Ringkøbing-Skjern Museum Revisionsprotokollat til årsrapport for 2015

Ringkøbing-Skjern Museum Revisionsprotokollat til årsrapport for 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 Østergade 40, 6900 Skjern T:96801000,F:96801001,pwc.dk

Ringkøbing-Skjern Museum Revisionsprotokollat til årsrapport for 2015 Indhold Afsnitsnr. Indledning 1-4 Konklusion på den udførte revision 5-7 Kommentarer og supplerende bemærkninger 8-13 Redegørelse for den udførte revision med kommentarer 14-73 Andre ydelser 74 Afslutning 75 Indledning 1 Vi har afsluttet revisionen af årsregnskabet( regnskabet ) for regnskabsåret 1. januar- 31. december 2015. Regnskabet udviser et overskud på DKK 185.786 og en egenkapital på DKK 23.405.291. 2 Vi henviser til vores redegørelse om ansvar for aflæggelsen af årsregnskabet mv. samt revisionens udførelse og omfang i vores tiltrædelsesprotokollat af 12. september 2012. Revisionen er udført i overensstemmelse med de der beskrevne principper. 3 Følgende særlige love og bestemmelser gælder for museets regnskabsforhold: (a) Lov om museer, lovbekendtgørelse nr. 358 af 8. august 2014 (b) Lov nr. 1531 af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet (c) Bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet (d) Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 461 af 25. april 2013 om museer, regnskab og revision m.v. (e) Instruksnr.10205af7.marts1997omrevisionafmuseer,dermodtagerstatstilskudihenholdtillovommuseerm.v. 81

4 Revisionen er foretaget dels i forbindelse med uanmeldt kasseeftersyn pr. 31. marts 2016 og dels i forbindelse med udarbejdelsen af museets årsregnskab for 2015. Revision af museets samlingererforetagetden5.januar2016. Konklusion på den udførte revision 5 Vores revision har omfattet: (a) Gennemgang og vurdering af forretningsgange og interne kontroller (b) Bilagsrevision (c) Analyse af resultatopgørelsens poster (d) Gennemgang og afstemning af de i balancen opførte aktiver og passiver (e) Gennemlæsning af ledelsens årsberetning (f) Indhentelse af bekræftelser, herunder regnskabserklæring (g) Udførelse af forvaltningsrevision i overensstemmelse med God Offentlig Revisionsskik (h) Revision af museets samlinger 6 Den udførte revision har givet anledning til bemærkninger anført under Arkæologisk samarbejde i enheden Arkæologi Vest(ArkVest), under revision af samlinger, kasse- og beholdningseftersyn og økonomistyring. Disse er ikke af en sådan væsentlighed eller karakter, at det er kommet til udtryk i vores revisionspåtegning på regnskabet. 7 Vi har forsynet regnskabet med en revisionspåtegning uden forbehold eller væsentlige supplerende oplysninger. Kommentarer og supplerende bemærkninger Risiko for væsentlig fejlinformation som følge af besvigelser 8 I henhold til revisionsstandarderne har vi påset, at museets styrelse udøver tilsyn med de aktiviteter og procedurer den daglige ledelse har iværksat med henblik på at identificere og reagere på risikoen for væsentlige besvigelser i museet, samt hvilke interne kontroller den daglige ledelse har implementeret for at forebygge sådanne risici. 82

