756.000 kr. Driftsoverførslen fra 2015 udgjorde 16.463.000, så samlet forventer skolerne at øge merforbruget med 4.293.000 kr. i løbet af jf. tabel 5.4 Tabel 5.5 Hele 1.000 Driftsoverfør sel fra 2015 til Forventer mer/mindforbr ug regnskab * Foreslåe de justering er Forventer mer/mindreforb rug regnskab - efter forslåede justeringer Ændring i hvis forslåede justering er vedtages Ændring i procent af korriger et * 10.klasse skolen -1.773-1.992 284-1.708 65 1,8 Espergærde skole -1.905-5.009 820-4.189-2.284-1,7 Hellebækskolen -6.556-6.192 32-6.160 396 1,0 Hornbæk Skole -1.762-781 -322-1.103 659 1,9 Helsingør Skole -1.028-1.426-802 -2.228-1.200-0,9 Tikøb Skole 67-249 -5-254 -321-2,5 Snekkersten skole -3.506-5.165 51-5.114-1.608-1,7 I alt -16.463-20.814 58-20.756-4.293 *Øget merforbrug -, Reduceret merforbrug + 23
5.2.2.2 Foreslåede justeringer Center for Dagtilbud og Skoler og Center for Økonomi og Ejendomme anbefaler en række justeringer på område 513. Disse fremgår af tabel 5.5 nedenfor. Tabel 5.5. Foreslåede justeringer til for område 513 Budgetområde: 1.000 kr. Foreslået Omplaceres justering i Finansieringstype til/fra Tillægsbevillinger 1.105 Norm- og mængderegulering - 513 øget antal elever skoler 173 Kassetræk 513 Norm- og mængderegulering 463 Kassetræk 513 Uddannelseshuset Tværgående 600 Budgetneutral 826 Uddannelser 513 Udbudsbesparelse computere -4 Budgetneutral 824 513 Udbudsbesparelse kaffe og the -120 Budgetneutral 824 513 Udbudsbesparelse legetøj -7 Budgetneutral 824 Finansiering af tillægsbevillinger 469 Omplaceringer 469 Eksternt finansieret 0 Internt finansieret 0 I alt = kassetræk 636 Der foreslås justeringer for i alt 1.105.000 kr., hvoraf 469.000 kr. udgøres af neutrale omplaceringer, og de resterende 636.000 kr. søges finansieret af kommunens kassebeholdning. Justeringerne vedrører følgende: En forøgelse af skolernes ter på 173.000 kr. som følge af ændrede elevtal på samlet 11 elever i det nye skoleår /17. I den nye tildelingsmodel på skoleområdet reguleres skolerne efter faktiske elevtal den 5.9.. På baggrund af færre indmeldte børn i SFO anbefales det at nedjustere den forventede indtægt fra forældrebetaling med 618.000 kr. Nedgangen i antallet af indmeldte ventes endvidere at betyde færre udgifter til søskende og fripladstilskud og disse anbefales derfor nedjusteret med -153.000 kr. Overførsel af 600.000 kr. fra Erhverv Politik og Organisation til Uddannelseshus Helsingør til varetagelse af interne tværgående uddannelser. På skoleområdet er der samlede udbudsbesparelser på 131.000 hvilket dækker over et udbud på legetøj, computere samt kaffe, te og maskiner. 5.2.3 Budgetområde 514 I forventes et merforbrug på den løbende drift i på 112.000 kr., således at det samlede merforbrug svarer til overførslen fra tidligere år på område 514 UU-Øresund. 24
Tabel 5.6. Budgetrevision for område 514 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab mer-/ mindreforbrug* 9.881 9.938 8.954 9.938 0 UU-Øresund 9.381 9.438 8.923 9.438 0 Voksenuddannelse for unge (VUC) 500 500 31 500 0 Ikke-rammestyret område: 2.526 2.526 1.845 2.526 0 Erhvervsgrunduddannelser 2.526 2.526 1.845 2.526 0 I alt 12.407 12.464 10.799 12.464 0 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 5.2.3.1 Foreslåede justeringer Der foreslås ingen justeringer af tet for område 514 UU-Øresund. 5.2.4 Budgetområde 515 I forventes et samlet merforbrug på daginstitutionsområdet på 9.876.000 kr. på den løbende drift, jf. tabel 5.7. Daginstitutionernes resultat på den løbende drift i forventes at være et underskud på 2.713.000 kr. Daginstitutionerne havde i 2015 et underskud på 2.757.000 kr., som blev overført til. Daginstitutionernes samlede gæld forventes dermed ved udgangen af at udgøre 5.470.000 kr., jf. tabel 4b nedenfor. Klubbernes resultat på den løbende drift i forventes at være et overskud på 693.000 kr. Skønnet for udviklingen i antal indmeldte klubbørn er dog erfaringsmæssigt meget usikkert. Klubberne havde i 2015 et underskud på 807.000 kr., som blev overført til. Klubbernes samlede gæld forventes dermed ved udgangen af at være reduceret til 114.000 kr. Tabel 5.7. Budgetrevision for område 515 Daginstitutioner Årets priser, netto i 1.000 kr. Årets forventede resultat inkl. overførsler Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. regnskab 31.8. resultat 232.951 224.726 161.187 232.514 9.876 7.788 Myndighedsopgaver dagområdet 745 5.521 1.999 3.190 7.972 2.333 Øvrige 1.818 2.045 1.086 1.916-116 -129 PAU-uddannelser 886 1.436 794 1.436 0 0 Legeteket 596 609 292 480-116 -129 Adm. af Frit valg 336 0 0 0 0 0 25
Daginstitutioner - samlet 189.129 179.319 130.964 188.669 2.713 5.470 Børnehuset Spilloppen 10.897 10.143 7.734 10.588 16 65 Børnehuset Nyrup 7.078 7.451 4.909 7.251-2 -210 Børnehuset MariaKringlen 7.056 7.184 4.724 7.000-39 -184 Børnehaven Stokrosen 2.560 1.726 1.660 2.485-118 689 Helsingør Børneasyl 1.469 1.349 1.009 1.470 110 121 Tikøb Familiehus 4.141 4.074 4.394 4.074-16 -180 Børnehuset Sommerlyst 6.329 5.861 3.882 6.086 381 385 Børnehuset Ålsgårde 6.107 4.026 3.895 4.630 282 474 Børnehuset Kysten 12.512 12.293 9.019 13.372 844 429 Børnehuset Troldehøj 7.862 8.015 5.396 8.267 452 62 Børnehuset Montebello 8.336 8.364 5.769 8.364-80 -160 Børnehuset Kasserollen 5.419 4.977 3.862 5.518-484 291 Børnehuset VillaKulla 13.832 13.236 8.534 13.370 333-326 Børnehuset Klatretræet 8.597 7.583 5.433 7.838 45 45 Børnehuset Mariehønen 8.769 8.073 5.924 8.421 322 298 Børnehuset Snerlen 5.456 5.782 3.583 6.000 274 88 Børnehuset Rosenkilden 5.087 5.339 3.760 5.663-210 234 Børnehuset Nørremarken 6.307 2.334 2.826 2.826-318 492 Børnehuset Abildvænget 8.468 8.865 6.402 9.100 1.056-55 Børnehuset Hallandsgården 6.026 6.260 4.418 6.580-390 -130 Børnehuset Skovparken 5.981 7.023 4.231 6.950 208-23 Børnehuset Søbæk 12.322 14.390 9.251 14.500 615 210 Børnehuset Hellebæk 3.988 2.848 2.188 3.250-60 522 Børnehuset Elverhøjen 8.431 8.172 6.290 8.450-581 -32 Børnehuset Snekkersten 4.264 2.640 3.357 4.378-135 1.508 Børnehuset Stjernedrys 5.863 5.210 4.428 6.140 29 860 Specialbørnehaven Himmelhuset 5.972 6.098 4.088 6.098 182 0 Klubber - samlet 41.259 37.841 27.137 38.739-693 114 Fritidsklubben Bølgen 6.859 6.473 4.520 6.600-185 -179 Villa Fem 7.492 6.383 4.771 6.435-1.258 16 HS Klub 9.624 9.815 6.664 9.814 329-303 Espergærde Fritidscenter 10.566 9.267 6.960 9.400-36 -108 Fritidsklubben Puk 6.718 5.904 4.222 6.490 456 687 I alt 232.951 224.726 161.187 232.514 5.212 7.788 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 5.2.4.1 Rammestyret område Nedenfor i tabel 5.8 er angivet et skøn på et endeligt over-/underskud for de enkelte daginstitutioner og klubber, når der tages højde for de for de forventede reguleringer resten af året. Det er dog vigtigt at bemærke, at der alene er tale om et skøn, idet det endelige regnskab vil afhænge af den faktiske udvikling i antallet af indmeldte børn helt frem til december. Skønnet er baseret på det nuværende antal indmeldte børn i daginstitutionerne. Tabel 5.8. Daginstitutionernes forventede mer-/mindreforbrug efter reguleringer på baggrund af forventede indmeldte børn 26
Årets priser, netto i 1.000 kr. Driftsoverførsel 2015 Årets resultat Efter Pengene Følger Barnet driftsoverførsel fra efter Pengene Følger Barnet Daginstitutioner - samlet 2.757 2.713 5.470 Børnehuset Spiloppen 49 16 65 Børnehuset Nyrup -208-2 -210 Børnehuset MariaKringlen -145-39 -184 Børnehaven Stokrosen 807-118 689 Helsingør Børneasyl 11 110 121 Tikøb Familiehus -164-16 -180 Børnehuset Sommerlyst 4 381 385 Børnehuset Ålsgårde 192 282 474 Børnehuset Kysten -415 844 429 Børnehuset Troldehøj -390 452 62 Børnehuset Montebello -80-80 -160 Børnehuset Kasserollen 775-484 291 Børnehuset VillaKulla -659 333-326 Børnehuset Klatretræet 0 45 45 Børnehuset Mariehønen -24 322 298 Børnehuset Snerlen -186 274 88 Børnehuset Rosenkilden 444-210 234 Børnehuset Nørremarken 810-318 492 Børnehuset Abildvænget -1.111 1.056-55 Børnehuset Hallandsgården 260-390 -130 Børnehuset Skovparken -231 208-23 Børnehuset Søbæk -405 615 210 Børnehuset Hellebæk 582-60 522 Børnehuset Elverhøjen 549-581 -32 Børnehuset Snekkersten 1.643-135 1.508 Børnehuset Stjernedrys 831 29 860 Specialbørnehave Himmelhuset -182 182 0 Klubber - samlet 807-693 114 Fritidsklubben Bølgen 6-185 -179 Villa Fem 1.274-1.258 16 HS Klub -632 329-303 Espergærde Fritidscenter -72-36 -108 Fritidsklubben Puk 231 456 687 I alt 3.564 2.020 5.584 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - Som det fremgår af tabellen forventes enkelte institutioner fortsat ved årets udgang have et betydeligt merforbrug. Merforbruget er her typisk oparbejdet over en række år, og det kan for nogle institutioner være en udfordring at få nedbragt merforbruget. Generelt er daginstitutionernes største økonomiske udfordring at tilpasse kapaciteten i tide til udviklingen i antallet af indmeldte børn i det enkelte tilbud. Små institutioner er særligt 27
udsatte, idet de ofte ikke har samme fleksibilitet i tilpasningen til den løbende udvikling henover året som større institutioner. I den nye tildelingsmodel, som træder i kraft 1. januar 2017, er der taget højde for denne problematik. Modellen vil således reducere institutionernes behov for løbende tilpasninger, da institutionernes fremover kun vil blive reguleret en enkelt gang midt på året. På den måde vil institutionernes have en større grad af sikkerhed. Merudgifter i forbindelse med sygefravær har flere steder også været med til at forværre merforbruget. Center for Økonomi og Ejendomme arbejder sammen med Center for Dagtilbud og Skoler for fremadrettet at sætte mere fokus på afvikling af gæld på institutionerne. Børnehuset Snekkersten forventes ved årets udgang at have brugt ca. 3,1 % af årets på at nedbringe institutionens gæld. Gælden vil herved være nedbragt med 135.000 kr. Børnehaven Stokrosen forventes ved årets udgang at have brugt ca. 4,6 % af årets på at nedbringe institutionens gæld, hvilket svarer til en nedbringelse med 118.000 kr. Børnehuset Stjernedrys forventes ikke at kunne nedbringe institutionens gæld i. Myndighedsområdet På myndighedsområdet ses et mindreforbrug på 2.331.000 kr. Myndighedsområdet fik overført et mindreforbrug på 5.639.000 kr. fra 2015 til, så årets resultat på den løbende drift i er et underskud på 3.308.000 kr. Mindreforbruget på 2.331.000 kr. dækker primært over et mindreforbrug i de terede midler, som er afsat til finansieringen af de løbende reguleringer med Pengene Følger Barnet. Herfra skal der derfor tages højde for de forventede reguleringer til daginstitutioner og klubber i 3. og 4. kvartal. Samlet forventes det at dreje sig om 4.664.000 kr., som skal lægges ud til de decentrale enheder. Medregnes de foreslåede norm- og mængdereguleringer, jf. nedenfor, forventes myndighedsområdet samlet set at have et merforbrug på 1.415.000 kr., inkl. Overførslen fra 2015, ved udgangen af året. 5.2.4.2 Foreslåede justeringer Administrationen anbefaler en række justeringer på område 515. Disse fremgår af tabel 5.9 nedenfor. 28 Tabel 5.9. Foreslåede justeringer til for område 515 Budgetområde: 1.000 kr. Foreslået justering i Finansieringstype Tillægsbevillinger 625 Omplaceres til/fra 515 Norm- og mængderegulering - befolkningsprognose 918 Kassetræk 515 Fælles ejendomsdrift -200 Budgetneutral 825 515 Energirenovering Villa Fem -12 Budgetneutral 825 515 Udbud Sygeplejeartikler -2 Budgetneutral 824 515 Udbudsbesparelse computere -1 Budgetneutral 824 515 Udbudsbesparelse kaffe og the -50 Budgetneutral 824
