RS REVI-SOFT Informationsteknologiske løsninger for revisorer Revisoft Gunnar Clausens Vej 24 A DK 8260 Viby J Danmark Indehaver Bernt Ranfelt Telefon (+45) 86 28 88 28 E-mail: info@revisoft.dk Internet: www.revisoft.dk SE-nr./VAT no. DK 12 55 82 87 Bankforbindelse Sydbank Konto nr. 7120-1039725 Til alle brugere af SKBE13 10. februar 2014 Opdatering af SKBE13 til version 1.70 Denne opdatering indeholder følgende forbedringer: 1. Digital kommunikation med SKAT Med denne opdatering kan SKBE13 kommunikere med SKAT, hvorved SKBE13 digitalt kan hente R75 oplysninger. Samtidig udsendes det nye Revisoft program SKATKom13, v.1.00. SKATKom13 bliver automatisk installeret, når du installerer denne opdatering af årgang 2013, som bl.a. omfatter SKBE13. Læs også hele udgivelsesbrevet, der medfølger SKATKom13. 2. Specificeret import af R75 data til DPR13 Samtidig opdateres DPR13 til kommunikation med SKAT, hvorved DPR13 digitalt kan hente R75 oplysninger. DPR13 henter oplysningerne specificeret, således at det bliver meget hurtigt at udarbejde indkomst og formueopgørelse. Specificeret import af R75 oplysningerne i DPR13 vil sige, at der importeres for den enkelte lønoplysningsseddel, den enkelte bankkonto, den enkelte pensionsforsikring, den enkelte ejerbolig, det enkelte realkreditlån mv. DPR13 er det skatteprogram, der specificeret importerer R75 oplysninger fra SKAT, og som samtidig kan finde ud af at parre ægtefællers/samboende pars fælles formueposter korrekt, herunder med sidste års tal. Udfordringen som DPR13 har løst - er nemlig, at SKAT eksporterer R75 data for hver ægtefælle/samboende person for sig. DPR13 på prøve: Hvis du ikke allerede har anskaffet DPR13, bør du få DPR13 på prøve, således at du selv kan se, hvor nemt R75 oplysninger fra SKAT importeres specificeret i DPR13. 3. Bemærkninger I efteråret blev det i Revisoft Indgang muligt at oprette version og kopiere kunder. Dette gør det nemt at udarbejde og gemme forskellige alternative beregninger for samme kunde. Til blandt andet brug ved alternativer af samme kunde er der med denne opdatering indført mulighed for at kunne skrive bemærkning på den enkelte kunde i henholdsvis Revisoft Indgang, FD13, SKBE13, VIRK13 og DPR13, hvorved det er nemmere at holde styr på, hvilke alternative beregninger af samme kunde, som man har gemt. Læs mere om den nye facilitet i de enkelte programmers hjælp.