9 Vi har desuden forespurgt styrelsen om, hvorvidt den har kendskab til faktiske besvigelser, der påvirker museet, eller om mistanker og beskyldninger herom. Styrelsen har oplyst, at den ikke er bekendt med besvigelser eller mistanker og beskyldninger om besvigelser, som kunne have en væsentlig indflydelse på museet. 10 Vi har indhentet museumsdirektørens vurdering af risikoen for, at årsregnskabet indeholder væsentlige fejl eller fejlinformationer som følge af besvigelser. 11 Museumsdirektøren har over for os erklæret, at han anerkender sit ansvar for at udforme, implementere og opretholde interne kontroller, der er relevante for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, hvad enten sådan en fejlinformation skyldes fejl eller besvigelser. 12 Museumsdirektøren har endvidere over for os udtalt: - At risikoen er lav for at regnskabet kan indeholde væsentlig fejlinformation, der skyldes besvigelser - At museumsdirektøren ikke har kendskab til besvigelser eller formodning om besvigelser, der berører museet, og som involverer den daglige ledelse, medarbejdere, der har en væsentlig roller i den interne kontrol, eller andre, hvor besvigelsen kunne have væsentlig indflydelse på regnskabet. - At museumsdirektøren ikke har kendskab til beskyldninger om besvigelser eller formodninger derom, som vedrører museets regnskab, og som er meddelt medarbejdere, tidligere medarbejdere, myndigheder eller andre. 13 Vi er under vores revision ikke stødt på forhold, der afkræfter museumsdirektøren vurdering,ligesomviunderdenudførterevisionikkeerstødtpåfejlsomfølgeafbesvigelserellerhar konstateret indikationer på, at besvigelser forekommer. Arkæologisk samarbejde i enheden Arkæologi Vest(ArkVest) 14 Museetharmedvirkningfra1.januar2014isamarbejdemedMuseetforVardeByogOmegn etableret"arkæologi Vestjylland"(ArkVest), som skal forestå de arkæologiske udgravninger i de to museers områder. Der er udarbejdet en skriftlig aftale om samarbejdet. Museet for Varde By og Omegn er ansvarlig for varetagelsen af den arkæologiske virksomhed, herunder det juridiske ansvar overfor Kulturstyrelsen og bygherrer, det faglige ansvar overfor myndigheder og det økonomisk ansvar for driften. 15 Samarbejdet fungerer efter hensigten. Der er dog visse forhold af formel og styringsmæssig karakter, som ikke fungerer helt som aftalt. På det regnskabsmæssige område vil vi pege på, at der ikke er udarbejdet et godkendt budget i rimelig tid inden et regnskabsårs begyndelse, og at der ikke er udarbejdet et særskilt årsregnskab for aktiviteten i ArkVest underskrevet af den daglige leder og styregruppen, og revideret særskilt. 83

16 Der er måske også et uafklaret økonomisk mellemværende mellem de to museer, som relaterer sig til skrivning af rapporter/beretninger vedrørende udgravninger der er lavet før etableringen af ArkVest. Museet har opgjort beløbet for sit vedkommende, og har afregnet løbende i forhold til ArkVest. Museet for Varde By og Omegn har ikke opgjort beløbet for deres vedkommende, og har ikke afregnet løbende i forhold til ArkVest(dette tænkes gjort når alle rapporter/beretninger er lavet).eftervoresopfattelsebørmuseetforvardebyogomegngørepåsammemådesommuseet, altså opgøre det omhandlede beløb og afregne løbende i forhold til ArkVest. 17 Museets daglige ledelse har noteret ovenstående bemærkninger. Der er aftalt møde mellem de to museer til afholdelse inden udgangen af maj 2016 vedrørende ovenstående. Redegørelse for den udførte revision med kommentarer 18 Vedrørende den udførte revision af regnskabet skal vi redegøre for følgende poster og forhold. Ledelsesberetningen 19 Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af regnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med regnskabet. Kasse- og beholdningseftersyn 20 Vi har foretaget uanmeldt kasseeftersyn pr. 31. marts 2016. 21 Vi har i forbindelse med eftersynet gennemgået bankkonti pr. 31. marts 2016. Museet havde et mindre efterslæb i registreringerne; men efterslæbet var væsentligt mindre end sidste år. Museet har efterfølgende ajourført registreringerne. 22 For så vidt angår fuldmagtsforhold til bankkonti kræves der som hovedregel to personer for at kunne hæve på bankkonti. Museets interne instrukser kræver, at passwords skiftes hver 3. måned. Af praktiske årsager er det fortsat således, at på museets opsamlingskonti kan én person fortsat hæve på egen hånd. Efter formålet med disse konti og transaktionernes omfang er vi enige i, at dette er forsvarligt. 23 Eftersynet gav ikke anledning til bemærkninger i øvrigt. Revision af samlinger 24 Vi har den 5. januar 2016 foretaget revision af museets samlinger på Industrivej i Skjern. Ved revisionen er udtaget 20 numre til revision. Fra museets samlinger er udtaget 5 genstande, hvortil registreringen er forevist. Gennemgangen af registreringerne har ikke givet anledning til bemærkninger. 84