515 Udbudsbesparelse legetøj -28 Budgetneutral 824 Finansiering af tillægsbevillinger -293 Omplaceringer -293 Eksternt finansieret 0 Internt finansieret 0 I alt = kassetræk 918 Der foreslås justeringer for i alt 625.000 kr., hvoraf -293.000 kr. udgøres af neutrale omplaceringer, og de resterende 918.000 kr. søges finansieret af kommunens kassebeholdning. Justeringerne vedrører demografi og mængdereguleringer på dag- og klubområdet, forældrebetaling og øvrige tilskudsordninger herunder frit valg og private daginstitutioner. Reguleringen sker på baggrund af den seneste befolkningsprognose. Som følge af Fælles ejendomsdrift er tilsynet med legepladser overgået til Center for Økonomi og Ejendomme. Det anbefales derfor, at der 221.000 kr. som var afsat til eftersynet til område 825. Herudover overføres 31.000 af midler afsat til indkøb af rengøringsartikler for klubberne, idet denne opgave er overgået til Fælles ejendomsdrift. Begge justeringer anbefales ligeledes indarbejdet i terne fra 2017 og frem. For at understøtte en samlet matrikelledelse af Tikøb skole og Familiehus ensrettes aftalen omkring overgang til Fælles ejendomsdrift for alle afdelinger, og der tilbageføres dermed -52.000 kr. til 515. Samlet set giver det en justering på 200.000 kr. jf. tabel 5.9. Som følge af en løbende energirenovering forventes i år færre udgifter til vand og varme på Villa Fem og tet tilpasses herefter. På dagområdet er der samlede udbudsbesparelser på 81.000 hvilket primært dækker over et udbud på legetøj, samt et udbud på kaffe, te og maskiner. 5.2.5 Budgetområde 516 I forventes et merforbrug på den løbende drift i på 284.000 kr., således at det samlede merforbrug svarer til overførslen fra tidligere år på område 516 Børne- og Ungerådgivningen Tabel 5.10. Budgetrevision for område 516 Børne- og Ungerådgivningen Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab 35.900 36.242 23.900 36.242 0 29 mer-/ mindreforbrug* BUR 22.802 23.144 15.273 23.144 0 Støttepædagogkorpset 13.098 13.098 8.627 13.098 0 Ikke-rammestyret område: 0 0 0 0 0 0
I alt 35.900 36.242 23.900 36.242 0 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 5.2.5.1 Rammestyret område Budgettet forventes at balancere både i BUR og på støttepædagogkorpset. 5.2.5.2 Foreslåede justeringer Center for Børn Unge og Familier samt Center for Økonomi og Ejendomme anbefaler en række justeringer på område 516. Disse fremgår af tabel 5.11 nedenfor. 516 Udbud - kaffe og te -5 Budgetneutral 824 516 Udbud - Computere -1 Budgetneutral 824 Finansiering af tillægsbevillinger -6 Omplaceringer -6 Eksternt finansieret 0 Internt finansieret 0 I alt = kassetræk 0 Tabel 5.11. Foreslåede justeringer til for område 516 Budgetområde: justering i Finansieringstype 1.000 kr. Foreslået Tillægsbevillinger -6 Omplaceres til/fra Der foreslås justeringer for i alt 6.000 kr., som udgøres af neutrale tillægsbevillinger. Justeringerne vedrører udbud af kaffe og te samt computere. 5.2.6 Budgetområde 517 I forventes et samlet merforbrug på den løbende drift i på 4.899.000 kr.på det rammestyrede område, således at det samlede merforbrug udgør 3.458.000 kr. inkl. overførsler fra tidligere, på det ikke rammestyrede område et samlet mindreforbrug på 1.125.000 kr. på den løbende drift, således at det samlede mindreforbrug udgør 1.443.000 kr. inkl. overførsler fra tidligere år. Tabel 5.12. Budgetrevision for område Udsatte børn 30
Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab mer-/ mindreforbrug* 172.676 174.453 124.912 177.911 3.458 Myndigheden 124.992 125.310 93.740 129.102 3.792 Familieværftet 47.684 49.143 31.172 48.809-334 Ikke-rammestyret område: 4.600 4.600 5.425 3.157-1.443 Myndigheden 4.600 4.600 5.425 3.157-1.443 I alt 177.276 179.053 130.337 181.068 2.015 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 5.2.6.1 Rammestyret område Merforbruget på 3.458.000 kr. på det rammestyrede område vedrører dels sikrede afdelinger, hvor der er en meget dyr anbringelsessag, dels familiepleje og netværksplejefamilier, hvor der har været en tilgang på 4 sager. 5.2.6.2 Ikke-rammestyret område Mindreforbruget på 1.443.000 kr. på det ikke rammestyrede område vedrører primært flere refusionsindtægter i dyre enkeltsager, hvor der i den meget dyre sag på en sikret afdeling, alene kan hjemtages ca. 1,5 mio. kr. i statsrefusion. 5.2.6.3 Foreslåede justeringer Center for Børn Unge og Familier samt Center for Økonomi og Ejendomme anbefaler en række justeringer på område 517. Disse fremgår af tabel 5.13 nedenfor. 31
517 Udbud - kaffe og te -9 Budgetneutral 824 517 Udbud - Computere -1 Budgetneutral 824 Finansiering af tillægsbevillinger -10 Omplaceringer -10 Eksternt finansieret 0 Internt finansieret 0 I alt = kassetræk 0 Tabel 5.13. Foreslåede justeringer til for område 517 Budgetområde: justering i Finansieringstype 1.000 kr. Foreslået Tillægsbevillinger -10 Omplaceres til/fra Der foreslås justeringer for i alt 10.000 kr., som udgøres af neutrale tillægsbevillinger. Justeringerne vedrører udbud af kaffe og te samt computere. 5.3. Økonomiske konsekvenser af korrektioner Center for Børn Unge og Familier og Center for Dagtilbud og Skoler og Center for Økonomi og Ejendommes foreslåede korrektioner på Børne- og Uddannelsesudvalgets områder vil medføre tillægsbevillinger på i alt 1.554.000 kr., jf. tabel 5.14. Tabel 5.14. Tillægsbevillingsoversigt Årets priser, netto i 1.000 kr. Tillægsbevilling Rammestyret område 1.503 512 Forebyggelse -211 513 Skoler og fritidsområdet 1.105 515 Daginstitutioner 625 516 Børne- og Ungerådgivningen -6 517 Udsatte unge -10 I alt 1.503 Heraf udgiftsneutrale tillægsbevillinger -51 Heraf tillægsbevillinger finansieret af kommunens kassebeholdning 1.554 32
6. Socialudvalget 6.1. Indledning Budgetrevisionen pr. 31. august for Socialudvalgets 4 områder 618, 619, 620 og 621 viser et samlet forventet merforbrug på 11.541.000 kr., fordelt med 22.980.000 kr. på det rammestyrede område og -11.433.000 kr. på det ikke-rammestyrede område. Budget foreslås nedjusteret med i alt 8.462.000 kr. 6.2. regnskabsresultat og beskrivelse af foreslåede korrektioner for Socialudvalgets områder I det følgende uddybes det forventede regnskab og evt. foreslåede justeringer til for de enkelte totalrammer under Socialudvalgets område 618 Særlig Social Indsats, 619 Omsorg og Ældre, 620 Anden Social Service og 621 Sundhed. 6.2.1 Budgetområde 618 Særlig Social Indsats I forventes der et samlet merforbrug på 19.114.000 kr. på område 618 Særlig Social Indsats. Merforbruget vedrører udelukkende det rammestyrede område, jf. tabel 6.1. Tabel 6.1. Budgetrevision for område 618 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab Rammestyret område: 272.385 271.033 198.682 290.147 19.114 Myndighed 180.768 173.296 133.353 189.996 16.700 Center for Job og Oplevelse 22.310 25.079 15.106 25.079 0 Kronborghus -1.393-1.041-369 -474 567 Kronborgsund 5.431 5.594 4.333 5.794 200 CROS 27.598 29.280 17.830 28.485-795 SPUC 24.282 25.082 15.653 25.690 608 Lindevang -3.225-3.225 1.223-1.343 1.882 Socialpædagogisk vejledning 7.764 8.179 5.971 8.179 0 Aktivitets- og samværstilbud Nygård og Petersborg 8.850 8.789 5.582 8.741-48 mer-/ mindreforbrug* Ikkerammestyret område: -9.411-11 -3.281-11 0 Myndighed -9.411-11 -3.281-11 0 33
I alt 262.974 271.022 195.401 290.136 19.114 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 6.2.1.1 Rammestyret område På det rammestyrede område forventes et merforbrug på 19.114.000 kr. som beskrives i nedenstående. Myndighedsområdet Der forventes et merforbrug på myndighedsområdet på 16.700.000 kr. Dette svarer til en stigning på 500.000 kr. i forhold til halvårsregnskabet. Dette skyldes en forventet stigning på botilbudsområdet på ca. 1.500.000 kr. samt et forventet fald i udgifterne til beskyttet beskæftigelse og aktivitets- og samværstilbud på ca. 1.000.000 kr. Det samlede merforbrug vedrører hovedsageligt 2 områder: På udgifter til botilbud forventes der et merforbrug på 15.500.000 kr. I det oprindelige er der teret med 200 personer i botilbud til en årlig gennemsnitspris af 692.000 kr. På nuværende tidspunkt forventes der at blive 224 personer til en gennemsnitspris af 690.000 kr. I dette er indregnet konsekvenser af opsigelse af driftsoverenskomst mellem Lindevang og Helsingør Kommune pr. 31.05.16. Taksten på Lindevang er steget med netto 289 kr. pr døgn efter ophør af driftsoverenskomst. Helsingør Kommune har i øjeblikket 37 beboere på Lindevang, hvilket medfører en merudgift på 2.300.000 kr. i. I forhold til 2015 har der i været en nettotilgang på 18 helårspersoner i botilbud, hvilket dækker over en tilgang på 28 og en afgang på 10. I forhold til halvårsregnskabet har der været en stigning på 6 helårspersoner, svarende til 14 personer jf. tabel 6.2. Til gengæld er den forventet gennemsnitspris faldet. Siden halvårsregnskabet er den forventede merudgift steget med 1.524.000 kr. på botilbud. Tabel 6.2. Udvikling botilbud 2014 2015 Halvårsregnskab Antal 203 204 218 224 (helårspersoner) Gennemsnitspris 683.931 700.897 702.000 690.000 Totaludgift 138.838.000 142.983.000 153.036.000 154.560.000 Endelig forventes der på udgifter til herberg et merforbrug på 1.900.000 kr. Generelt er forbruget på området svært at forudsige da visitationen til herberg er delegeret ud til lederen af herberget. Merforbruget kan dog ses i sammenhæng med at der har været en stigning i antallet af hjemløse på 40 pct. siden 2013. Foranstaltningsområdet På foranstaltningsområdet forventes der et merforbrug på 2.414.000 kr. 34
