BK SKJOLD Boldklubben Skjold CVR-nr. 30 30 93 16 Per Henrik Lings Allé 10 2100 København Ø Årsregnskab 2015
Boldklubben Skjold Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for 2015 5 Balance pr. 31.12.2015 6 Noter 8
Boldklubben Skjold 1 Foreningsoplysninger Forening Boldklubben Skjold Per Henrik Lings Allé 10 2100 København Ø CVR-nr.: 30 30 93 16 Hjemstedskommune: København Bestyrelse Jan Sørensen (formand) Bjarne Vennike Poul Hansen Kurt Bonnerup Aksel Ambjørner Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på foreningens generalforsamling, den 31. marts 2016 Dirigent
Boldklubben Skjold 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Boldklubben Skjold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31. marts 2016 Bestyrelse Jan Sørensen formand Bjarne Vennike Poul Hansen Kurt Bonnerup Aksel Ambjørner
Boldklubben Skjold 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Boldklubben Skjold Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for Boldklubben Skjold for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med gældende standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med god regnskabsskik. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Foreningen har i enkelte tilfælde ikke overholdt skattekontrollovens og kildeskattelovens bestemmelser vedrørende udbetaling af omkostningsgodtgørelser, ligesom der ikke løbende er foretaget behørige momsindberetninger. København, den 31. marts 2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Ove Nielsen statsautoriseret revisor
Boldklubben Skjold 4 Anvendt regnskabspraksis Generelt Regnskabet for Boldklubben Skjold er aflagt i overensstemmelse med vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse og god regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Foreningen har igen i 2015 foretaget ændringer i den anvendte kontoplan samtidig med implementering af nyt bogføringssystem. Sammenligningstallene er i muligt omfang tilpasset. Resultatopgørelsen Kontingentindtægter Kontingentindtægter indregnes i årsregnskabet i den periode, de vedrører. Manglende kontingentindbetalinger er ikke indregnet som tilgodehavende pr. statusdagen på grund af usikkerheden knyttet hertil. FOS-tilskud FOS-tilskud omfattende aktivitetstilskud mv. indregnes i den periode, de vedrører. Eventuelle reguleringer i forhold til de endelige aktivitetsopgørelser mv. indregnes i det efterfølgende år. Personaleomkostninger, omkostninger vedrørende ledere, trænere, spillere m.fl. Omkostningerne omfatter løn til ansatte, herunder foreningens formand, samt omkostningsgodtgørelser og andre relaterede omkostninger til foreningens ledere, trænere, spillere m.fl. Balancen Inventar mv. Inventar værdiansættes til en af bestyrelsen skønnet værdi. Materialer Materialer værdiansættes til en af bestyrelsen skønnet værdi. Varelager Lagerbeholdninger vedrører fysisk tøjlager mv. Værdien fastsættes ud fra bestyrelsens skønsmæssige vurdering. Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi med fradrag af hensættelsen til imødegåelse af forventede tab.
