René Baarup-Christensen Kasserer Heldbjergvej 3 Bjerndrup 6200 Aabenraa Tlf. 20 88 56 62 kasserer@skak.dk www.dsu.dk Dansk Skak Unions årsregnskab
Indholdfortegnelse Kassererens beretning... 1 Årets resultat... 1 Kommentarer til indtægtsposter... 1 Kommentarer til udgiftsposter... 1 Kommentarer til aktiver og passiver... 1 Kommentarer til budget... 1 Revisionspåtegning... 2 Til ledelsen i Dansk Skak Union... 2 Den udførte revision... 2 Konklusion... 2 Resultatopgørelse... 3 Balance pr. 31. December 2008... 4 Svend Hamans juniorfond... 4 Noter... 5 Noter til resultatopgørelsen note 1 til 5... 5 Note til balancen note 6... 6 Udvikling i deltagelse i koordinerede turneringer fra 1996 til 2007... 7
Kassererens beretning Årets resultat Årets resultat er et underskud på 820.894,93 kr., som overføres til den frie egenkapital. Underskuddet fremkommer ved et underskud på 803.394,93 kr. efter renter og en henlæggelse på 17.500 kr. til internationale turneringer. Kommentarer til indtægtsposter Kontingentindtægten er påvirket negativt af et fortsat faldende medlemstal samt et fald i ratingafgifter. Indtægter er ca. 128.000 kr. mindre end budgettet. Kommentarer til udgiftsposter Driftsudgifter er ca. 112.000 kr. mindre end budgettet. Finansielle poster udviser et tab på 62.355 kr. mod en forventet indtægt på 69.200 kr. i budgettet. Finanskrisen har medført et ikke realiseret kurstab på unionens investeringsbeviser. Kommentarer til aktiver og passiver Anparterne i Dansk Skaksalg er optaget til den indre værdi i Skaksalget pr. 31. december 2007. Resultatet for Dansk Skaksalg for 2008 forventes at give et ikke ubetydeligt underskud. Kommentarer til budget I 2009 er budgetteret med et samlet underskud på 389.360 kr. på den ordinære drift. Hovedbestyrelsens forslag om kontingentsforhøjelse er ikke indregnet i budgettet. En vedtagelse af dette forslag vil forbedre budgettet med ca. 200.000 kr. i 2009 og ca. 400.000 kr. i 2010. Aabenraa, den 14. februar 2009 René Baarup-Christensen Kasserer Godkendt på delegeremødet søndag den 12. april 2009 Dirigent Side 1
Revisionspåtegning Til ledelsen i Dansk Skak Union Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Skak Union for regnskabsåret 1. januar 2008 31. december 2008. Dansk Skak Unions ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Dansk Skak Unions aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af Dansk Skak Unions aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2008 31. december 2008 i overensstemmelse med Dansk Skak Unions love samt god regnskabsskik. Aabenraa, den 14. februar 2009 Ole Gjelstrup statsautoriseret revisor beskikkelse deponeret Birger Andersen registreret revisor registrering deponeret Side 2
Resultatopgørelse regnskab regnskab budget budget 2008 2007 2009 2008 Note Indtægter Kontingentindtægt 1.653.022,00 1.721.803 1.600.000 1.795.100 Ratingafgift 140.161,75 148.260 170.000 150.000 Medlemsbidrag i alt 1.793.183,75 1.870.063 1.770.000 1.945.100 Tilskud DTF 141.935,00 152.425 140.000 155.000 Tilskud fra fonde 41.159,79 31.920 24.700 39.200 Sponsorindtægter 55.000,00 0 60.000 20.000 Andre indtægter 200,00 0 0 0 Indtægter i alt 2.031.478,54 2.054.407 1.994.700 2.159.300 Udgifter 1 Skakaktiviteter 604.343,46 442.452 715.500 665.465 2 Informationsaktiviteter 897.091,13 961.180 1.027.960 1.084.400 Medlemsservice 100.936,08 87.992 105.000 90.000 Administration 95.968,62 103.714 113.000 111.000 Lederudgifter 115.467,72 121.900 132.000 115.500 3 Vækstaktiviteter 952.616,40 684.620 290.000 817.800 Diverse 6.094,52 