Center for Job og Oplevelse forventer at overholde tet, eventuelt med en mindre afvigelse, som kan vise sig som enten et mindre overskud eller underskud. Værkstederne ( 103) opretholder fortsat en høj produktion, og centret forventer, at denne udvikling fortsætter året ud. Kronborghus forventer et merforbrug på 567.000 kr. De 200.000 skyldes udbetaling af bod til Socialpædagogernes Landsforbund, mens de 367.000 kr. skyldes tilbagebetaling til beboere for uretmæssigt opkrævede ledsagelses- og kørselspenge i forbindelse med botilbuddets ture og rejser i perioden 2011-2014, på baggrund af botilbuddenes beregninger. Beregningerne er videresendt til godkendelse hos kommunens revision, men endnu ikke modtaget retur. Statsforvaltningen har i en lignende sag fra Faurskov Kommune truffet afgørelse om, at tilbagebetalingen skal ske tilbage til 2011. Finansieringen af det forventede merforbrug vedrørende tilbagebetaling vil blive håndteret i overførselssagen når det endelige regnskab foreligger. Kronborgsund forventer et merforbrug på 200.000 kr. Merforbruget skyldes udgifter i forbindelse med fratrædelse af medarbejdere samt pædagogisk kompetenceudvikling. SPUC forventer et merforbrug på 608.000 kr. Merforbruget skyldes udelukkende tilbagebetaling af uretmæssigt opkrævede ledsagelses- og kørselspenge i forbindelse med botilbuddets ture og rejser i perioden 2011-2014, på baggrund af botilbuddenes beregninger. Beregningerne er videresendt til godkendelse hos kommunens revision, men endnu ikke modtaget retur. Statsforvaltningen har i en lignende sag fra Faurskov Kommune truffet afgørelse om, at tilbagebetalingen skal ske tilbage til 2011. Finansiering af det forventede merforbrug vedrørende tilbagebetaling vil blive håndteret i overførselssagen når endelige regnskab foreligger. Lindevang forventer et merforbrug på 1.882.000 kr. Driftsoverenskomsten mellem Lindevang og Helsingør Kommune er opsagt pr. 31.05.16. I den tidligere takst på Lindevang er der indregnet udgifter til decentrale støttefunktioner og udgifter der ikke bogføres direkte på Lindevangs område. Der er i teret med denne indtægt som svarer til 3.225.000 kr. Da driftsoverenskomsten er opsagt vil Helsingør Kommune kun få hvad der svarer til 5/12 dele af denne indtægt i, hvorfor der vil være en mindreindtægt på 1.882.000 kr. i. I 2017 og frem er tet korrigeret for dette. Eventuelt øvrige økonomiske konsekvenser i forbindelse med ophøret af driftsoverenskomsten er endnu ikke afklaret på nuværende tidspunkt. CROS forventer et mindreforbrug på 795.000 kr., hvoraf de 755.000 kr. er uomgængelige projekt midler, der skal overføres til 2017. På tet for ekstern alkohol- og stofmisbrugsbehandling forventes balance, men resultatet er usikkert, da der ikke foregår visitation af brugerne. Socialpædagogisk Vejledning forventer at overholde tet. Der er modtaget tilskud til en medarbejder i Peer projekt på 200.000 kr. Den samlede årlige lønudgift i projektet er 527.000 kr., som der ikke er mæssig dækning for. I udlignes denne merudgift dog af, at en vikar er ophørt pr. 30. juni. Projektet kører i 3 år og i forbindelse med aftalen for 2017 er området tilført midler til denne udgift. Petersborg og Aktivitetshuset Nygård forventer samlet set et mindreforbrug på 48.000 kr. På Petersborg har der i været ekstraordinære udgifter til varme samt kompetenceløft af 35
medarbejdere. Aktivitetshuset Nygård har haft færre lønudgifter som følge af nedsat timeforbrug. 6.2.1.2 Ikke-rammestyret område Budgettet på det ikke rammestyrede område forventes overholdt 6.2.1.3 Foreslåede justeringer Center for Særlig Social Indsats og Center for Økonomi og Ejendomme foreslår en række justeringer på område 618. Disse fremgår af tabel 6.3 nedenfor. 618 Udbudsbesparelse computere -8 Budgetneutral 824 Tabel 6.3. Foreslåede justeringer til for område 618 Budgetområde: 1.000 kr. Foreslået justering i Finansieringstype Tillægsbevillinger -289 Omplaceres til/fra 618 Udbudsbesparelse kaffe, the og -59 Budgetneutral 824 maskiner 618 Udbudsbesparelse -3 Budgetneutral 824 sygeplejeartikler 618 Besparelse energirenovering -22 Budgetneutral 825 618 Omplacering rengørings -197 Budgetneutral 825 Finansiering af tillægsbevillinger 289 Omplaceringer 289 Eksternt finansieret 0 Internt finansieret 0 I alt = kassetræk 0 Der foreslås justeringer for i alt -289.000 kr. som udgøres af neutrale omplaceringer. De udgiftsneutrale omplaceringer vedrører en udligning af udbudsbesparelser og besparelsen ved energirenovering til puljerne på område 824 samt en omplacering af rengøringstet- og opgaven til område 825. 6.2.2 Budgetområde 619 Omsorg og Ældre I forventes der et samlet merforbrug på 3.824.000 kr. på område 619 Omsorg og Ældre, jf. tabel 6.4. 36
Tabel 6.4. Budgetrevision for område 619 Omsorg og Ældre Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab Rammestyret område: 533.362 539.286 354.395 543.110 3.824 Myndigheden 83.201 75.830 44.940 72.464-3.366 Hjemmeplejen 149.955 149.499 101.048 153.223 3.724 Grønnehaven 59.320 59.766 37.488 60.364 598 Montebello 36.067 40.015 27.836 40.015 0 Strandhøj 29.979 30.191 18.990 29.845-346 Falkenberg 35.130 40.024 25.240 40.639 615 Bøgehøjgård 21.374 23.190 15.011 23.190 0 Kristinehøj 31.235 32.586 20.492 32.586 0 Birkebo 37.101 35.873 27.247 36.773 900 HRT 44.564 46.663 32.643 48.362 1.699 Frivillighed 5.436 5.649 3.460 5.649 0 mer-/ mindreforbrug* Ikkerammestyret område: -317 0 0 0 0 Myndigheden -317 0 0 0 0 I alt 533.045 539.286 354.395 543.110 3.824 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - På område 619 Omsorg og Ældre forventes et merforbrug på 3.824.000 kr. Når der tages højde for de foreslåede justeringer med 2.349.000 kr. til midtvejsregulering af plejehjemmene og hjemmeplejen, vil det forventede merforbrug blive 1.475.000 kr. 6.2.2.1 Rammestyret område Merforbruget på det rammestyrede område vedrører: Myndigheden forventer et samlet mindreforbrug på 3.366.000 kr., som kan forklares med følgende: Merindtægter på 4.944.000 kr. på køb og salg af plejehjemspladser og private leverandører af personlig og praktisk hjælp samt sygepleje. Center for Sundhed og Omsorg og Center for Økonomi og Ejendomme har analyseret området og afdækket baggrunden for de stigende indtægter på køb og salg af plejehjemspladser og hjemmehjælp i bilag 3 til dagsordenspunktet. Udgifterne til private leverandører af hjemmesygepleje og personlig og praktisk hjælp har været faldende de seneste år. I forventes et mindreforbrug på 763.000 kr. på private leverandører af hjemmesygepleje og et mindreforbrug på 750.000 kr. på private leverandører af personlig og praktisk hjælp. Center for Økonomi og Ejendomme vil analysere udviklingen nærmere og afdække baggrunden for udviklingen i udgifterne. Mindreforbrug på SOSU uddannelserne på 1.842.000 kr., hvilket kan forklares med skærpede krav til optagelseskriterierne for SSH-elever og dermed optagelse af færre elever end teret i. Der forventes ikke mindreforbrug i 2017-2020, idet der er krav om, at kommunerne skal uddanne flere SSA-elever end tidligere. 37
Merudgifter på 1.055.000 kr. til tilskud til personlig og praktisk hjælp, som modtageren selv antager. Udgiften har været stigende over de seneste år og Center for Økonomi og ejendomme og Center for Sundhed og Omsorg vil derfor analysere området nærmere for at afdække baggrunden for de stigende udgifter. Center for Økonomi og Ejendomme forventer samlet, at skulle ABA-afregne plejehjem og hjemmepleje med 8.081.000 kr. i. Heraf er der foreløbigt afregnet 2.683.000 kr. på befolkningsprognose kontoen, som følge af øget AktivitetsBaseretAfregning (ABA-afregning) til plejehjemmene, mens den resterende del vil blive afregnet i årets sidste måneder. Den foreløbige ABA-afregning skyldes stigende plejetyngde på plejehjemmene. Budgetområde 619 Omsorg og Ældre finansierer selv 5.732.000 kr. ud af de 8.081.000 kr. af mindreforbrug indenfor området til ABA-afregning af plejehjemmene og hjemmeplejen, som fremkommer således: Tabel 6.5 Tilskud til personlig og praktisk hjælp, som modtageren selv antager Private leverandører af hjemmesygepleje Private leverandører af personlig og praktisk hjælp Køb og salg af plejehjemspladser SOSU-uddannelserne I alt finansieret af område 619 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 1.055.000 kr. -763.000 kr. -750.000 kr. -3.431.000 kr. -1.843.000 kr. -5.732.000 kr. Ved revisionen pr. 30. april forventede Center for Økonomi og Ejendomme et mindreforbrug på myndigheden på 9.583.000 kr. Forklaringen på det ændrede estimat på det forventede forbrug i myndigheden er hovedsageligt følgende: Den foreløbige ABA afregning af plejehjemmene med 2.683.000 kr. Finansiering af udgifter på område 618 ved revisionen pr. 30.april med 1.114.000 kr. Udgifterne til hjælpemidler har været stigende siden revisionen pr. 30.april. Ved revisionen pr. 30. april var forventningen et mindreforbrug på 1.600.000 kr. Ved revisionen pr. 31. august estimeres et mindreforbrug på 327.000 kr. En væsentlig forklaring på de ændrede forudsætninger er udgifterne til en stor boligændring 534.000 kr. samt udgifterne til Hjælpemiddelcentralen forventes at blive højere end først antaget, som følge af stigende udgifter i Hjælpemiddelcentralen til leverede ydelser til borgerne. Hjemmeplejen forventer et merforbrug på 3.724.000 kr. som kan forklares med et merforbrug på 4.624.000 kr. på hjemmeplejens primære drift og et mindreforbrug på Klippekortsordningen med 900.000 kr. Merforbruget på den primære drift på 4.624.000 kr. kan forklares med øge leverede ydelser, som er steget med 3 pct. i forhold til 2015. Når der tages højde for midtvejsregulering af hjemmeplejen med 4.500.000 kr. i ABA-regulering, vil hjemmeplejens stort set være i balance. I forbruget pr. 31. august er midlerne til værdighedsmilliarden på 2.300.000 kr. bogført. Udgifterne som skal afholdes af værdighedsmilliarden, vil blive afholdt i resten af. Center for Sundhed og Omsorg forventer et mindreforbrug på 900.000 kr. til Klippekortsordningen i. Center for Sundhed og Omsorg vil ansøge ministeriet om overførsel af mindreforbruget på 900.000 kr. på Klippekortsordningen overført til 2017, idet midlerne er bevilget som puljemidler og der skal aflægges et særskilt regnskab for disse midler. 38
Plejehjemmene forventer overordnet, at være i balance, når der tages højde for ABA-afregning fra myndigheden på 3.538.000 kr. Plejehjemmet Birkebo forventer et merforbrug på 900.000 kr.. Plejehjemmet fik overført et merforbrug fra 2015 på 1.800.000 kr., og forventer at afvikle 900.000 kr., af tidligere års merforbrug. Center for Økonomi og Ejendomme forventer, at plejehjemmet Birkebo har afviklet tidligere års merforbrug med udgangen af 2017. Plejehjemmet Falkenberg forventer et merforbrug på 615.350 kr., som kan forklares med opførelse af udendørs depot, som er igangsat pr. 1. september. Plejehjemmet Falkenberg har fremsendt ansøgning om frigivelse af indefrosne midler, til finansiering af udgifterne til opførelse af depotet. Plejehjemmet Grønnehaven forventer et merforbrug på 598.000 kr. som kan forklares med ombygning af centralkøkken. Centralkøkkenet skal fremadrettet tilberede de varme måltider til beboerne på plejehjemmet Grønnehaven. Helsingør Rehabilitering- og Træningscenter forventer et merforbrug på 1.699.000 kr., som kan forklares med øgede udgifter til pleje- og sygeplejeopgaverne. De øgede udgifter til plejeog sygeplejeopgaverne, skyldes tiltagende ressourcer til bl.a. dokumentation af sygeplejeopgaverne, sygeplejeberedskab ved modtagelse af borgere fra hospitalerne udenfor den ordinære modtagelsestid og udførelse af flere sygeplejefaglige opgaver. Center for Sundhed og Omsorg har igangsat en analyse af Helsingør Rehabilitering- og Træningscenter. Formålet med analysen på HRT er, at sikre høj kvalitet for borgerne, sammenhæng i borgernes forløb samt økonomisk bæredygtighed i et fremadrettet perspektiv. Analysen har sit primære udgangspunkt i de midlertidige pladser. Det forventes, at resultatet af analysen vil kunne udgøre en del af grundlaget for Helsingør kommunes Plan for det Nære Sundhedsvæsen. 6.2.2.2 Foreslåede justeringer Center for Sundhed og Omsorg og Center for Økonomi og Ejendomme foreslår en række justeringer på område 619 Omsorg og Ældre. Disse fremgår af tabel 6.6 nedenfor. Tabel 6.6. Foreslåede justeringer til for område 619 1.000 kr. Foreslået 39 justering i Finansieringstype Budgetområde: Omplaceres til/fra Tillægsbevillinger -691 Midtvejsregulering af plejehjem og 619 hjemmeplejen 2.349 Kassetræk DÆMP - Akutfunktioner i 619 hjemmeplejen 636 Eksternt finansieret 619 DÆMP - Kompetenceløft 383 Eksternt finansieret 619 Kortere ventetid til genoptræning 0 Budgetneutral 619 Yderligere gennemførelse af 619 forebyggende hjemmebesøg -91 Budgetneutral 826SO 619 Fælles ejendomsdrift, Montebello -47 Budgetneutral 825 619 Fælles ejendomsdrift, Strandhøj -43 Budgetneutral 825 619 Fælles ejendomsdrift, Grønnehaven -40 Budgetneutral 825 Kompetenceudv. Projekt "I sikre 619 hænder" -150 Budgetneutral 826SO 619 Energirenovering Hamlet -99 Budgetneutral 825