25 Museet har i en tidligere periode givet samlingsgennemgang høj prioritet og har derfor givet registrering af nyankommne genstande i databasen lav prioritet. Museet har derfor et efterslæb i sine registreringer, idet der på en række genstande alene er indkomststeder. Museet arbejder fortsat på at indhente efterslæbet og efterslæbet vurderes at være faldet i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen 26 Resultatopgørelsens enkelte poster er gennemgået og analyseret på grundlag af specifikationer, bilag og andet afstemningsmateriale. Der er desuden foretaget en række stikprøver, analyser og afstemninger til bogholderiet og bilagsmaterialet. 27 Årets resultat udviser et overskud på DKK 185.786. Museumsfonden 28 Museumsfondens midler er indestående i Skjern Bank. 29 Midlerne planlægges brugt til uddeling af en museumspris, som skal gives til en person der har ydet en ekstraordinær indsats for museet gennem årene. Endvidere skal midlerne i det omfang de overstiger den oprindelige grundkapital på TDKK 100 kunne bruges til anskaffelse af museumsgenstande m.v. til museet. 30 Dereriåretsløbikkeanvendtmidlerfrafonden. Henlæggelser 31 Museet har i 2015 ikke henlagt beløb til bygningsinvesteringer og vedligeholdelse af bygninger. Museet har henlagt i alt DKK 1.158.323 til konkrete formål. 32 Der er i årets løb anvendt midler fra henlæggelser DKK 200.000 til genopbygning af Fahl Kro. Samlet egenkapital 33 Museets samlede egenkapital udgør DKK 23.405.291. Den frie egenkapital er negativ med DKK 615.456(overført underskud). Forsikringsforhold 34 Forsikringsforhold omfattes ikke af vores revision. Den daglige ledelse har over for os oplyst, at museet opfylder den af styrelsen vedtagne forsikringspolitik, og at der er tegnet forsikringer i et sådant omfang, at museets aktiver og hele virksomheden skønnes rimeligt forsikringsdækket i en eventuel skadesituation. 35 Der har i forbindelse med brand på Fahl Kro i 2013 ikke været konstateret underforsikring på bygninger og løsøre. 85

36 Museetharilighedmedtidligereårvalgtikkeatforsikresamlinger,fordiderertaleom genstande, som ikke vil kunne genanskaffes. 37 Sometledivoresrevisionskalvi,ihenholdtilrevisionsinstruksnr.10205af7.marts1997 for revision af statsanerkendte museer, der modtager tilskud i henhold til"museumsloven", udføre forvaltningsrevision i overensstemmelse med God Offentlig Revisionsskik. 38 Forvaltningsrevision udføres på afgrænsede områder ud fra væsentlighed og risiko. Ved forvaltningsrevisionen vurderes, om der ved forvaltningen er taget skyldige økonomiske hensyn. 39 Det er museets ledelse, der har ansvaret for at planlægge og styre museets aktiviteter og herved sikre, at museets ressourcer anvendes på en økonomisk og forsvarlig måde. 40 Forvaltningsrevisionen er opdelt således: Sparsommelighed Produktivitet Effektivitet Økonomistyring Tilsyn Overholdelse af relevante love og regler 41 Forvaltningsrevisionen er sket i samarbejde med museet. Der er fokuseret på områder, som så vidt muligt er værdiskabende for museet. Sparsommelighed 42 Vurderingen af sparsommeligheden omfatter bl.a. undersøgelser af, om museets dispositioner er i overensstemmelse med almindelige normer for, hvad der under hensyntagen til museets art og størrelse kræves af en hensigtsmæssig og sparsommelig forvaltning af offentlige midler, herunder hvorvidt goder og tjenesteydelser er erhvervet på en økonomisk måde under hensyn til pris, kvalitet og kvantitet. 43 Dette gælder f.eks. følgende områder: at der aflønnes efter almindelige normer at der ved større investeringer/løbende aftaler indhentes tilbud/er procedurer for indkøb at museets lokaleanvendelse styres for at sikre, at lokalerne anvendes mest hensigtsmæssigt at der ved dispositioner udarbejdes beslutningsgrundlag at der disponeres i overensstemmelse med de af styrelsen udstukne retningslinjer og vedtagne budgetter 86