4. Skrifttype Calibri I dag er skrifttypen Calibri en ofte anvendt skrifttype. Dette er en konsekvens af, at Microsoft i deres produkter (bl.a. Office pakken og Outlook) i dag default anvender skrifttypen Calibri. Ved nye kunder vil Revisoft programmerne i dag default starte op med at bruge skrifttypen Calibri. Imidlertid ændrer vi ikke skrifttypen hos vore hidtidige kunder, idet vi ikke kan vide, om den valgte skrifttype netop er den skrifttype, som du som kunde gerne vil anvende eller ej. Heller ikke når det er den hidtidigt anvendte skrifttype Arial. Hvis du imidlertid gerne vil ændre skrifttypen i dine Revisoft programmer til Calibri, så skal du ændre dette valg. Dette gør du ved i Revisoft Indgang menuen at vælge Konfiguration, Indstillinger, Udskrifter, Firma standard. Det forudsætter naturligvis, at skrifttypen Calibri er installeret på din PC, herunder i flerbrugerløsning, at skrifttypen Calibri også er installeret på alle PC er, hvorfra der skal foretages udskift med Revisoft programmerne. 5. Fanen Forskudt regnskabsår er fjernet Hos SKAT er felt 261 Den del af indkomstårets lønindkomst mv., som vedrører 2013 (1/1 2013 til det forskudte indkomstårs udløb) udgået. Feltet har været anvendt ved skatteberegningen af AM-bidrag i forbindelse med ændring af procentsats for AM-bidrag. Da procentsats for AM-bidrag ikke har været ændret i mange år, er feltet ikke aktuelt længere. Som konsekvens af SKAT s beslutning har vi også i Revisoft programmerne fjernet felt 261, og i SKBE13 har dette betydet, at fanen Forskudt regnskabsår helt er udgået i indtastningsvinduet Personlig indkomst, kapitalindkomst og ligningsmæssige fradrag. Vigtigt: Installer altid opdateringen. Oplysninger om hvem og hvilke situationer, der er omfattet af en opdatering, er alene til orientering. Med venlig hilsen Revisoft
RS REVI-SOFT Informationsteknologiske løsninger for revisorer Revisoft Gunnar Clausens Vej 24 A DK 8260 Viby J Danmark Indehaver Bernt Ranfelt Telefon (+45) 86 28 88 28 E-mail: info@revisoft.dk Internet: www.revisoft.dk SE-nr./VAT no. DK 12 55 82 87 Bankforbindelse Sydbank Konto nr. 7120-1039725 Til alle brugere af SKATKom13 10. februar 2014 Opdatering af SKATKom13 til version 1.00 Det er med glæde, at vi fremsender programmet SKATKom13. SKATKom13 foretager kommunikation med SKAT via SA Pro. Ud over hvad der står i programmets hjælp, har vi følgende supplerende bemærkninger til programmet SKATKom13: 1. SA Pro Digital kommunikation med SKAT Revisoft arbejder sammen med SKAT om det fælles projekt kaldet SA Pro gående ud på at gennemføre digital kommunikation imellem SKAT og Revisoft. Implementeringen af SA Pro for årgang 2013 er i lighed med sidste år opdelt i 2 faser: Fase 1: Hente R75 data digitalt fra SKAT og importere disse data til Revisoft programmerne. Fase 2: Digital indberetning af selvangivelse fra Revisoft til SKAT. Det vi i første omgang udsender med SKATKom13 version 1.00 er import af R75 data til SKBE13, DPR13 og VIRK13. Senere i løbet af foråret vil SKATKom13 blive udvidet til også at omfatte digital indsendelse af selvangivelser. 2. Standardsti for årsopgørelser I programmets hovedmenu vælges Indstillinger, og her kan angives sti hvortil årsopgørelser skal gemmes. Standardsti gemmer for hver bruger, og har således kun virkning for brugeren selv. Det drejer sig om de årsopgørelser, som SKATKom13 modtager retur fra SKAT, når selvangivelse er indsendt digitalt af SKATKom13.