619 Udbudsbesparelse, sygeplejeartikler -123 Budgetneutral 824 Udbudsbesparelse, kaffe, te og 619 maskiner -223 Budgetneutral 824 619 Udbudsbesparelse på indkøbsordning -106 Budgetneutral 824 619 Udbudsbesparelse på diabetes -4 Budgetneutral 824 619 Udbudsbesparelse på computere -1 Budgetneutral 824 LC27 - behandling af klagesager i 619 Styrelsen for patientsikkerhed *) 20 Eksternt finansieret LC28 - fasttilknyttede læger på 619 plejecentre *) 438 Eksternt finansieret Initiativer vedr. kronikere og 619 lungesatsning 383 Eksternt finansieret 619 Demensvenlig indretning -1.800 Budgetneutral 619, anlæg 619 Ombygning af cafe -2.173 Budgetneutral 619, anlæg Finansiering af tillægsbevillinger -3.040 Omplaceringer -4.900 Eksternt finansieret 1.860 Internt finansieret 0 I alt = kassetræk 2.349 *) LC= Lov- og Cirkulæreprogrammet der er en del af aftalerne mellem regeringen og KL om kommunernes økonomi. Lov- og Cirkulæreprogrammet er den kompensation/modregning, kommunerne modtager/skal betale som følge af lovændringer. F.eks. vil en lovændring, der pålægger kommunerne at udføre nye opgaver, medføre at kommunerne under ét får en økonomisk kompensation svarende til det skønnede udgiftsbehov i kommunerne. Helsingør Kommunes andel af den samlede kompensation/modregning er 1,095 %. Der foreslås opjusteringer for i alt -691.000 kr., hvoraf -3.040.000 kr. udgøres af neutrale tillægsbevillinger og ekstern finansiering, og de resterende 2.349.000 kr. søges finansieret af kommunens kassebeholdning. Justeringerne vedrører: Midtvejsregulering af den aktivitetsbaserede afregning af plejehjem og hjemmeplejen med 2.349.000 kr. Reguleringen af midtvejsreguleringen forklares med ændret plejetyngde på plejehjemmene og for hjemmeplejen skyldes midtvejsreguleringen færre leverede ydelser i forhold til tidligere år. Den samlede midtvejsregulering udgør 8.081.000 kr., hvoraf område 619 selv finansierer 5.732.000 kr. af mindreforbrug på eget område. Den ældre medicinske patient (DÆMP) akutfunktioner i hjemmeplejen med 636.000 kr. Midlerne er givet i handleplan om den ældre medicinske patient i lov og cirkulæreprogrammet. Den ældre medicinske patient (DÆMP) kompetenceløft i hjemmeplejen med 383.000 kr. Midlerne er givet i handleplan om den ældre medicinske patient i lov og cirkulæreprogrammet. 40
Initiativer vedrørende kronikere og lungesatsning med 383.000 kr. Midlerne fremgår af det tillægsaktstykke, der blev lavet i efteråret 2015 efter tillægsaftale til kommunernes økonomiaftale og regionernes økonomiaftale blev indgået. Teknisk omplacering af kortere ventetid på genoptræning, hvor Helsingør kommune har fremsendt ansøgning om puljemidler til nedbringelse af ventetid til genoptræning på 440.000 kr. Der foretages en teknisk omplacering, således at der er et udgifts på 440.000 kr. og et indtægts på 440.000 kr. Teknisk omplacering af afvikling af forebyggende hjemmebesøg med -91.000 kr. Budgettet omplaceres fra område 619 Omsorg og Ældre til område 826 Sundhed og Omsorg. Teknisk omplacering af fælles ejendomsdrift (rengøring) på plejehjemmet Montebello med -47.000 kr. Budgettet omplaceres fra område 619 Omsorg og Ældre til område 825 Ejendomme og bygningsforbedring. Teknisk omplacering af fælles ejendomsdrift (rengøring) på plejehjemmet Strandhøj med -43.000 kr. Budgettet omplaceres fra område 619 Omsorg og Ældre til område 825 Ejendomme og bygningsforbedring. Teknisk omplacering af fælles ejendomsdrift (rengøring) på plejehjemmet Grønehaven med -40.000 kr. Budgettet omplaceres fra område 619 Omsorg og Ældre til område 825 Ejendomme og bygningsforbedring. Teknisk omplacering af kompetenceudviklingsprojekt I sikre hænder med -150.000 kr. Budgettet omplaceres fra område 619 Omsorg og Ældre til område 826 Sundhed og Omsorg. Teknisk omplacering af energirenovering på Hamlet med -99.000 kr. Budgettet omplaceres fra område 619 Omsorg og Ældre til område 825 Ejendomme og bygningsforbedring. Teknisk omplacering af udbudsbesparelser med -457.000 kr. Budgettet omplaceres fra område 619 Omsorg og Ældre til område 824 Puljer. Lov- og cirkulæreprogram LC27 Behandling af klagesager i Styrelsen for patientsikkerhed med 20.000 kr. Lov- og cirkulæreprogram LC28 Fasttilknyttede læger på plejecentre med 438.000 kr. Omplacering fra drift til anlæg af projekterne Demensvenlig Indretning og Ombygning af cafe. 6.2.3 Budgetområde 620 Anden Social Service Tabel 6.7 Budgetrevision for område 620 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeli gt Budget Korriger et Forbrug pr. 31.8.201 6 Forvent et regnska b Forvent et mer-/ mindreforbrug* 23.943 23.960 15.520 24.002 42 Andre sundhedsudgifter 3.958 4.458 2.101 3.200-1.258 Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring 19.354 18.871 13.199 20.171 1.300 Øvrige sociale formål 631 631 158 631 0 Sekretariat og forvaltninger 0 62 0 0 Ikke-rammestyret område: 311.019 310.019 192.914 298.580-11.439 Personlige tillæg m.v. 9.081 8.081 6.186 8.081 0 41
Førtidspension tilkendt 1. juli 2014 eller senere 26.452 26.452 14.236 28.800 2.348 Førtidspension tilkendt før 1. juli 2014 205.754 205.754 127.819 192.300-13.454 Boligydelse til pensionister - kommunal medfinansiering 45.493 45.493 30.041 45.493 0 Boligsikring - kommunal medfinansiering 24.239 24.239 14.632 23.906-333 I alt 334.962 333.979 208.434 322.582-11.397 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - I forventes der et samlet mindreforbrug på -11.397.000 kr. på område 620 anden social service fordelt med et merforbrug på 42.000 kr. på det rammestyrede område og et mindreforbrug på 11.439.000 kr. på det ikke-rammestyrede område, jf. tabel 6.7. 6.2.3.1 Rammestyret område Der forventes et mindreforbrug på udgiften til andre sociale udgifter på 1.258.000 kr., der stort set modsvares af et merforbrug på hjælpemidler på 1.300.000 kr. Bevillingerne til hjælpemidler er styret af lovgivningen på området (Serviceloven 112), som fordrer, at kommunerne skal levere det bedste, billigste og relevante hjælpemiddel til den enkelte borger. BID er fokuseret på at anvende de indgående aftaler og udbud, og Socialudvalget har løbende fulgt udviklingen. Aligevel oplever Center for Borgerservice, It og Digitalisering, at udgifterne til hjælpemidler er stigende. Årsagen er, at flere og flere borgere kan hjælpes i eget hjem. Både de borgere der i dag udskrives hurtigere fra hospitalet og derfor tidligere i deres sygdomsforløb, har brug for kommunens involvering, men også de aldrende borgere, som generelt oplever længere og længere tid i deres eget hjem. Desuden er den teknologiske udvikling af diverse hjælpemidler en væsentlig faktor omkring kommunens udgifter. Det betyder, at kommunen ofte skal bevillige bekostelige hjælpemidler for at følge med den generelle udvikling på området. 6.2.3.2 Ikke-rammestyret område Mindreforbruget på 11.439..000 kr. på det ikke-rammestyrede område vedrører hovedsageligt mindreudgifter til førtidspension, da antallet af førtidspensionister i Helsingør kommune har vist sig at være lavere end antaget ved lægningen. Mindreforbruget på boligsikring skyldes ændret lovgivning, bl.a. i forbindelse med ændring af reglerne om ret til uddannelses- og kontanthjælp m.v. De mindre udgifter er reguleret i Lov og Cirkulæreprogrammet og tet vil derfor blive reduceret med 333.000 kr. 6.2.3.3 Foreslåede justeringer Center for Økonomi og Ejendomme foreslår en række justeringer på område 824. Disse fremgår af tabel 6.8 nedenfor. 42
-519 620 Udbud af hjælpemidler -519 Budgetneutral 824 Tabel 6.8. Foreslåede justeringer til for område 620 Budgetområde: justering i Finansieringstype 1.000 kr. Foreslået Tillægsbevillinger -11.958 Omplaceres til/fra Ikke-rammestyret område: -11.439 620 Førtidspension -11.106 kassetræk (garanti) 620 Boligsikring -333 kassetræk (Lov og cirkulæreprogram) Finansiering af tillægsbevillinger 519 Omplaceringer 519 Eksternt finansieret 0 Internt finansieret 0 I alt = kasseopbygning -11.439 Der foreslås justeringer for i alt -11.958.000 kr., hvoraf -852.000 kr. udgøres af neutrale omplaceringer til andre områder og ekstern finansiering, og de resterende -11.106.000 kr. søges tilført kassebeholdningen som en forbedring af kommunens likviditet. Justeringerne vedrører neutrale omplaceringer vedrørende udbudsbesparelser på hjælpemidler. Endelig tilføres 11.439.000 kr. til kassen som er mindreforbruget vedrørende førtidspension samt indarbejdelse af Lov og Cirkulæreprogram. 6.2.4 Budgetområde 621 Sundhed I forventes at tet holdes på område 621 Sundhed, jf. tabel 6.9. 43
Tabel 6.9. Budgetrevision for område 621 Sundhed Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret regnskab mer-/ mindreforbrug* Forbrug pr. 31.8. 19.463 21.119 10.923 21.119 0 Aktivitetsbestemt medfinansiering 15.918 15.918 8.649 15.418-500 Genoptræning 2.953 3.709 2.162 4.209 500 Patientrettet sundhedsfremme 592 1.492 112 1.492 0 Ikke-rammestyret område: 252.328 252.328 127.782 252.328 0 Aktivitetsbestemt medfinansiering 252.328 252.328 127.782 252.328 0 I alt 271.791 273.447 138.705 273.447 0 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt 6.2.4.1 Rammestyret område Det forventes at tet holdes på det rammestyrede område. Der forventes dog et merforbrug på 500.000 kr. vedrørende den specialiserede genoptræning. Genoptræningsaktiviteten har været større end forventet på Regionens hospitaler. Der blev i forbindelse med lægningen for, flyttet 1.000.000 kr. fra den specialiserede genoptræning på det rammestyrede område til ikke rammestyret aktivitetsbestemt medfinansiering. Merforbruget modsvares i af et mindre forbrug på den aktivitetsbestemte medfinansiering andre sundhedsudgifter på 500.000 kr. 6.2.4.2 Ikke-rammestyret område Det forventes at tet holdes på det ikke rammestyrede område, aktivitetsbestemt medfinansiering. Skønnet er foretaget ud fra det aktivitetsniveau, der har været vedrørende borgere i Helsingør Kommune fra 1. januar til 30. juni. Det er udmeldt fra Region Hovedstaden at opkrævningerne til kommunerne kan være fejlbehæftet. Regionen er ved at implementere et nyt patienssystem (Sundhedsplatformen) på Regionens hospitaler, og det har vist sig at ikke alle behandlinger og patienter bliver indberettet korrekt til LPR (Landspatientregisteret). Kommunerne bliver opkrævet efter de registreringer der er tilgået LPR. Det forventes at der kan være rettelser indtil slutafregningen af i marts 2017. 6.2.4.3 Foreslåede justeringer Center for Sundhed og Omsorg og Center for Økonomi og Ejendomme foreslår en række justeringer på område 621. Disse fremgår af tabel 6.10 nedenfor. 44
621 LC nr. 24 Hospice 177 Eksternt finansieret Tabel 6.10. Foreslåede justeringer til for område 621 Budgetområde: justering i Finansieringstype 1.000 kr. Foreslået Tillægsbevillinger 503 Omplaceres til/fra Ikke-rammestyret område: 621 LC nr. 21 Tilskud til 69 Eksternt finansieret psykologbehandling 621 LC øvrige opbygning af kapacitet i 257 Eksternt finansieret regionerne Finansiering af tillægsbevillinger 0 Omplaceringer 0 Eksternt finansieret -503 Internt finansieret 0 I alt = kassetræk 0 De foreslåede justeringer vedrører alle nye og ændrede opgaver i forbindelse med lov og cirkulære programmet og vedrører, hospiceophold der er tilført 177.000 kr. og 69.000 kr. vedrørende psykologbehandling samt 257.000 kr. til kapacitets opbygning i regionerne. 6.3. Økonomiske konsekvenser af korrektioner Center for Særlig Social Indsats, Center for Sundhed og Omsorg, Center for Borgerservice, IT og Digitalisering og Center for Økonomi og Ejendommes foreslåede korrektioner på Socialudvalgets områder vil medføre tillægsbevillinger på i alt -8.462.000 kr., jf. tabel 6.11. 45