44 Vi har forespurgt museets ledelse om aflønningen af personalet. Det er oplyst, at museet aflønner efter gældende overenskomster for de forskellige personalegrupper der er ansat i museet. Dette bekræftes af vores revision. 45 Det er oplyst, at museet har en styring af timeforbruget og opfyldelse af årsnormer. 46 Vi har forespurgt museets ledelse om procedurerne med hensyn til beslutning og godkendelse af større investeringer. Det er oplyst, at museets styrelse og forretningsudvalg nøje drøfter større investeringer, og at der indhentes alternative tilbud på udførelse og iværksættelse heraf. 47 Vi er under vores revision ikke stødt på forhold, der indikerer, at museet ikke handler økonomisk forsvarligt og i overensstemmelse med gældende regler og almindelige normer. 48 På grundlag af vores forespørgsler og undersøgelser samt revisionen er det vores opfattelse, at forbruget af museets midler sker på et forsvarligt grundlag, og at museet udviser sparsommelighed. Produktivitet 49 Produktivitet vedrører forholdet mellem anvendelsen af ressourcer og produktionens omfang. Vurderingen af produktiviteten kræver et grundlag for sammenligning i form af en tidsserieanalyse, eller i form af en sammenligning med produktiviteten ved produktion af tilsvarende ydelserentenindenforellerudenformuseet. 50 Sammenhængen mellem museets besøgstal og museets samlede omkostninger ekskl. projekter og arkæologi, undersøgelser og erhvervelser samt køretøjer og kaffestue/kiosk fremgår af nedenstående tabel: 2015 2014 2013 Samlede omkostninger jfr. ovenstående - TDKK 18.561 17.192 18.148 Besøgstal 176.376 153.345 167.769 Samlede omkostninger pr. besøgende - DKK 105 112 108 51 Fremgangen i besøgstallet fra 2014 til 2015 på 23.031 besøgende(15%) kan i det væsentlige henføres til, at Fahl Kro efter genopbygning er genåbnet i 2015 med 13.037 besøgende. Der har endvidere været store fremgange i Lyngvig Fyr og Bork Vikingehavn på henholdsvis 4.404 og 4.207 besøgende. Grundet det stigende besøgstal fra 2014 til 2015 har museet kunnet reducere omkostningerne pr. besøgende. 87