Boldklubben Skjold 5 Resultatopgørelse for 2015 Indtægter 2015 2014 Note kr. t.kr. Kontingentindtægter 1 1.561.216 1.428 FOS-tilskud, netto 2 652.042 689 Klubhus-arrangementer og lignende 3 79.392 107 Andre indtægter 4 995.242 809 Omkostninger 3.287.892 3.033 Personaleomkostninger 5 1.104.478 557 Aktivitetsomkostninger 6 1.439.596 1.707 Husleje og vedligeholdelsesomkostninger 7 497.737 444 Administration og øvrige eksterne omkostninger 8 225.945 291 Renteomkostninger og gebyrer mv. 16.555 15 3.284.311 3.014 Årets resultat 3.581 19
Boldklubben Skjold 6 Balance pr. 31.12.2015 2015 2014 Note kr. t.kr. Likvide beholdninger 9 19.003 133 Materialer 10 50.000 50 Varelager 11 20.000 20 Inventar mv. 12 14.000 14 Tilgodehavender 75.206 60 Omsætningsaktiver 178.209 277 Aktiver 178.209 277
Boldklubben Skjold 7 Balance pr. 31.12.2015 2015 2014 Note kr. t.kr. Saldo 01.01.2015 (107.981) (127) Gennemført tvangsakkord 0 0 Årets resultat 3.581 19 Egenkapital, negativ 13 (104.400) (108) Rekonstruktionslån 14 127.874 198 Kreditorer, anden gæld og skyldige omkostninger 15 154.735 102 Periodeafgrænsningsposter 0 85 Kortfristede gældsforpligtelser 282.609 385 Gældsforpligtelser 282.609 385 Passiver 178.209 277
Boldklubben Skjold 8 Noter 1. Kontingentindtægter Heri er modregnet hensættelse til imødegåelse af tab på endnu ikke indbetalte kontingentopkrævninger vedrørende 2015 og tidligere år. Eventuelle kontingentopkrævninger udsendt inden regnskabsårets udløb vedrørende første halvår indregnes først som indtægt i det kommende regnskabsår. 2. FOS-tilskud, netto De for 2015 modtagne FOS-tilskud baserer sig på budgetteret medlemsantal og aktiviteter for 2015, og skal i 2016 efterreguleres i forhold til årets faktiske kontingenter og aktivitetsopgørelser. Bestyrelsen forventer ikke, at foreningen skal tilbagebetale modtagne acontotilskud for 2015. I årets indtægt er modregnet en efterregulering på 62 t.kr. vedrørende tilskuddet for 2014 (en udgift). 3. Klubhus-arrangementer og lignende Heri indgår ud over almindeligt café-salg også indtægter knyttet andre arrangementer i klubbens lokaler, herunder udlejning af lokale mv. til diverse arrangementer. Indtægten er nettobeløbet af resultatet af de pågældende aktiviteter i 2015. 4. Andre indtægter Vedrører hovedsagligt huslejeindtægter, åben hal arrangementer, støtteforening, salg af lodsedler, sponsorater, diverse tilskud mv. 5. Personaleomkostninger Heri indgår løn og feriepenge til ansatte, herunder til formanden. Modtagne lønrefusioner er modregnet. 6. Aktivitetsomkostninger Heri indgår blandt andet omkostninger vedrørende baneleje, DBU og KBU, transport til kampe, dommeromkostninger, omkostningsgodtgørelser til trænere og ledere. Endvidere indgår omkostninger vedrørende spillertøj, støvler, bolde og diverse rekvisitter mv. 7. Husleje og vedligeholdelsesomkostninger Heri indgår huslejeudgift vedrørende foreningens klublokaler, udgifter til rengøring, vedligeholdelse og diverse småinventar. 8. Administration og øvrige eksterne omkostninger Heri indgår omkostninger til administration og kontorhold, bogholder, revision mv. 9. Likvide beholdninger Beløbet vedrører indestående på foreningens konto i Nordea.
Boldklubben Skjold 9 Noter 10. Materialer Værdien af foreningens materialer pr. statusdagen er af bestyrelsen skønsmæssigt ansat. Værdien er uændret i forhold til pr. 31.12.2014. 11. Varelager Værdien af varelageret pr. statusdagen er af bestyrelsen skønsmæssigt ansat. Værdien er uændret i forhold til pr. 31.12.2014. 12. Inventar mv. Værdien af foreningens inventar er fastsat skønsmæssigt af bestyrelsen. Værdien er uændret i forhold til pr. 31.12.2014. 13. Egenkapital, negativ Efter overførsel af årets resultat, et overskud på 4 t.kr., er egenkapitalen negativ med 104 t.kr. 14. Rekonstruktionslån For at kunne gennemføre rekonstruktionen i 2013 optog foreningen lån fra en række medlemmer med henblik på at kunne tilbyde foreningens kreditorer en acceptabel dividende. 15. Kreditorer, anden gæld og skyldige omkostninger Heri indgår skyldige feriepenge til ansatte i foreningen med 120 t.kr. i sammenligningstallene. 0154/5257ljak T:\AFD6331\139921\139921re1600.docx