Tabel 6.11. Tillægsbevillingsoversigt Årets priser, netto i 1.000 kr. Tillægsbevilling Rammestyret område 2.651 618 Særlig Social Indsats -289 619 Omsorg og Ældre 3.282 620 Anden Social Service -519 621 Sundhed 177 Ikke-rammestyret område -11.113 620 Anden Social Service -11.439 621 Sundhed 326 I alt -8.462 Heraf udgiftsneutrale tillægsbevillinger -1.735 Heraf tillægsbevillinger finansieret af kommunens kassebeholdning -6.727 46
7. Beskæftigelsesudvalget 7.1 Indledning Budgetrevisionen pr. 31. August for Beskæftigelsesudvalgets område 722 viser et samlet forventet mindreforbrug på 18.945.000 kr., fordelt med et merforbrug på 700.000 kr. på det rammestyrede område og et mindreforbrug på 19.645.000kr. på det ikkerammestyrede område. Center for Job og Uddannelse og Center for Økonomi og Ejendomme foreslår, at nedjusteres med i alt 19.645.000 kr. 7.2. regnskabsresultat og beskrivelse af foreslåede korrektioner for Beskæftigelsesudvalgets områder I det følgende uddybes det forventede regnskab og evt. foreslåede justeringer til for de enkelte totalrammer under Beskæftigelsesudvalgets område 722. 7.2.1. Budgetområde 722 I forventes der et samlet mindreforbrug på 18.945.000 kr. på område 722 fordelt med et merforbrug på 700.000 kr. på det rammestyrede område og et mindreforbrug 19.645.000 kr. på det ikke-rammestyrede område, jf. tabel 7.1. Tabel 7.1. Budgetrevision for område 722 Beskæftigelse Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret 47 Forbrug pr. 31.8. regnskab Forvente t mer-/ mindreforbrug* 7.500 9.267 8.735 9.967 700 Øvrig Beskæftigelse 6.708 6.900 7.199 7.600 700 Midlertidig boligplacering 792 2.367 1.335 2.367 0 Integrationsrådet 382 382 201 382 0 Ikke-rammestyret område: 508.203 506.533 337.331 486.888-19.645 Ydelser 368.537 367.787 260.061 361.127-6.660 Seniorjob til personer over 55 år 8.581 8.581 6.229 8.581 0 Integrationsprogram og introduktionsforløb mv. -2.356-2.356-4.968-2.356 0 Kontanthjælp/integrationsydelse til udlændinge 14.124 24.635 14.239 20.597-4.038 Repatriering 232 0 0 Sygedagpenge 69.132 68.982 45.619 65.766-3.216 Sociale formål 1.646 1.646 1.251 1.646 0 Kontant- og uddannelseshjælp 178.746 171.764 123.176 171.764 0 Kontantydelse 2.892 1.884 239 966-918 Revalidering 10.319 6.966 3.747 5.657-1.309 Løntilskud m.v. til personer i fleksjob og personer i løntilskud 35.342 34.347 32.711 32.450-1.897 Ressourceforløb og jobafklaringsforløb 30.150 32.468 24.584 35.945 3.477 Ledighedsydelse 19.961 18.870 13.003 20.111 1.241 Forsikrede ledige 119.066 118.546 62.453 104.561-13.985
(Beskæftigelsestilskud) Dagpenge til forsikrede ledige 109.123 108.603 58.791 96.393-12.210 Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige 9.943 9.943 3.662 8.168-1.775 Aktivering 20.600 20.200 14.817 21.200 1.000 Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats 14.941 18.341 12.651 19.341 1.000 Beskæftigelsesordninger 5.659 1.859 2.166 1.859 0 I alt 515.703 515.800 346.066 496.855-18.945 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 7.2.1.1 Rammestyret område Merforbruget på det rammestyrede område skyldes øgede udgifter til lægeerklæringer under Øvrig Beskæftigelse. Der er bl.a. i forbindelse med sager, der behandles i rehabiliteringsteamet, kommet en stigning i udgifter til især speciallægeerklæringer. Center for Job og Uddannelse forventer et merforbrug på ca. 700.000 kr. til lægeerklæringer. I forbindelse med revisionen har Center for Job og Uddannelse søgt om frigivelse af indefrosne midler til delvis dækning af ovenstående merforbrug. Center for Job og Uddannelse har fokus på det stigende udgiftsbehov på lægeerklæringer. Budgetområde 722 er i tet for 2017 og 2018 blevet tilført 1.000.000 kr. til lægeerklæringer. 7.2.1.2 Ikke-rammestyret område Mindreforbruget på det ikke rammestyrede område vedrører delvist mindreudgifter til diverse ydelser på 6.660.000 kr. samt forsikrede ledige på 13.985.000 kr., som delvis modsvares af et merforbrug på aktivering på 1.000.000 kr. Center for Job og Uddannelse og Center for Økonomi og Ejendomme anbefaler, at på det ikke-rammestyrede område samlet nedjusteres med 19.645.000. kr. De væsentlige mer- og mindreforbrug vedrører: 7.2.1.2.1 Ydelser Center for Job og Uddannelse forventer et mindreforbrug på ydelser i på i alt 6.660.000 kr., som skyldes mindreforbrug på integrationsydelse på 4.036.000 kr., sygedagpenge på 3.216.000 kr., revalidering på kr. 1.309.000 kr., fleksjob på 1.897.000 kr. og kontantydelse på 918.000 kr. Disse mindreforbrug bliver delvist modsvaret af merforbrug på jobafklaringsforløb på. 3.477.000 kr., og ledighedsydelse på 1.241.000 kr. I nedenstående tabel fremgår de gennemsnitlige antal borgere, som modtager ydelser pr. 31. juli samt ændringer i antallet af borgere, som modtager ydelser i forbindelse med revision pr. 31. august. 48
Tabel 7.2. Oversigt over ændring i antal borgere på ydelse Gennemsnit i pr. 30.7 Korrigeret Budgetrevision pr. 31.8. Helårspersoner Integrationsydelse 240 323 287 Sygedagpenge 648 640 630 Kontantydelse 2 10 5 Revalidering 41 45 40 Løntilskud m.v. til personer i fleksjob 470 460 470 Jobafklaringsforløb 190 160 190 Ledighedsydelse 127 120 130 Forsikrede ledige 766 860 725 *) ny opgørelsesmetode fra, antal ændres til fuldtidspersoner fra Jobindsats Kontanthjælp/integrationsydelse til udlændinge Center for Job og Uddannelse forventer i et mindreforbrug til personer på integrationsydelse på 4.038.000 kr. Mindreforbruget skyldes primært, at antallet af fuldtidspersoner nedjusteres fra 323 til 287 fuldtidspersoner i. Nedjusteringen skyldes bl.a., at kvoten for hvor mange flygtninge Helsingør Kommune skal modtage er faldet fra første udmelding på 172 til seneste udmelding på 82 flygtninge i. Sygedagpenge Center for Job og Uddannelse forventer et mindreforbrug på 3.216.000 kr. på sygedagpenge. Mindreforbruget skyldes, at antallet af personer som modtager sygedagpenge, nedjusteres med 10 fuldtidspersoner og den månedlige gennemsnitspris er blevet lavere end forventet, da der her været en højere andel af sygemeldte deltidsansatte, end forventet. Kontantydelse Center for Job og Uddannelse forventer et mindreforbrug på kontantydelse på 918.000 kr. Mindreforbruget skyldes, at antallet af personer som modtager kontantydelse, nedjusteres med 5 fuldtidspersoner. Revalidering Center for Job og Uddannelse forventer et mindreforbrug til revalidering på 1.309.000 kr. Mindreforbruget skyldes, at antallet af revalidenter nedjusteres med 5 fuldtidspersoner. Fleksjob Center for Job og Uddannelse forventer et mindreforbrug på 1.897.000 kr., som bl.a. skyldes at den månedlige gennemsnitspris er blevet lavere end forventet, samt et højere fleksbidrag pr. fleksjobber, end lagt. Dette modsvares dog delvis af, at der er flere modtagere end lagt, og antallet af fleksjob opjusteres med 10. 49
Jobafklaringsforløb Center for Job og Uddannelse forventer et merforbrug på 3.477.000 kr. på jobafklaringsforløb. Merforbruget skyldes, at antallet af personer som modtager ressourceforløbsydelse på jobafklaringsforløb, opjusteres med 30 fuldtidspersoner. Ledighedsydelse Center for job og Uddannelse forventer et merforbrug på 1.241.000 kr. Merforbruget skyldes, at antallet af personer som modtager ledighedsydelse, opjusteres med 10 fuldtidspersoner. 7.2.1.2.2 Aktivering Center for Job og Uddannelse forventer et merforbrug på 1.000.000 kr. til aktivering. Baggrunden for det forventede merforbrug er, at en stor del af aktiveringsmidlerne på nuværende tidspunkt allerede er forbrugt eller disponeret. En del af forklaringen er et stigende forbrug overfor unge og aktivitetsparate kontanthjælpsmodtagere. Der vil være mulighed for at undgå et merforbrug, men det vil kræve, at Center for Job og Uddannelse neddrosler aktiveringsindsatsen resten af året til en minimumsindsats. Det er dog centerets vurdering, at det vil medføre en svækket beskæftigelsesindsats. Hvis centeret fortsætter sin hidtidige praksis, vil det medføre et større merforbrug end 1.000.000 kr. Det vil have den fordel, at centeret fortsat vil kunne aktivere i samme omfang, men det vil have den ulempe, at udgifterne til aktivering vil blive forøget. Centeret vil derfor resten af året nøje vurdere de aktive tilbud, der gives til borgerne, så der bliver et yderligere skærpet fokus på om de igangsatte aktiviteter bringer borgerne tættere på job eller uddannelse. Dette vil medføre et lavere aktiveringsomfang, men vil også bidrage til at holde merforbruget på 1.000.000 kr. 7.2.1.2.3 Forsikrede ledige (beskæftigelsestilskud) Forsikrede ledige samt midlertidig arbejdsmarkedsydelse Center for Job og Uddannelse forventer et mindreforbrug på 13.985.000 kr. til forsikrede ledige samt midlertidig arbejdsmarkedsydelse. Mindreforbruget skyldes, at der i har været et fald antallet forsikrede ledige. Denne udvikling forventer Center for Job og Uddannelse fortsætter i resten af. På baggrund af udviklingen for forsikrede ledige i 2015, nedjusteres antallet af forsikrede ledige således med 135 helårspersoner. Beskæftigelsestilskuddet for er blevet reguleret midtvejs i i forbindelse med økonomiaftalen mellem regeringen og kommunerne. Efter reguleringen udgør Helsingør Kommunes foreløbige beskæftigelsestilskud 112.848.000 kr. mod den tidligere udmelding på 119.064.000 kr. Den endelige opgørelse foretages i juli 2017 i forbindelse med forhandlingerne om kommunernes økonomi for 2018. Det foreløbige beskæftigelsestilskud for er i juni opgjort til 112.848.000 kr., mens de samlede forventede udgifter til forsikre ledige på 722 forventes at falde med 13.985.000 kr. til 104.561.000 kr. Forskellen på det foreløbige beskæftigelsestilskud og de forventede udgifter på 8.287.000 kr. overføres til puljen på 824 og afventer den endelige regulering af beskæftigelsestilskuddet i juni 2017. De resterende 5.698.000 kr. lægges i kassen. 50
7.2.1.3 Foreslåede justeringer Center for Job og Uddannelse og Center for Økonomi og Ejendomme foreslår en række justeringer på område 722. Disse fremgår af tabel 7.3 nedenfor. Tabel 7.3. Foreslåede justeringer til Årets priser, netto i 1.000 kr. Foreslået justering i Budgetområde : Beskrivelse af forslag til justering: Tillægsbevillinger -19.645 Finansieringstype Ompla -ceres til/fra Ikke-rammestyret område: -19.645 722 færre udgifter til forsikrede -8.287 Budgetneutral ledige 722 færre udgifter til forsikrede -5.698 Kasseopbygning ledige (Beskæftigelsestilskud) 722 Driftsudgifter til den 1.000 Kassetræk (garanti) kommunale beskæftigelsesindsats 722 færre udgifter til ydelser -6.660 Kasseopbygning(garanti ) 824 Finansiering af tillægsbevillinger 8.287 Ikke-rammestyret område: 8.287 Omplaceringer 8.287 722 Eksternt finansieret 0 Internt finansieret 0 I alt = kassetræk -11.358 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - Der foreslås justeringer for i alt -19.645.000 kr., hvoraf 8.287.000 kr. udgøres af neutrale tillægsbevillinger, og de resterende -11.358.000 kr. lægges i kommunens kassebeholdning. Justeringerne vedrører de ovenfor beskrevne mer- og mindreforbrug på ydelser, forsikrede ledige og aktivering. 7.3. Økonomiske konsekvenser af korrektioner Center for Job og Uddannelse og Center for Økonomi og Ejendommes foreslåede korrektioner på Beskæftigelsesudvalgets område vil medføre en samlet nedjustering af tet på område 722 på i alt 19.645.000 kr. på det ikke rammestyrede område, jf. tabel 7.4. 51