Effektivitet 52 Ved begrebet effektivitet forstås, dels graden af målopfyldelse, dels et mål for museets evne til med de anvendte ressourcer at nå et resultat, der opfylder opstillede målsætninger. 53 Vurderingen af effektiviteten omfatter bl.a. undersøgelser af, om: museet har en veldefineret strategiplan og har etableret måleinstrumenter(nøgletal, brugerundersøgelser m.v.) museets faktiske virksomhed er i overensstemmelse med den strategiske målsætning museet har nået sine strategiske mål herunder kvalitative set i forhold til de anvendte ressourcer museet foretager interne kvalitetskontroller museets ledelse i øvrigt har foretaget undersøgelser, der kan belyse effektiviteten. 54 Som led i effektivisering har museet med virkning fra 1. januar 2014 i samarbejde med Varde Museum etableret"arkæologi Vest"(ARKVEST), som skal forestå de arkæologiske udgravninger i de to museers områder. Det er museets vurdering, at dette samarbejde har effektiviseret arbejdet med de arkæologiske udgravninger. Samarbejdet er beskrevet i en skriftlig aftale mellem de to museer. 55 Kulturstyrelsens kvalitetsvurdering anvendes som grundlag for museets arbejde. Museet har således taget udgangspunkt i de krav og anbefalinger, som Kulturstyrelsen lægger til grund for kvalitetsvurdering af museet. Krav og anbefalinger til statsanerkendte museer fremgår senest af en pjece udgivet af Kulturstyrelsen(januar 2016). Museet har også inddraget normerne for god ledelse i selvejende kulturinstitutioner(januar 2011). Der bliver arbejdet med strategiplaner for det fremtidige arbejde i museet. Styrelsen gennemgår årligt museets strategi og evaluere arbejdet i det forløbne år. 56 Museet har i 2014 deltaget i den nationale brugerundersøgelse for de statslige og statsanerkendtemuseeridanmark,som Kulturstyrelsen siden 2009 gennemfører i samarbejde med TNS Gallup. Undersøgelsen skal vise, hvem museumsbrugerne er og deres tilfredshed med oplevelsen, og således give museerne værktøjer og viden til at professionalisere deres formidling og kommunikation yderligere. Brugerundersøgelsen viser, at museets brugere generelt er meget tilfredse med museetsformidling.densamledevurderingfrabrugerneerpå8,7påenskalafra1til10.deterlidt højere en gennemsnittet for andre kulturhistoriske museer, hvor gennemsnittet ligger på 8,5. 88

57 Ressourceforbruget kan beskrives således: TDKK 2015 % 2014 % 2013 % Indtægter 26.764 25.029 22.934 Personale 14.159 53 13.468 54 14.237 62 Ejendomme 2.705 10 2.371 9 2.181 10 Direkte museumsaktiviteter *) 6.054 23 5.391 22 3.869 17 Administration 954 4 786 3 731 3 Husleje m.v. 516 2 556 2 298 1 *) Direkte museumsaktiviteter omfatter omkostninger til f. eks. samlinger, undersøgelser og erhvervelser, udstillinger, publikumsaktiviteter og levendegørelse. 58 Omkostninger til personale er reduceret i 2015 i f.h.t. de to foregående år. Omkostninger til direkte museumsaktiviteter er omvendt øget i 2015 i f.h.t. de to foregående år. Museets ledelse er tilfreds med den udvikling der fremgår af ovenstående tabel. 59 Det er vores opfattelse, at museet er opmærksom på at præstere de bedst mulige resultater inden for de givne økonomiske rammer. Økonomistyring 60 Museets økonomistyring tager udgangspunkt i et budget, der udarbejdes i rimelig tid inden et regnskabsårs begyndelse. Budgetter udfærdiges med stor specifikationsgrad. Ledelsen følger museets økonomiske udvikling gennem periodiserede månedsoversigter med budgetsammenligningstal. Der er desuden en tæt dialog med styrelse og forretningsudvalget om museets økonomiske situation. I tilfælde af væsentlige ændringer af forudsætninger for et udarbejdet budget tages dette op til justering. 61 Efter vores vurdering er der med disse procedurer skabt grundlag for en betryggende styring af museets økonomi, og økonomistyringen er efter vores vurdering god, museets størrelse taget i betragtning. 62 Vigørdogopmærksompå,atmuseeti2015pågrundafenfejliopfølgningenergåetglipaf ettilskudpådkk60.000tiletprojektomkringnationalparkskjernå.museetharbrugtca.dkk 40.000 på projektet. Museet arbejder med tiltag til forbedring af projektstyring for at undgå en lignende situation i fremtiden. Tilsyn 63 Museet er underlagt tilsyn fra Kulturstyrelsen og Ringkøbing-Skjern Kommune. 64 Årsregnskabet for 2014 er godkendt af Ringkøbing-Skjern Kommune uden bemærkninger. 89