3. Hvad kan importeres fra R75 til DPR13 Til DPR13 importeres følgende R75 data fra SKAT: - Lønoplysningssedler og personlig indkomst. - Fradrag i personlig indkomst, herunder indskud på private pensionsordninger. - Indskud på arbejdsgiveradministreret pension. - Ligningsmæssige fradrag. - Bankkonti og bankgæld, herunder renteindtægter og renteudgifter. - Ejendomsværdi af ejerbolig. - Realkreditlån, herunder renteudgifter. - Lejeindtægt af sommerhus. - Skibsvirksomhed og anpartsvirksomhed. - Anden kapitalindkomst. Til DPR13 importeres R75 oplysningerne specificeret, således at der importeres for den enkelte lønoplysningsseddel, den enkelte bankkonto, den enkelte pensionsforsikring, den enkelte ejerbolig, det enkelte realkreditlån mv. 4. Hvad kan importeres fra R75 til SKBE13 Til SKBE13 importeres følgende R75 data fra SKAT: - Information om ejerbolig til brug for beregning af ejendomsværdiskat (vel at mærke de af informationerne som SKAT udstiller). - R75 tal kolonnen, dvs. SKAT s forkonterede felter jf. servicebrev. - Selvangivelseskolonnen, dvs. kolonnen som anvendes til skatteberegning. Hvis DPR13 anvendes, da importeres i stedet de specificerede R75 beløb til DPR13. Til SKBE13 importeres totalbeløb til de enkelte felter. I hjælpen til SKBE13 læs afsnittet Import af R75 oplysninger til SKBE13. 5. Import af R75 tal til VIRK13 Til VIRK13 foretages import af R75 data fra SKAT vedrørende bankkonti. Import via DPR13 til VIRK13: Vedrørende bankkonti importeres R75 data fra SKAT til DPR13, uanset om den enkelte bankkonto er indberettet fra pengeinstituttet med CPR nr. (hvilket indikerer, at bankkontoen vedrører privatdelen) eller om den er indberettet med CVR nr. (hvilket indikerer, at bankkontoen vedrører virksomhed). Det kan forekomme, at de indberettede R75 data til SKAT fra 3. part (i dette tilfælde pengeinstitutter) ikke er korrekt mht., om bankkontoen vedrører privatdel eller virksomhed. Dvs. bankkonti, der vedrører privatdelen, fejlagtigt er indberettet med CVR nr., og bankkonti, der vedrører virksomhed, fejlagtigt er indberettet med CPR nr. Der er således behov for at kunne ændre registrering af, om en bankkonto vedrører privat eller virksomhed i forhold til det, der er indberettet fra pengeinstitut. Denne ændrede registrering af, om bankkontoen vedrører privatdel eller virksomhed, vil så blive overført til det efterfølgende år (DPR14), når man kommer dertil. Herved kan man sige, at brugeren kan lære programmet at gøre det rigtigt også fremadrettet - selvom der indberettes forkert fra pengeinstituttet til SKAT. Designet af DPR13 gør, at netop DPR13 indeholder et system således, at programmet kan håndtere disse data specificeret konto for konto. Derfor er det hensigtsmæssigt, at bankkonti importeres i DPR13, uanset om bankkontoen vedrører privatdel eller virksomhed. I DPR13 er det for den enkelte bankkonto muligt at angive, om kontoen vedrører virksomhed, samt hvilken
virksomhed, kontoen skal overføres til i VIRK13. Hvis det ikke angives, at bankkontoen vedrører virksomhed, betyder det, at bankkontoen vedrører privatdelen. På denne måde importers følgende R75 tal vedrørende bankkonti: - Indestående på bankkonto. - Bankgæld - Renteindtægter - Renteudgifter Import til VIRK13 (uden DPR13): Hvis DPR13 ikke benyttes, da anvendes SKAT s totalbeløb pr. person, som importeres. Totalbeløb er beløb, som også fremgår af servicebrevet vedrørende bankkonti. Dette drejer sig om følgende pr. person: - Felt 237, Renteindtægter i virksomhed - Felt 488, Renteudgifter i virksomhed I VIRK13 importeres ovenstående totalbeløb til den første virksomhed i VIRK13, som tilhører den pågældende person. I den forbindelse skal man være opmærksom på, at R75 tal for felt 237 Renteindtægter i virksomhed også kan indeholde indberettede renteindtægter af obligationer, pantebreve mv. Felt 237 Renteindtægter i virksomhed indeholder således ikke nødvendigvis kun renteindtægter af indestående i pengeinstitutter. Ved denne fremgangsmåde (uden DPR13) har programmet ingen information herom. 6. Afstemning af R75 data og bogholderi i VIRK13: I VIRK13 er det som hidtil tal fra virksomhedens bogholderi, der indtastes. Derfor er det hensigtsmæssigt, at R75 tal fra SKAT ikke overskriver tal fra bogholderiet, der er indtastet i VIRK13, men at R75 tal alene benyttes til afstemning til det tilsvarende tal jf. bogholderiet. I VIRK13 importeres R75 data til et afstemningsvindue, hvor tal jf. bogholderi, virksomhed for virksomhed, kan afstemmes. Dette er et nyt indtastningsvindue i VIRK13, og vinduet hedder Indtastning og afstemning R75. For at muliggøre afstemning imellem virksomhedens tal jf. bogholderiet og R75 tal fra SKAT, er det nødvendigt, at der i vinduet Indtastning og afstemning R75 foretages indtastning i en sådan specifikationsgrad, at felterne er ækvivalente til de enkelte R75 tal fra SKAT, der skal afstemmes med.
7. R75 Information som SKAT udstiller Det er mange informationer, som maskinelt kan importeres til DPR13, SKBE13 og VIRK13 fra SKAT, og således slipper man for at skulle indtaste manuelt. Vi kan takke SKAT for, at de har stillet alle disse informationer til rådighed. Imidlertid forholder det sig således, at det ikke er al den information, SKAT råder over, som SKAT udstiller (har gjort tilgængelig) via SA Pro. Dette betyder: - At der er R75 data, som SKAT selv anvender ved dannelse af forkonterede felter, men hvor det ikke nødvendigvis er alle tal, der udstilles i specificeret form. - At der er R75 data, som SKAT selv anvender I forbindelse med årsopgørelsen, men som ikke udstilles. Eksempelvis er det ikke alle informationer om ejerbolig, der skal anvendes til brug for beregning af ejendomsværdiskat, som SKAT udstiller. - At der er R75 data, som SKAT ikke udstiller med nødvendig ID, således at programmet ikke kan finde ud af hvilken information det drejer sig om, og derfor ikke kan behandle/importere informationen. Eksempelvis har vi ikke nødvendig ID vedrørende betalte skatter, således at vi ikke kan udskille betalt B-skat fra f.eks. betalt restskat vedrørende år 2012. De manglende informationer er imidlertid konsekvent, således at den manglende information er ens for alle skatteydere. 8. Fremgangsmåde ved import af R75 data Overordnet kan siges: a. Man skal have korrekte certifikater, og det skal være sat korrekt op, for at kunne kommunikere med SKAT SA Pro. b. Revisionsfirmaet skal have tilmeldt sig SA Pro hos SKAT, og kunden skal have bemyndiget revisionsfirmaet til at kunne hente kundens R75 oplysninger via SA Pro. c. Programmet SKATKom13 henter R75 oplysninger hos SKAT, og gør informationerne klar til indlæsning i DPR13, SKBE13 og VIRK13. SKATKom13 henter oplysninger for en kunde ad gangen. Det er hensigtsmæssigt sådan, idet man henter R75 oplysningerne, når man skal i gang med at lave regnskab for kunden. Skulle der fra en indberetter være kommet rettelser, så er det mest hensigtsmæssigt, at det er de seneste ajourførte R75 oplysninger, som man arbejder på. d. Start DPR13 som herefter vil importere R75 oplysninger. e. Start SKBE13 som herefter vil importere R75 oplysninger. f. Start VIRK13 som herefter vil importere R75 oplysninger.
9. SKATs forkontering af felter, der fremgår af servicebrev På grundlag af indberetninger fra 3. part (arbejdsgiver, pensionsforsikringsselskaber, fagforeninger, pengeinstitutter, realkreditinstitutter mv.) lægger SKAT disse beløb sammen og får herved de forkonterede beløb i felterne på servicebrevet. De enkelte indberetninger fra 3. part er udstillet i SA Pro (i det omfang, at det er i blandt de udstillede informationer). Det er disse informationer, som SKATKom13 griber fat i, og som efterfølgende importeres specificeret i DPR13. Ved denne import fastlægger DPR13 hvor der er valgmuligheder til hvilket felt nummer i SKBE13, beløbet skal overføres. I SA Pro er der også information om forkonterede beløb i alt til hvert felt nummer, som SKAT har beregnet, på grundlag af informationer fra 3. part. Disse felter og beløb i SA Pro er således i overensstemmelse med felter og beløb, som fremgår af servicebrev fra SKAT. Disse beløb importeres til R75 tal kolonnen i SKBE13. Med R75 tal kolonnen har man i SKBE13, felt for felt overblik over, hvad man vil selvangive for skatteyderen, samt hvad SKAT har af forkonterede beløb. Hvis DPR13 anvendes, overføres beløb til relevant felt i selvangivelseskolonnen i SKBE13 (denne overførsel af beløb fra DPR13 til SKBE13 foretages altid, og er uafhængig af, om beløb er indtastet i DPR13, eller om beløb er importeret fra SKATs R75 data til DPR13). Når DPR13, ved R75 import af de enkelte beløb, anvender samme feltnumre, som SKAT har anvendt ved deres forkontering, da vil SKBE13 felt for felt indeholde samme beløb som SKAT på servicebrevet. Med andre ord hvis man straks efter import af R75 data i DPR13 uden at ændre noget afslutter og gemmer i DPR13, og starter SKBE13, så skal der være de samme beløb felt for felt, både i selvangivelseskolonnen og R75 tal kolonnen. I langt de fleste tilfælde har det ikke været noget problem at finde ud af, til hvilke felter SKAT har forkonteret de enkelte 3. part informationer. Vi har fra SKAT en liste over alt, der kan forekomme af 3. part indberetninger. Imidlertid har det ikke for alle 3. part indberetninger været muligt for SKAT at give information om, hvordan man kommer fra den enkelte indberetning til det forkonterede felt. Derfor vil der kunne forekomme tilfælde, hvor beløbet når der anvendes DPR13 ikke placeres i samme felt, som SKAT har forkonteret beløbet til. Vi beder dig derfor kontakte os, hvis du skulle blive opmærksom på sådanne forskelle imellem Revisofts angivelse af feltnummer i DPR13, og SKATs forkontering. Da alle de test vi har været igennem, giver samme resultat som SKATs forkontering, så forventer vi, at det er i mere specielle tilfælde, at der kan forekomme uoverensstemmelser, og således situationer, der ikke forekommer så ofte. Af den grund er det derfor vigtigt, at du kontakter os, hvis du kommer ud for sådanne uoverenstemmelser. Kun herved kan vi få det rettet, således at DPR13 i alle situationer maskinelt placerer beløbet i samme felt som SKATs forkontering. Bemærk: Man kan altid efter gennemført import af R75 data - rette det valgte feltnummer manuelt. Vi vil blot gerne have den maskinelle angivelse af feltnumre - i forbindelse med import af R75 data - korrekt på plads. 10. I DPR13 er der mulighed for at ændre importerede tekster I forbindelse med, at R75 data importeres i DPR13, så importeres også tekster, som disse er indberettet af 3. part. Disse tekster vil også komme til at fremgå af regnskabet (indkomst og formueopgørelsen), og der kan således være behov for at ændre disse tekster. Det er heldigvis sådan, at de importerede tekster fra R75 blot kan ændres, hvis der er behov for det. Det giver ingen problemer, at teksterne ændres, idet programmet ikke bruger teksterne i forbindelse med parring, men i stedet benytter det angivne ID. Når DPR13 importerer R75 data, indsætter DPR13 teksten fra R75, hvis der ikke er en tekst i forvejen. Der er en tekst i forvejen, hvis der i forvejen er det samme ID (til det samme indtastningsvindue i DPR13) f.eks. til et beløb fra sidste år (år 2012).
11. ID er i DPR13 og ægtepar/samboende par Når vi modtager R75 data fra SKAT, så modtager vi data for hver ægtefælle eller hver person for sig. Når vi i DPR13 indtaster/registrerer bankkonti, bankgæld, realkreditlån mv. med 100% beløb, og efterfølgende fordeler det ud på ægtefællerne, så skal vi have de modtagne oplysninger lagt sammen. Det er dog en forudsætning for at kunne lægge disse beløb sammen, at beløbene er indberettet til SKAT med samme ID, for Person 1 henholdsvis Person 2 f.eks. samme kontonummer i banken. Det er også den normale måde som 3. part foretager indberetning på. Imidlertid har vi konstateret, at Nykredit og Totalkredit indberetter hver ægtefælles halvpart, af et realkreditlån, med hvert sit kontonummer. I den situation kan vi ikke maskinelt parre de to halvparter til et lån i DPR13. Ønsker man denne parring, skal man efterfølgende rette det manuelt. Der kan også være andre 3. part, der (som Nykredit) har indberettet samme lån eller hvad det nu måtte være med hvert sit ID. 12. Forskudt indkomstår R75 data fra SKAT indeholder udelukkende beløb vedrørende kalenderåret 2013. Dette gælder også, når kunden har bagudforskudt indkomstår. I denne situation er værdien af de importerede R75 beløb naturligvis lav. Hvis man alligevel vælger at importere data, bør det være ud fra en betragtning om, at bilagene med tekst, som SKAT har registreret det, herved bliver oprettet. Dette betyder også, at alle beløbene for år 2013, herefter skal gennemgås og rettes manuelt. 13. SKBE13, underskud fra tidligere år (primo året) Pt. Importeres ikke oplysninger fra underskudsregister hos SKAT. Vi forventer at få dette med på et senere tidspunkt. 14. SKBE13 og DPR13: Felt 204, Pensioner, SU og dagpenge mv. Indtastning af felt 204, Pensioner, SU og dagpenge mv., skal underopdeles i følgende indtastningsfelter: - Sygedagpenge, arbejdsløshedsdagpenge samt dagpenge vedrørende 1. og 2. ledighedsdag. Indgår i beregning af begrænsning af ekstra befordringsfradrag jf. LL 9C, stk. 4. - Invalidepension, ydelser mv., der ikke indgår i beregning af udligningsskat (incl. folkepensionens pensionstillæg). Stipendier fra SUstyrelsen. - Pensioner som indgår i beregning af udligningsskat (incl. folkepensionens grundbeløb). Denne underopdeling importeres pt. ikke fra R75. Du skal derfor være opmærksom på, at du efter import af R75 data selv skal foretage denne underopdeling. 15. DPR13, felt 458, Fagligt kontingent (højst 3.000 kr.) Hvis der i indtastningsvinduet Ligningsmæssige fradrag i felt 458, Fagligt kontingent (højst 3.000 kr.), indtastes mere end 3.000 kr. vil der i vinduet ske en begrænsning af felt 458 til 3.000 kr. Imidlertid sker denne begrænsning kun i vinduet. Hvis der efter import af R75 data ønskes foretaget en udskrift i DPR13, eller DPR13 afsluttes, vil man få en fejlmeddelelse om, at beløb i felt 458 overstiger 3.000 kr. hvis beløbet vel at mærke overstiger 3.000 kr. Dette udbedres ved at åbne vinduet Ligningsmæssige fradrag og hvis det drejer sig om Person 2, så skifte til Person 2 hvorved programmet selv foretager denne begrænsning. Vi vil på et senere tidspunkt få det forbedret således, at programmet foretager denne begrænsning, uden at man skal gå ind i vinduet Ligningsmæssige fradrag.
16. Guide til SKATKom13 Læs i hjælpen til SKATKom13 følgende afsnit i nævnte rækkefølge: - Forudsætninger for SA Pro - Certifikater - Fremgangsmåde ved import af R75 Med venlig hilsen Revisoft