Tabel 7.4. Tillægsbevillingsoversigt Årets priser, netto i 1.000 kr. Tillægsbevilling Rammestyret område 0 722 Beskæftigelse 0 Ikke-rammestyret område -19.645 722 Beskæftigelse -19.645 I alt -19.645 Heraf udgiftsneutrale tillægsbevillinger 7.769 Heraf tillægsbevillinger finansieret af kommunens kassebeholdning -11.876 Center for Job og Uddannelse og Center for Økonomi og Ejendomme foreslår udgiftsneutrale tillægsbevillinger, som finansieres af modposter på andre områder på i alt -.7.985.000 kr. og tillægsbevillinger, som finansieres af Kommunens kassebeholdning på i alt -11.876.000 kr. 52
8. Økonomiudvalget 8.1 Indledning Budgetrevisionen pr. 31. august for Økonomiudvalgets 6 områder 808, 824, 825, 826 og 827 viser et samlet forventet mindreforbrug på 33.067.000 kr., fordelt med 31.536.000 kr. på det rammestyrede område og 1.531.000 kr. på det ikke-rammestyrede område. 8.2. regnskabsresultat og beskrivelse af foreslåede korrektioner for Økonomiudvalgets områder I det følgende uddybes det forventede regnskab og evt. foreslåede justeringer til for de enkelte totalrammer under Økonomiudvalgets område: 808 Lystbådehavne 823 Erhverv 824 Puljer 825 Ejendomme og bygningsforbedringer 826 Administration 827 Beredskabet 8.2.1 Budgetområde 808 I forventes der et samlet merforbrug på 500.000 kr. på område 808 Lystbådehavne på det rammestyrede område, jf. tabel 8.1. Tabel 8.1. Budgetrevision for område 808 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab mer-/ mindreforbrug* Lystbådehavne -2.767-2.734-877 -2.234 500 I alt -2.767-2.734-877 -2.234 500 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 8.2.1.1 Rammestyret område På udgiftssiden forventes der i forbindelse med Havnechefens fratrædelse en ekstraudgift til løn på 275.000 kr. samt en ekstraudgift på reparation af en motor på 134.000 kr. En del af merudgifterne modsvares af et mindre indkøb af benzin/diesel på 309.000 kr. I alt en samlet merudgift på 100.000 kr. På indtægtssiden forventes der tilsvarende en manglende indtægt på salg af benzin/diesel på 75.000 kr. samt en manglende indtægt på et ledigt lejemål på 145.000 kr. Derudover forventes indtægten for fastliggende gæster 180.000 kr. lavere end teret. I alt en samlet mindreindtægt på 400.000 kr. 53
8.2.2 Budgetområde 823 I forventes der et samlet mindreforbrug på 915.000 kr. på område 823 Erhverv på det rammestyrede område, jf. tabel 8.2. Tabel 8.2. Budgetrevision for område 823 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab mer-/ mindreforbrug* Erhverv 4.394 4.101 1.868 3.200-901 Rådet for almene boliger 816 2.211 128 2.197-14 I alt 5.210 6.312 1.996 5.397-915 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 8.2.2.1 Rammestyret område På totalrammen Erhverv forventes der et mindreforbrug på i alt 901.000 kr. på erhvervsområdet i. Dette skyldes, at flere igangsatte aktiviteter med tilhørende udgifter først afvikles efter årsskiftet. Totalrammen Rådet for almene boliger forventes at udvise et marginalt mindreforbrug på 14.000 kr. Ultimo august er der opgjort et forbrug på 128.000 kr. Der er således et rest på ca. 2.083.000 kr., men størstedelen af resttet forventes anvendt i. Resttet forventes brugt på følgende måde: Den sociale særtilskudspulje: Der er i ikke midler til konkrete aktiviteter eller ad hoc indsatser fra den sociale særtilskudspulje. Resttet på 1.338.000 kr. er disponeret af Byrådet i 2014 og 2015. Der er således tale om restudbetalinger, der forventes gennemført ultimo. Boligsocial Helhedsplan Vapnagaard og Tibberupparken: Hele restbeløbet på 544.000 kr. vil blive anvendt i. Efter aftale med Landsbyggefonden er kommunen forpligtet til at betale opkrævning fra Boliggården, som fremsendes ultimo. Boligsocial/almene boliger: To større projekter er netop igangsat (Vapnagaard og Nordvest), hvorfor hele restbeløbet på 192.000 kr. forventes anvendt. BOSSINF system: Der forventes et marginalt mindreforbrug på denne post på 14.000 54
8.2.3 Budgetområde 824 I forventes der et samlet mindreforbrug på 20.793.000 kr. på område 824 Puljer fordelt med 19.063.000 kr. på det rammestyrede område og 1.730.000 kr. på det ikkerammestyrede område, jf. tabel 3a. Tabel 8.3. Budgetrevision for område 824 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Budget Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab mer-/ mindreforbrug* 27.080 26.595 3.319 7.532-19.063 ESCO Projekt -2.617-3.760 0-1.605 2.155 Udbetaling Danmark 8743 9.183 3.004 9.183 0 Større Events 2.275 1.931 315 1.471-460 Udbud af tjenesteydelser -4.180-3.721 0-1.517 2.204 Aflæs og opfølgn på forbrug -379 0 0 0 0 Arealoptimering -2.031-631 0 0 631 Samling af ejendomsdrift -1.589 0 0 0 0 Intelligent IT system -1.142-1.142 0 0 1.142 Ramme til servicedrift 28.000 0 0 0 0 Indefrosne mindreforbrug 0 24.735 0 0-24.735 Ikke rammestyret område: 0 1.730 123 0-1.730 Seniorjob 0 0 123 0 0 Beskæftigelsestilskud 2015 0 1.730 0 0-1.730 27.080 28.325 3.442 7.532-20.793 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 8.2.3.1 Rammestyret område Der er et samlet mindreforbrug på det rammestyrede område på 19.063.000 kr., som hovedsageligt skyldes uforbrugte indefrosne mindreforbrug samt udmøntninger af besparelser til andre områder. Der forventes et mindreforbrug for puljen Større Events på 460.000 kr., da der ikke forventes at komme flere ansøgninger for På ESCO projektet er der et forventet merforbrug er på 2.155.000 kr. Der er 31.08. afsluttet energirenoveringsprojekter på kommunens bygninger med en forventet besparelse på 1.605.000 kr., som udmøntes på de enkelte bygninger og områder. Profilen på den samlede energi besparelse har ændret sig over årene, men den resterende besparelse på 2.155.000 kr. forventes indhentet i 2017. Arealoptimering Den resterende besparelse på 631.000 kr. vil ikke blive udmøntet i, men skal overføres til overslagsårene. Udbud af tjenesteydelser 55
De planlagte udbudsbesparelser blev ved vedtagelsen lagt som en pulje på område 824 udbud af tjenesteydelser til senere udmøntning. Der er til revisionen pr. 31. august afsluttet 8 udbud, som udmøntes på de enkelte områder med i alt 1.517.000 kr. Den manglende udbudsbesparelse på 2.204.000 kr. forventes udmøntet i 2017. Intelligent IT system Merforbruget på intelligent IT system skyldes, at der i forbindelse med vedtagelsen, blev besluttet effektiviseringsforslag vedrørende tænd og sluk computere. Den forventede besparelse blev lagt som en pulje på område 824. Det har ikke været muligt at gennemføre projektet og besparelsen for bliver derfor udlignet med den lagte investeringsudgift på 826(BID). 8.2.3.2 Ikke-rammestyret område Der er et samlet mindreforbrug på det ikke-rammestyrede område på 1.730.000 kr., der skyldes et mindreforbrug på beskæftigelsestilskuddet for 2015. Beskæftigelsestilskud 2015 Beskæftigelsestilskuddet for Helsingør Kommune i 2015 er endeligt opgjort i juni til 115.644.000 kr. De samlede udgifter til forsikrede ledige i Helsingør i 2015 på Budgetområde 722 udgjorde 109.038.000 kr., og der har derfor været et samlet overskud på 6.206.000 kr., som lægges i kommunekassen. Ved regnskabsafslutningen for 2015 udgjorde det foreløbige beskæftigelsestilskud kun 111.168.000 kr. og det daværende forventede overskud på 1.730.000 kr. blev overført til puljen under 824. Dette foreløbige overskud lægges nu i kassen, mens de resterende 4.476.000 kr. bliver lagt i kassen som et tilskud direkte fra Social- og Indenrigsministeriet. 8.2.3.3 Foreslåede justeringer Center for Økonomi og Ejendomme foreslår følgende justeringer på område 824. Justeringerne fremgår af tabel 3b nedenfor. 4.264 824 ESCO Projekt 1.605 Budgetneutral 825 824 Udbud af tjenesteydelser 1.517 Budgetneutral div 56 Tabel 8.4. Foreslåede justeringer til for område 824 Budgetområde: justering i Finansieringstype 1.000 kr. Foreslået Tillægsbevillinger 10.821 Omplaceres til/fra 824 Intelligent IT system 1.142 Budgetneutral 826BID Ikke- 6.557 824 Beskæftigelsestilskud 8.287 Budgetneutral 722 824 Rest beskæftigelsestilskud 2015-1.730 Kasseopbygning Finansiering af tillægsbevillinger -12.551-12.551 Omplaceringer -4.264 Eksternt finansieret 0
Internt finansieret 0 Ikke- Omplaceringer -8.287 Eksternt finansieret Internt finansieret I alt = kasseopbygning -1.730 Der foreslås justeringer for i alt 10.821.000 kr., hvoraf 12.551.000 udgøres af omplaceringer. De resterende 1.730.000 kr. tilbageføres til kommunens kassebeholdning og forbedre kommunens likviditet. Justeringerne vedrører neutrale omplaceringer vedrørende energirenovering og udbudsbesparelser, som er udmøntet på de enkelte områder, udligning af det ikke igangsatte projekt vedrørende Intelligent It system, samt omplacering af vedr. forsikrede ledige på baggrund af det forventede mindreforbrug på 8.287.000 kr. til forsikrede ledige på område 722 Beskæftigelse til 824 puljen vedrørende Beskæftigelsestilskud. Endelig tilføres der 1.730.000 kr. til kassen som er mindreforbruget vedrørende Beskæftigelsestilskud 2015. 8.2.4 Budgetområde 825 I forventes der et merforbrug på 199.000 kr. på område 825 Ejendomme og bygningsforbedringer på det ikke-rammestyrede område, jf. tabel 4a. Tabel 8.5. Budgetrevision for område 825 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab mer-/ mindreforbrug* 115.678 152.134 86.866 152.134 0 Ejendomsadministration og Udvikling 48.062 79.099 47.107 79.099 0 Ejendomsservice 29.252 9.336-520 9.336 0 Bygninger 38.364 63.699 40.279 63.699 0 Ikke-rammestyret område: 1.231-128 -765 71 199 Bygninger 369 363 562 562 199 Ejendomsservice 707 377 37 377 0 Ejendomsadministration og Udvikling 155-868 -1.364-868 0 I alt 116.909 152.006 86.100 152.205 199 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt 8.2.4.1 Rammestyret område Budgettet på det rammestyrede område forventes overholdt, til trods for at området har fået flere aktiviteter i form af driften på den fælles ejendomsdrift. Forbrugsafgifter og udgifter til den indvendige vedligehold på skoler, dagsinstitutioner og nogle af kommunens bygninger på kulturen er rykket fra de decentrale institutioner til Ejendomme og Bygningsforbedringer. Budgettet på den fælles ejendomsdrift er placeret på område Bygninger. 57
8.2.4.2 Ikke-rammestyret område Merforbruget udgør en ekstra udgift på Ældreboligerne Hamlet, der skyldes ekstra udgifter vedr. en brand i en af ældreboligerne. Budgettet til Hamlet skal balancere og merudgiften tages fra hensættelseskontoen på Hamlet og påvirker således ikke kassebeholdningen ved regnskabsafslutningen. 8.2.4.3 Foreslåede justeringer Center for Økonomi og Ejendomme foreslår følgende justeringer på område 825. Justeringerne fremgår af tabel 4b nedenfor. Tabel 8.6. Foreslåede justeringer til for område 825 Budgetområde: 1.000 kr. Foreslået justering i Finansieringstype Tillægsbevillinger -2.298 825 Bygning/ vedligehold af udearealer -2.400 Budgetneutral 206 - skoler og daginstitutioner 825 Ejendomsservice/adm. Bygninger 5.948 Budgetneutral 826 825 Bygninger/Beredskabet -350 Budgetneutral Anlæg Ompla-ceres til/fra 825 Ejendomsservice/rengøring 525 Budgetneutral 512/618/619 825 Ejendomsservice/rengøring 200 Budgetneutral 515 825 Bygninger/energirenovering -1.064 Budgetneutral 824 825 Omplacering til anlæg - planlagt -5.060 Budgetneutral Anlæg vedligehold 825 Ejendomsservice/udbudsbesparelser -97 Budgetneutral 824 Finansiering af tillægsbevillinger 2.298 Omplaceringer 2.298 Eksternt finansieret 0 Internt finansieret 0 I alt = kassetræk 0 Der foreslås justeringer for i alt -2.298.000 kr., der alle er neutrale omplaceringer. Justeringerne vedrører: Opgaven med vedligeholdelse af udearealer er flyttet til Nordsjællands Park og Vej (NSPV), og det anbefales derfor, at tet på 2.400.000 kr. flyttes til område 206, som afholder kommunens udgifter til NSPV. Budgettet til driften af administrationsbygningerne har været placeret på Budgetområde 826 Administrationen. Budgettet udgør 5.948.000 kr. og foreslås flyttet til Budgetområde 825 Ejendomme og Bygningsforbedringer, som drifter kommunens bygninger. 58
Område Bygninger vedligeholder bygningerne på Beredskabet, der ønskes en hal opført i forbindelse med brandskolen, som dels skal finansieres af Bygninger med 350.000 kr. og med 350.000 kr. fra puljen, der er givet i forbindelse med Beredskabet. Beløbene overføres til et nyt anlægsprojekt Hal til Beredskabet på i alt 700.000 kr. og projektet forventes færdig primo 2017. Budgettet til rengøring på områderne 512, 618, 619 og 515 foreslås flyttet til område 825 således, at til rengøring samles på ét område. Kommunen har energirenoveret kommunens bygninger siden 2013 i hhv. ESCO og Energirenoveringsprojekterne. Der ligger en samlet besparelse på energiforbruget på 1.064.000 kr. på bygninger, der administreres af Center for Økonomi og Ejendomme, og tet for og frem foreslås derfor nedjusteret med dette beløb. Der foreslås omplaceringer fra drift til anlæg af vedligeholdelsesopgaver på Område Bygninger på i alt 5.060.000 kr. for at nedbringe kommunens servicedriftsudgifter. Det vedrører vedligeholdelsesopgaver på hhv. daginstitutioner, skoler og Kulturværftet. Udbudsbesparelserne omhandler hhv. graffitirensning, sygeplejerartikler og vindues polering, som udgør en samlet besparelse på 97.000 kr. på område Ejendomsservice. 8.2.5 Budgetområde 826 I forventes der et mindreforbrug på 12.058.000 kr. på område 826 Administration på det rammestyrede område, jf. tabel 5a. Tabel 8.7. Budgetrevision for område 826 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab mer-/ mindreforbrug* Center for By, Land og Vand 37.723 39.305 27.146 38.405-900 Center for Kultur, Turisme, Idræt og Medborgerskab 10.651 12.059 7.195 11.859-200 Center for Sundhed og Omsorg 23.810 24.463 16.042 24.090-373 Center for Dagtilbud og Skoler 6.760 6.787 4.615 6.787 0 Center for Særlig Social Indsats 10.962 11.962 6.779 11.662-300 Center for Job og uddannelse 56.211 61.461 39.382 61.883 422 Center for Børn, Unge og Familier 18.853 19.663 15.407 19.663 0 Center for Økonomi og Ejendomme 84.951 87.517 56.468 87.517 0 Center for Borgerservice, It og Digitalisering 105.639 111.399 66.322 106.899-4.500 Center for Erhverv, Politik og Organisation 118.052 127.972 70.267 121.765-6.207 I alt 473.612 502.588 309.623 490.530-12.058 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - Center for By, Land og Vand: Der forventes et mindreforbrug på i alt 900.000 kr. På egen ramme er der et forventet mindreforbrug på 700.000 kr., der skyldes midler udmøntet via bloktilskuddet til nedbringelse af sagsbehandlingstiderne for erhvervsrettede myndighedsopgaver. Midlerne forventes brugt i 2017. Dertil kommer et forventet mindreforbrug på 200.000 kr. på fællesrammen, som skyldes udløb af leasingaftalen på julebelysning. 59
Budgetområde 808 Lystbådehavne har som følge af en beslutning taget i Teknisk Udvalg i 2011 givet et tilskud til de 3 private havne, Espergærde Havn, Snekkersten Havn og Hornbæk Havn på i alt 170.000 kr. pr. år. Da Lystbådehavnen er brugerfinansieret og skal hvile i sig selv, kan tilskuddet ikke længere finansieres af område 808. Det anbefales derfor at tilskuddet i finansieres af mindreforbruget på julebelysning, jf. ovenfor. Fra 2017 og frem vil tilskuddet blive finansieret af Center for Erhverv, Politik og Organisation. Center for Kultur, Turisme, Idræt og Medborgerskab: Der forventes et samlet mindreforbrug på 200.000 kr. Center for Sundhed og Omsorg: Der forventes et mindreforbrug på 373.000 kr. Center for Særlig Social Indsats: Der forventes et mindreforbrug på 300.000 kr. Mindreforbruget skyldes ikke anvendte midler overført fra tidligere år. Beløbet er disponeret til ekstraordinære midlertidige personaleudgifter i første halvår af 2017. Center for Job og Uddannelse: Der forventes et merforbrug på 422.000 kr. Merforbruget vedrører ekstraordinære personaleudgifter som følge af ændret lovgivning bl.a. i forbindelse med indførelsen af integrationsydelse samt ændring af reglerne om ret til uddannelses- og kontanthjælp m.v. I forbindelse med revision pr. 31/8 vil effekterne af Lov og Cirkulæreprogrammet på i alt 422.000 kr. blive indarbejdet i tet. Center for Borgerservice, IT og digitalisering: Digitaliseringsområdets mindreforbrug på 800.000 kr. skyldes kontoen KOMBIT provenu, som er provenu ved salg af KMD-bygninger. Provenuet skal benyttes til investeringer som grundlag for det igangværende monopolbrud, hvor KMD s traditionelle monopolsystemer konkurrenceudsættes og afløses af nye. Årsagen til mindreforbruget er, at Center for Borgerservice, It og Digitalisering har udsat en del af investeringerne i lokal rammearkitektur dels som følge af forsinkelser i monopolbrudsprogrammet, dels som følge af at Center for Borgerservice, It og Digitalisering har valgt at analysere behovet for løsninger nærmere (bl.a. i samarbejde med andre kommuner) for at opnå et mere sikkert grundlag for de planlagte investeringer. It områdets mindreforbrug på 2.400.000 kr. skyldes færre udgifter til licenser og indkøb af hardware, samt udskudt revisionsbesøg og investeringer, der ikke nås gennemført i. Center for Borgerservice, It og Digitaliserings egen ramme forventer et mindreforbrug på 1.200.000 kr., som primært skyldes, at driftsoverførslen fra 2015 ikke umiddelbart forventes brugt fuldt ud. Center for Erhverv, Politik og Organisation: Der forventes et samlet mindreforbrug på 6.207.000 kr. Dette skyldes primært et forventet mindreforbrug på lønpuljer på 3.220.000 kr., herunder især et forventet mindreforbrug på 3.045.000 kr. til barselsudligningsordningen. Endelig forventes der et samlet mindreforbrug på 934.000 kr. til tjenestemandsudgifter. 8.2.5.1 Foreslåede justeringer Center for Økonomi og Ejendomme foreslår følgende justeringer på område 826. Justeringerne fremgår af tabel 8.8 nedenfor. 60
826SO Afvikling af forebyggende 91 Budgetneutral 619 hjemmebesøg 826SO Kompetenceudv. "I sikre hænder" 150 Budgetneutral 619 826JU L&C ændret lovgivning - øgede 422 Kassetræk personaleudgifter 826ØE Momsscreening 140 Budgetneutral 826ØE Ejendomsservice/adm. Bygninger -5.948 Budgetneutral 825 Eksternt finansieret 0 61 Tabel 8.8. Foreslåede justeringer til for område 826 Budgetområde: justering i Finansieringstype 1.000 kr. Foreslået Tillægsbevillinger -11.503 Omplaceres til/fra 826ØE Omplacering til anlæg - sikring af -500 Budgetneutral Anlæg receptionen Rådhuset 826ØE Omplacering af anlæg - -200 Budgetneutral Anlæg Renovering af kontorlokaler Stengade 72 826BID Intelligent it PC sluk selv -1.142 Budgetneutral 824 826BID Intelligent it PC sluk selv -270 Kasseopbygning 826BID L&C fastfrysning grundskyld 81 Kassetræk 826EPO Tværgående uddannelse, -600 Budgetneutral 513 Uddannelseshuset 826EPO Bygning af ny hal på brandskolen -350 Budgetneutral 825 826EPO Tilskud til kollegier -256 Kasseopbygning 826EPO Tinglysningsafgift ved lån til -300 Kasseopbygning betaling 826EPO Tilpasning af til -100 Kasseopbygning kommissioner, råd og nævn 826EPO Kontingent til KL -50 Kasseopbygning 826EPO Udgifter til tjenestemænd, -87 Kasseopbygning supplementsunderstøttelse 826EPO Udgifter til tjenestemænd, -1.641 Kasseopbygning pensionsforsikringspræmier 826EPO Udgifter til tjenestemænd, 794 Kassetræk tjenestemandspension 826EPO Tilpasning af lønpuljer, herunder -1.685 Kasseopbygning barselsudligning og ophørte tjenestemænd 826EPO Taxinævn 80 Kassetræk 826 Udbud - computere -68 Budgetneutral 824 826 Udbud - kaffe, te og maskiner -62 Budgetneutral 824 826 Udbud - graffitibekæmpelse -2 Budgetneutral 824 Finansiering af tillægsbevillinger 8.491 Omplaceringer 8.631
Internt finansieret -140 I alt = kasseopbygning -3.012 Der foreslås justeringer for i alt 11.503.000 kr., hvoraf -8.491.000 kr. udgøres af omplaceringer og 140.000 kr. er internt finansieret. De restende 3.012.000 kr. tilbageføres til kommunekassen. Center for Sundhed og Omsorg: Budgettet på 91.000 kr. til afvikling af forebyggende hjemmebesøg omplaceres fra område 519 Omsorg og Ældre til område 826. Budgettet på 150.000 kr. til kompetenceudviklingsprojektet I sikre hænder omplaceres fra område 619 Omsorg og Ældre til område 826. Center for Job og Uddannelse: Justering på 422.000 kr. som følge af ekstraordinære personaleudgifter i forbindelse med ændret lovgivning bl.a. i forbindelse med indførelsen af integrationsydelse samt ændring af reglerne om ret til uddannelses- og kontanthjælp m.v. Justeringen finansieres af kommunekassen. Center for Økonomi og Ejendomme: Der omplaceres 5.948.000 kr. fra område 826 til område 825 Ejendomme og bygningsforbedringer. Budgettet dækker kommunens administrationsejendomme og har været placeret under lønudgifter. Det er dog mere hensigtsmæssigt at placere tet under område 825. Område Økonomi og Planlægning udfører momsscreening for at sikre, at kommunen ikke betaler for meget i moms. Der er foretaget momsscreening for regnskab 2010, og der er indbragt 1.300.000 kr. i merindtægter til kommunekassen. Økonomi og Planlægning har haft ekstra lønudgifter for 50.000 kr. og dataudtræk fra KMD for 90.000 kr. Samlet set en merudgift på 140.000 kr., som ønskes finansieret af merindtægterne. Der foreslås omplacering fra drift til anlæg af vedligeholdelses af Stengade 72 og Rådhuset på hhv. 200.000 kr. og 500.000 kr. til anlægsprojekterne "Stengade 72: Renovering af kontorer" og "Rådhuset: Sikring af receptionen". Dette gøres for at nedjusterer servicedriftsrammen. Center for Borgerservice, IT og digitalisering: Justeringen vedrører blandt andet en nedjustering af tet vedrørende Intelligent it PC sluk selv, som er en besparelse fra forliget -2019. Besparelsen kan ikke gennemføres, da det efterfølgende er konstateret, at forudsætningerne for besparelsen ikke kan realiseres. Besparelsesforslaget består blandt andet af, at Center for Borgerservice, It og Digitalisering har fået 1.412.000 kr. i til indkøb af software. Den årlige besparelse til Intelligent it PC sluk lyder på 1.142.000 kr. Denne besparelse er placeret på område 824 Puljer, hvor 1.142.000 kr. bliver omplaceret til og de resterende 270.000 kr. lægges i kassen. Center for Erhverv, Politik og organisation: Der søges om justeringer for i alt -4.195.000 kr. De væsentligste justeringer vedrører tilpasning af posterne under lønpuljer under EPOs fællesramme, og disse udgør i alt -1.685.000 kr. Heraf udgør nedjusteringen af barselsudligningsordningen med 3.045.000 kr. og opjusteringen af tet til ophørte tjenestemænd på 2.125.000 kr. de største justeringer. Dertil kommer en nedjustering af tet til pensionsforsikringspræmier til tjenestemænd på 1.641.000 kr. 62