65 Museet har haft tilsyn fra Kulturstyrelsen i 2014 i form af et kvalitetsvurderingsbesøg. Besøget fandt sted den 15. og 16. september 2014. Tilsynsrapporten er dateret 10. december 2014. 66 Kvalitetsvurderingens fokusområder: Arbejdsgrundlag, organisation og ledelse Ressourcegrundlag Forskning Formidling Samlingsvaretagelse Fysisk planlægning 67 Evalueringen af museet viser et meget tilfredsstillende resultat. 68 Den samlede vurdering af museet kan sammendrages således: Opgavevaretagelsen er tilfredsstillende(2 på en skala fra 1-4). Museet har en differentieret formidling om end den varierer i kvalitet. Samlingen er i væsentligt omfang velordnet, registreret og indberettet. Opbevarings- og magasinforholdene er ikke optimale; men ganske gode og stærkt forbedret i de senere år. Museet leverer forskning i pænt omfang og af høj kvalitet. 69 Kulturstyrelsens holdning er, at ideen om et økomuseum er oplagt som strategisk udgangspunkt for et museum, der som Ringkøbing-Skjern Museum omfatter mange spredte besøgssteder i forskellige landskabstyper med nærheden til Ringkøbing Fjord som fællestræk. 70 Museet har noteret dette, og museet arbejder derfor med at gentænke økomuseumskonceptet. Museet vil således fortsat blive drevet som et økomuseum. 71 Museet har ikke en nedskrevet strategi for den samlede virksomhed. Det anbefales at en sådan strategi udarbejdes. Som nævnt ovenfor peges der på, at økomuseums-modellen er oplagt som strategisk udgangspunkt. Overholdelse af relevante love og regler 72 Vi er under vores revision ikke stødt på forhold, der indikerer at relevante love og regler ikke overholdes. 90

Konklusion vedrørende museets forvaltning 73 Revisionen, som er gennemført ved forespørgsler og stikprøvevise undersøgelser, har bibragt os den opfattelse, at museets dispositioner er i overensstemmelse med forudsætningerne for de modtagne tilskud, love og andre forskrifter samt med museets vedtægter og formål, indgåede aftaler og sædvanlig praksis, at der ved driften af museet og forvaltningen af dens midler er taget skyldige økonomiske hensyn, at modtagne tilskud alene er kommet museet til gode, at forvaltningen af museets midler er sket forsvarligt, at likvide midler er anbragt forsvarligt, at museets tilsvar til det offentlige i form af A-skat og moms m.v. indberettes og afregnes rettidigt, samt atmuseeteruafhængigisitvirkesomselvejendeinstitution.dererdogettætsamarbejdemed Varde Museum om arkæologiske udgravninger. Forhandlingsprotokoller og indhentede erklæringer 74 Vi har indhentet sædvanlig regnskabserklæring underskrevet af museumsdirektør Kim Clausen og museumsinspektør Peter Carstensen. Vi har endvidere indhentet engagementsoversigterfrabankermv. 75 Styrelsens forhandlingsprotokol til og med referat af mødet den 22. februar 2016 er gennemlæst med det formål at sikre, dels at de dispositioner, som er af usædvanlig art eller størrelse, er vedtaget af styrelsen, dels at beslutningerne har fundet rigtigt udtryk i regnskabet. 76 Det modtagne materiale har ikke afdækket forhold, som ikke er behørigt medtaget i regnskabet. Lovpligtige fortegnelser m.m. 77 Vi har endvidere påset, at der føres en forhandlingsprotokol, og at denne samt revisionsprotokollen fremlægges og underskrives ved styrelsesmøderne. 78 I overensstemmelse med kravene i erklæringsbekendtgørelsen har vi påset, at lovgivningen om bogføring og opbevaring af regnskabsmateriale er overholdt. 91