535 600 0 Udgifter i alt 2.772.517,93 2.402.393 2.384.060 2.884.165 Overskud / (-underskud) før renter -741.039,39-347.985-389.360-724.865 Renteindtægter / (-udgifter) 4 Renter m.v. af anlægsaktiver -46.190,65 35.811 44.500 77.000 Renter og gebyrer driftskonti -16.164,89-11.384-17.800-7.800 Renter i alt -62.355,54 24.427 26.700 69.200 Over- / (-underskud ) efter renter -803.394,93-323.558-362.660-655.665 Resultatdisponering Henlagt netto til særlige formål 17.500,00 17.500 17.500 17.500 Overført til næste år -820.894,93-341.058-380.160-673.165 Resultatdisponering i alt -803.394,93-323.558-362.660-655.665 Side 3
Balance pr. 31. December 2008 regnskab regnskab Note 2008 2007 Aktiver Likvide midler 466.001,76 408.518 Udlæg og forskud 0,00 4.920 Debitorer 208.976,05 284.511 Mellemregninger 19.101,20 15.601 Omsætningsaktiver i alt 694.079,01 713.550 Obligationer, afkastkonto m.v. 934.231,07 1.818.289 Anparter i Dansk Skak Salg ApS 261.565,00 265.834 Anlægsaktiver i alt 1.195.796,07 2.084.123 Aktiver i alt 1.889.875,08 2.797.673 Passiver Kreditorer & skyldige omkostninger 228.964,93 256.686 Feriepengeforpligtelse 32.399,42 36.665 Løn 0,00 104.573 Offentlige kreditorer 33.729,60 1.572 Gæld i alt 295.093,95 399.497 5 Egenkapital Overført til næste år 1.097.092,03 1.917.987 Henlagt til særlige formål 497.689,10 480.189 Egenkapital i alt 1.594.781,13 2.398.176 Passiver i alt 1.889.875,08 2.797.673 Svend Hamans juniorfond Svend Hamanns juniorfond Realkredit Danmark 103.287,18 18.487 Bankindestående 5.453,39 88.417 Mellemregning DSU -28.152,00-24.652 Kapital i alt 80.588,57 82.252 Side 4
Noter Noter til resultatopgørelsen note 1 til 4 regnskab regnskab budget budget 2008 2007 2009 2008 Note 1 Skakaktiviteter Eliteaktiviteter 331.157 237.923 389.000 373.965 Junioreliteaktiviteter 99.818 120.469 145.000 115.000 Breddeaktiviteter 71.300 41.300 62.300 62.300 Særlige grupper 73.704 8.360 69.200 59.200 Juniorbreddeaktiviteter 28.365 34.400 50.000 55.000 Skakaktiviteter i alt 604.343 442.452 715.500 665.465 Note 2 Informationsaktiviteter Skakbladet 782.459 834.287 912.960 964.400 IT aktiviteter 104.980 106.893 115.000 120.000 Skakhåndbog og rettelsesblade 0 20.000 0 0 Bøger 9.652 0 0 0 diverse salg af bøger m.v. 0 0 0 I alt informationsaktiviteter: 897.091 961.180 1.027.960 1.084.400 Note 3 Vækstkontoaktiviteter Juniorinstruktion 97.950 94.706 110.000 150.000 Hovedkreds støttede aktiviteter 0 500 0 0 FU støttede aktiviter 659.315 589.413 180.000 667.800 vækstkonti i alt 952.616 684.620 290.000 817.800 Note 4 Renter m.v. af anlægsaktiver obligationsrenter 44.833 38.466 30.000 65.000 bankrenter depotafvikling 4.959 12.074 0 2.500 overskud Dansk Skak Salg -4.269-43.340 5.000 10.000 Udbytter andre 13.674 25.093 10.000 0 kursgevinster 2.188 21.338 0 0 kurstab -107.113-17.068 0 0 depotgebyrer og kurtage -460-752 -500-500 Renter m.v. af anlægsaktiver i alt -46.191 35.811 44.500 77.000 Side 5
Note til balancen note 5 Note 5 Egenkapital regnskab regnskab 2008 2007 Henlagt til internationale turneringer Henlæggelse primo 480.189 462.689 Årets henlæggelse 17.500 17.500 Anvendt i året 0 0 Henlæggelse ultimo 497.689 480.189 Egenkapital Overført fra seneste år 1.917.987 2.259.045 Årets resultat -820.895-341.058 Andre overførsler 0 0 Fri egenkapital ultimo 1.097.092 1.917.987 Egenkapital ultimo i alt 1.594.781 2.398.176 Side 6
Udvikling i deltagelse i koordinerede turneringer fra 1996 til 2007 9000 8000 7000 deltagere i kordinerede turneringer 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Årstal Side 7