Endelig søges 600.000 kr. omplaceret fra tværgående uddannelse under EPOs fællesramme til Uddannelseshuset til dækning af udgifter vedrørende intern uddannelse i kommunen, og 350.000 kr. omplaceres til Center for Økonomi og Ejendomme til medfinansiering af ny hal på brandskolen. De resterende justeringer vedrører tilpasning af andre mindre poster under EPOs fællesramme. 8.2.6 Budgetområde 827 I forventes det, at tet overholdes på område 827 Redningsberedskabet på det rammestyrede område. Tabel 8.9. Budgetrevision for område 827 Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 31.8. regnskab 827 Beredskabet 13.339 12.306 8.142 12.306 0 I alt 13.339 12.306 8.142 12.306 0 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 8.2.6.1 Foreslåede justeringer Center for Økonomi og Ejendomme foreslår følgende justeringer på område 827. Justeringerne fremgår af tabel 8.10 nedenfor. 827 Udbud - kaffe/te -2 Budgetneutral 824 827 Udbud - sygeplejeartikler -1 Budgetneutral 824 Finansiering af tillægsbevillinger 3 Omplaceringer 3 I alt = kassetræk 0 mer-/ mindreforbrug* Tabel 8.10. Foreslåede justeringer til for område 827 Budgetområde: justering i Finansieringstype 1.000 kr. Foreslået Tillægsbevillinger -3 Omplaceres til/fra Der foreslås justeringer for i alt 3.000 kr. Begge justeringer er neutrale omplaceringer. Justeringerne vedrører udbud af kaffe/te samt sygeplejeartikler. 63
8.3. Økonomiske konsekvenser af korrektioner Center for Økonomi og Ejendommes foreslåede korrektioner på Økonomiudvalgets områder vil medføre tillægsbevillinger på i alt -2.983.000 kr., jf. tabel 8.11. Tabel 7. Tillægsbevillingsoversigt Årets priser, netto i 1.000 kr. Tillægsbevilling -9.540 824 Puljer 4.264 825 Ejendomme og bygningsforbedringer -2.298 826 Administration -11.503 827 Beredskabet -3 Ikke-rammestyret område: 6.557 824 Puljer 6.557 I alt -2.983 Heraf udgiftsneutrale tillægsbevillinger 1.759 Heraf tillægsbevillinger, som lægges i kommunens kassebeholdning -4.742 64
9. Anlæg 9.1. Indledning Det korrigerede anlægs pr. 31. august, som er opgjort i forbindelse med revisionen, fremgår af tabel 9.1 nedenfor. Tabel 9.1 regnskabsresultat og forslåede justeringer af anlæg Årets priser, netto i 1.000 kr. Oprindeli gt Korrigere t Forbrug pr. 31.8.201 6 regnskab Uforbrugt e midler som forventes tilført kommun ens kassebeh oldning anlægsoverførse l fra til 2017 Foreslåed e justering er til Teknik-, Miljø- og Klimaudvalg 9.617 25.873 6.809 21.891 308 3.674 2.350 Udgifter 11.649 31.964 7.977 25.559 199 6.206 2.350 Indtægter -2.032-6.091-1.168-3.668 109-2.532 0 Budgetområde 204 Trafik, vej og Parkering 9.617 25.873 6.809 21.891 308 3.674 2.350 Udgifter 11.649 31.964 7.977 25.559 199 6.206 2.350 Indtægter -2.032-6.091-1.168-3.668 109-2.532 0 Kultur- og Turismeudvalg 0 215 17 215 0 0 0 Udgifter 215 17 215 0 0 0 Budgetområde 309 Kulturen 215 17 215 0 0 0 Udgifter 215 17 215 0 0 0 Børne- og Uddannelsesudvalg 0 1.911 866 1.911 0 0 0 Udgifter 1.911 866 1.911 0 0 0 Budgetområde 513 Skoler 1.911 866 1.911 0 0 0 Udgifter 1.911 866 1.911 0 0 0 Socialudvalg -1 1.259 50 1.259 0 0 3.973 Udgifter -1 1.259 50 1.259 0 0 3.973 Budgetområde 618 Særlig Social Indsats -1 0 0 0 0 0 0 Udgifter -1 0 0 0 0 0 0 Budgetområde 619 Omsorg og Ældre 1.259 50 1.259 0 0 3.973 65
Udgifter 1.259 50 1.259 0 0 3.973 Økonomiudvalg 110.248 157.099 61.058 111.716 6.748 38.635-40 Udgifter 135.248 194.367 64.794 115.452 6.020 72.895 960 Indtægter -25.000-37.268-3.736-3.736 728-34.260-1.000 Budgetområde 808 Lystbådehavne 6.280 10.143 10.110 10.110 33 0 0 Udgifter 6.280 10.143 10.110 10.110 33 0 0 Budgetområde 825 Ejendomme og Bygningsforbedringer 103.968 150.070 54.977 105.635 5.800 38.635-40 Udgifter 128.968 188.172 58.819 109.477 5.800 72.895 960 Indtægter -25.000-38.102-3.842-3.842 0-34.260-1.000 Budgetområde 826 Administration -3.114-4.029-4.029 915 0 0 Udgifter -3.948-4.135-4.135 187 0 0 Indtægter 834 106 106 728 0 0 Udgifter 146.896 229.716 73.705 144.396 6.219 79.101 7.283 Indtægter -27.032-43.359-4.904-7.404 837-36.792-1.000 I alt 119.864 186.357 68.801 136.992 7.056 42.309 6.283 9.2 regnskab og forslåede korrektioner til anlæg Det samlede korrigerede anlægs for Helsingør kommune pr. 31.8., som er opgjort i forbindelse med revisionen til netto 186.357.000 kr. Det korrigerede anlægs indeholder Byrådets beslutning af 25.4.2015, hvor 18.000.000 kr. blev rykket ud i 2017-2019. Derudover indeholder det korrigerede overførsler fra 2015 til på 55.000.000 kr. På baggrund af det korrigerede forventes der et nettoforbrug i på i alt 136.992.000 kr. og bruttoudgifter på 144.396.000 kr. Overførsel af det resterende rådighedsbeløb fra til 2017 og forventet rest der tilfalder kassebeholdningen, vil blive foretaget i forbindelse med regnskabsafslutningen for. Pr. 31.8. er der opgjort et nettoforbrug på 68.801.000 kr. Der er således et rest på 117.556.000 kr. ud af det samlede korrigerede anlægs for på 186.357.000 kr. 42.309.000 kr. forventes overført fra til 2017, fordi flere anlægsprojekter er blevet forsinkede, eller fordi anlægstet i ikke forventes anvendt fuldt ud. Derudover er der opgjort mindreforbrug på afsluttede anlæg på i alt 7.046.000 kr., som vil tilfalde kommunens kassebeholdning. Målet for Center for Økonomi og Ejendomme er at reducere overførslerne, som de sidste to år har udgjort ca. 45.000.000 kr. til 55.000.000 kr. Dette gøres blandt andet ved at foretage en strammere opfølgning på hvert enkelt anlægsprojekt ca. hver sjette uge med de enkelte projektledere. Byrådet bliver udover de to revisioner orienteret om kommunens anlægsprojekter. Opfølgningen af anlægsprojekterne har til hensigt at få bygget så meget som muligt inden for det enkelte år, så anlægsoverførslerne reduceres mest 66
muligt. Det er dog ikke realistisk helt at undgå anlægsoverførsler mellem årene, men der arbejdes systematisk med at nedbringe størrelsen af anlægsoverførslerne mellem årene. Et af de få anlægsprojekter hvor merforbrug ikke kan undgås er puljen til bekæmpelse af skimmelsvamp og fjernelsen af PCB og andre miljøskadelige stoffer. Der forventes et merforbrug på ca. 3.000.000 kr. som justeres ved regnskabsafslutningen i. De forventede overførsler på 42.309.000 kr. uddybes i bilaget, der vedrører opfølgning af kommunens anlægsprojekter. Ansøgninger om tillægsbevilling/frigivelse af rådighedsbeløb til. Budgetrevisionen vil på Økonomiudvalgets område medføre en udgiftsneutral omplacering i kr., jf. tabel 2, som vedrører: Beredskabet skal bruge en hal ved brandskolen. Den nye er hal skal benyttes til Brandskolens og Beredskabets udstyr og køretøjer, som primært benyttes til Brandskolens kurser. Der foreslås at der oprettes et anlægsprojekt Hal ved Brandskolen på 700.000 kr., der finansieres af hhv. Beredskabets driftsmidler på område 825 Ejendomme og Bygningsforbedringer/Bygninger med 350.000 kr. og Budgetområde 824 Erhverv, Politik og Organisation/Puljer med 350.000 kr., som har en pulje til etableringen af Beredskabet. Anlægsprojektet igangsættes i, og kan være færdigt i starten af 2017. Etableringen af anlægsprojektet Skatebane i Hornbæk, der blev vedtaget af Byrådet den 20.6. er blevet delvist finansieret fra Budgetområde 204 Trafik, vej og Parkering med 350.000 kr. ønskes flyttet til anlægsprojektet på område 825 Ejendomme og Bygningsforbedringer. Samtidig ønskes hele rådighedsbeløbet på anlægsprojektet på i alt 500.000 kr. frigivet. Den 25.4. blev der til tilført 1.000.000 kr. til anlægsprojektet Ny Idrætsby i Espergærde, som finansieres af Espergærde Gymnasium. Beløbet skal bruges til inventar i Idrætsbyen, der er efterfølgende aftalt at beløbet ikke skal indgå i anlægstet da gymnasiet selv står for indkøb af inventar. Omplaceringen er neutral da beløbet fremgår i anlægstet som en indtægt og samtidig en udgift. Anlægsprojekterne Nordvest skolen, etablering af produktionskøkken og Bærbare enheder til elever /2017, på hhv. 1.600.000 kr. og 1.082.000 kr. ønskes samtidig frigivet. Der blev i januar vedtaget anlægsprojektet Lysmaster på Helsingør stadion til 6.000.000 kr., men da byrådet besluttede at bygge et nyt stadion i 2017 annulleres opsætning af lysmaster på det gamle stadion og restbeløbet på 5.800.000 kr. returneres til kommunekassen. Der forslås at der laves omplaceringer fra drift til anlæg på i alt 12.783.000 kr. Omplaceringerne fremgår af tabel 9.2. Dette gøres med henblik på at nedbringe kommunens forbrug på servicedrift med henblik på at overholde serviceramme. I tabel 9.2 nedenfor udspecificeres anlæggene, som søges finansieret af driftsmidler. Tabel 9.2. Anlægsprojekter som finanseres af driftsmidler 67
Fra drift til anlæg i Opgavenavn i 1.000 kr. I alt 12.783 Budgetområde 204 Trafik, Vej og 2.350 Parkering Skatebane i Hornbæk 350 Historisk legeplads 500 Åbning af Klosterhaven 1.500 Budgetområde 619 / Område Ældre og 3.973 Omsorg Plejehjemmene Demensvenlig indretning 1.800 Plejehjemme Grønnehave Ombygning af cafe 2.173 Budgetområde 825/Område Bygning 5.760 Daginstitutioner: Udvendig og indvendig vedligeholdelse 460 Børnehuset Sommerlyst Bygn.1 Vinduer og træværk ude 150 SFO Trækbasunen Bygn.1 Vinduer males 130 Tikøb Familiehus 19 C, SFO Bygn. 2 Maling af facader og reparation af rampe 180 Skoler: Udvendig og indvendig vedligeholdelse 3.800 Nordvest skolen Indvendig renovering og maling 1.000 Tikøb skole Renovering og maling af lokaler 400 Hellebæk skole Renovering og maling 400 Espergærde skole Nye vinduer 1.000 Mørdrup skole Tag bygning D 1.000 Kulturværftet, indvendig vedligholdelse 800 Kulturværftet Lukning af etageadskillelse 100 Kulturværftet Maling af mødeetage 100 Kulturværftet Flytning af køl- og varmeanlæg 100 Kulturværftet Forbedring af ventilation/klima 500 Hal til Brandskolen 700 Budgetområde 826 /Område Ejendomsservice 700 Stengade 72 Renovering af kontorer 200 Rådhuset Sikring af reception 500 9.3 Økonomiske konsekvenser af korrektioner Budgetrevisionen medfører en samlet positiv tillægsbevilling på 6.983.000 kr. på anlægsområdet, jf. tabel 9.3. 68
Tabel 9.3 Oversigt over tillægsbevillinger til vedtaget, anlæg Årets priser, netto i 1.000 kr. Regulering ved revision pr. 31.8. Økonomiudvalget 6.983 Anlæg Budgetområde 204 Trafik, Vej og Parkering 2.350 Skatebane i Hornbæk 350 Historisk legeplads 500 Åbning af Klosterhaven 1.500 Budgetområde 619 Ældre og Omsorg 3.973 Demensvenlig indretning 1.800 Ombygning af cafe 2.173 Budgetområde 808 Nordhavnen 0 Nyanlæg og levetidsforl.arb., Nordhavnen -1.119 Renoveringsplan Nordhavnen - fase 2 og 3 1.119 825 Ejendomme og Bygningsforbedring 660 Hal til Brandskolen 700 Lysmaster på Helsingør stadion -5.800 Ny Idrætsby i Espergærde udgifter 1.000 Ny Idrætsby i Espergærde indtægter -1.000 Daginstitutioner/vedligehold 460 Skoler/ vedligeholdelse 3.800 Kulturværftet / vedligeholdelse 800 Rådhuset/vedligeholdelse 700 I alt 6.983 Heraf udgiftsneutrale tillægsbevillinger 12.783 Heraf tillægsbevillinger finansieret af kassebeholdningen -5.800 69