Andre ydelser 79 Ud over revision af museets regnskab har vi ydet assistance med følgende: Opstilling af årsrapport for regnskabsåret 2015. Udarbejdelse af erklæring vedrørende omkostninger til naturvejleder til brug for udbetaling af tilskud. Revision af ordningen om fleksjob er udført i henhold til gældende regler og retningslinjer. Vi har ved vores revision ikke konstateret fejl i angivelserne. Afslutning 80 I henhold til revisorloven og revisionsinstruks for museer der modtager statstilskud, i henholdtil LovomMuseer skalvioplyse: at vi opfylder lovgivningens krav til revisors uafhængighed, at vi har modtaget alle de oplysninger, der er anmodet om, at vi anser regnskabet for aflagt efter lovgivningens og vedtægternes regnskabsbestemmelser, at statsmidlerne er anvendt i overensstemmelse med de givne vilkår, og at tilskudsgrundlag er opgjort i overensstemmelse med gældende regler Skjern,den27.maj2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Leif Mosegaard statsautoriseret revisor Siderne 81-92 er behandlet på styrelsesmødet den / 2016. 92

Styrelsen Hans Ole Jessen Formand Jens Olufsen Næstformand Bent Dyrvig Børge Østergaard Hansen Per Søvndal Kristiansen Børge Sørensen Helle Stærk Olesen Gitte Kjeldsen Søren Holm Torben Nørregaard Sebastian Schaper Benny Madsen(*) (*) Medarbejdervalgt styrelsesmedlem uden stemmeret. 93

Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Hans-Ole Jessen bestyrelsesformand Serienummer: PID:9208-2002-2-856238460000 IP: 93.167.247.250 30-05-2016 kl. 12:04:58 UTC Søren Holm Serienummer: PID:9208-2002-2-097660370713 IP: 62.242.65.67 30-05-2016 kl. 12:20:22 UTC Sebastian Schaper Serienummer: PID:9208-2002-2-298424165566 IP: 217.116.219.226 30-05-2016 kl. 12:32:57 UTC Jens Bollerup Olufsen Serienummer: PID:9208-2002-2-753872072356 IP: 94.145.167.132 30-05-2016 kl. 13:17:39 UTC Per Søvndal Kristiansen Serienummer: PID:9208-2002-2-987850957770 IP: 212.130.129.109 01-06-2016 kl. 14:31:33 UTC Steen Kim Clausen direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-698719293900 IP: 87.48.125.130 30-05-2016 kl. 13:15:16 UTC Benny Madsen Serienummer: PID:9208-2002-2-495905166826 IP: 87.56.120.124 01-06-2016 kl. 14:07:05 UTC Børge Østergaard Hansen Serienummer: PID:9208-2002-2-670612710931 IP: 2.109.131.197 01-06-2016 kl. 17:12:30 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate

Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Torben Nørregaard Serienummer: PID:9208-2002-2-940389844326 IP: 188.181.237.102 01-06-2016 kl. 21:16:09 UTC Gitte Lykke Kjeldsen Serienummer: PID:9208-2002-2-021495218949 IP: 217.111.252.30 02-06-2016 kl. 10:20:25 UTC Flemming Vad Serienummer: PID:9208-2002-2-304610205951 IP: 87.48.8.149 03-06-2016 kl. 11:46:34 UTC Helle Nørgaard Olesen Serienummer: PID:9208-2002-2-590361915421 IP: 80.63.8.50 06-06-2016 kl. 11:10:46 UTC Børge Sørensen Serienummer: PID:9208-2002-2-770397633356 IP: 188.177.248.89 03-06-2016 kl. 21:10:33 UTC Leif Hessellund Mosegaard statsautoriseret revisor På vegne af: PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Serienummer: CVR:33771231-RID:92530410 IP: 83.136.94.45 06-06-2016 kl. 14:10:55 UTC Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate