Kongelig Dansk Aeroklub Danmarks Luftsports-Forbund Lufthavnsvej 28, 4000 Roskilde CVR-nr. 87 32 98 28 Årsrapport for 2014
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors erklæringer... 3 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger... 5 Beretning... 6 Anvendt regnskabspraksis... 7 Årsregnskab Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 10-1 -
Ledelsespåtegning Generelt Bestyrelsen og generalsekretæren har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 for Kongelig Dansk Aeroklub. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de afvigelser og tilpasninger som følge af foreningens særlige regnskabsforhold. Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014. Årsregnskabet indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Roskilde, den 24. juni 2015 Generalsekretær Tonny Henriksen Bestyrelse Hjalmar Nielsen Formand Per Wistisen Næstformand Jørgen Mouritzen Michael Olesen Jacques Jonsman Palle J. Christensen Ole Kobberup Repræsentantskabsvalgt revisor Roskilde, den 24. juni 2015 Årsregnskabet er godkendt på foreningens repræsentantskabsmøde den / 2015 Dirigent - 2 -
Den uafhængige revisors erklæringer Til repræsentantskabet i Kongelig Dansk Aeroklub Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Kongelig Dansk Aeroklub for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt at resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 er i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Kongelig Dansk Aeroklub har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2014 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2014. Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision. - 3 -
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen til årsregnskabet uden at foretage yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Efter vor vurdering er informationerne i ledelsesberetningen i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning, den 24. juni 2015 Vistisen & Lunde Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Peter Kvistgaard Toft Statsautoriseret revisor - 4 -
Foreningsoplysninger Foreningen Kongelig Dansk Aeroklub (Danmarks Luftsports-Forbund) Lufthavnsvej 28 4000 Roskilde Telefon: +45 29 90 59 00 Hjemmeside: www.kda.dk E-mail: kda@kda.dk Cvr.nr.: 87 32 98 28 Stiftet: 20. januar 1909 Hjemsted: Roskilde Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Hjalmar Nielsen (formand) Per Wistisen (næstformand) Jørgen Mouritzen Palle J. Christensen Michael Olesen Jacques Jonsman Ole Kobberup Generalsekretær Tonny Henriksen Revision Vistisen & Lunde Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Guldborgvej 1 7400 Herning Bankforbindelse Danske Bank A/S - 5 -
Beretning Væsentligste aktiviteter KDA er en landsorganisation, hvis formål er at udvikle interessen for og fremme aeronautiske foretagender i Danmark og de videnskaber, som knytter sig hertil. KDA skal repræsentere og varetage dansk flyvnings og luftsports interesser i den udstrækning, disses udøvere gennem medlemskab eller på anden måde er tilknyttet KDA. KDA er enerepræsentant i Danmark for Federation Aeronautique Internationale (FAI). Udvikling i regnskabsåret 2014 Regnskabsåret 2014 udviser et overskud på TDKK 5 mod et overskud på TDKK 32 i 2013. Bestyrelsen anser resultatet for tilfredsstillende set i lyset af tab på tilgodehavende på TDKK 36 og tab på Aeropartner ApS på TDKK 99 samt omkostninger vedrørende tidligere år på TDKK 18. Forventninger til 2015 Bestyrelsen forventer, blandt andet som følge af et faldende medlemstal, især blandt direkte medlemmer - mindre indtægter og som følge deraf et lavere aktivitetsniveau i året 2015. Budgettet udviser et overskud på TDKK 2. Fremtiden KDA s mission er, blandt andet gennem påvirkning af myndigheder og andre beslutningstagere, men også i samarbejde med andre samarbejdspartnere, at virke for nem og sikker adgang til luftsport og flyveoplevelser i Danmark og udland, såvel gennem egne initiativer som ved at understøtte medlemsorganisationernes aktiviteter. Det er således ikke noget selvstændigt økonomisk mål at opnå overskudsgivende drift, men det er et mål, at anvende de opnåelige ressourcer optimalt på varetagelse af den overordnede mission. Der påhviler KDA s ledelse at sikre det økonomiske fundament, som tilvejebringer mulighederne for at kunne udføre KDA s kerneaktiviteter. Samtidig er der en forpligtigelse til at sikre KDA s værdier og historie, som gennem mange år er opbygget af vores forgængere. Bestræbelser på at budgettere præcist for alle enkeltaktiviteter kan være yderst vanskeligt, idet KDA ingen direkte indflydelse har på myndighedernes og omverdenens belastning eller påvirkning af flyve- og luftsportssamfundets vilkår. Derfor er budgettering i KDA hovedsageligt baseret på tidligere års erfaringer og en løbende opfølgning på økonomien og udvalgsaktiviteterne samt den generelle udvikling indenfor KDA området. Større og vigtige sager vil i alle tilfælde altid have en høj prioritet i arbejdet i KDA men med det nuværende budget kan det ikke garanteres, at alle ønskelige opgaver og enkeltsager kan behandles i lige stort omfang, hvorfor der altid vil blive foretaget en prioritering i relation til den aktuelle økonomiske og arbejdsmæssige situation i løbet af perioden. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Kongelig Dansk Aeroklub for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A med de afvigelser og tilpasninger som følge af foreningens særlige regnskabsforhold. Regnskabspraksis er aflagt efter samme principper som sidste år. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Indtægter og omkostninger Indtægter og omkostninger er fordelt på regnskabsår, således de svarer til de faktisk erhvervede og afholdte indtægter og udgifter i regnskabsåret, uanset betalingstidspunkt. Materielle anlægsaktiver Bygninger på lejet grund og andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger på lejet grund Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 3 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender baseret på foreningens erfaringer fra tidligere år. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi. - 7 -
Resultatopgørelse for perioden 1. januar - 31. december 2014 Realiseret Budget Realiseret 2014 2014 2013 DKK DKK DKK Note Medlemskontingenter... Andre indtægter... Ejendomsindtægter (Nettoindtægter)... Indtægter Driftsomkostninger... Personaleomkostninger... Andre omkostninger... Afskrivning... 948.717 956.715 922.571 1 75.479 76.600 115.038 2 4.099 35.652 52.060 3 1.028.295 1.068.967 1.089.669 245.874 284.750 322.488 4 513.901 613.000 516.300 5 210.115 91.800 162.835 6 47.500 47.360 47.500 7 Omkostninger 1.017.390 1.036.910 1.049.123 Resultat før finansielle poster 10.905 32.057 40.546 Finansielle udgifter... 5.804 9.500 8.663 8 Årets resultat 5.101 22.557 31.883 Der foreslås fordelt således: Overført resultat... 5.101 22.557 31.883 5.101 22.557 31.883-8 -
Balance pr. 31.12.2013 Aktiver 2014 2013 DKK DKK Note Ejendom... 855.000 902.500 9 Materielle anlægsaktiver 855.000 902.500 Anlægsaktiver 855.000 902.500 Tilgodehavende kontingent... Andre tilgodehavender... Periodisering... 101.628 73.296 0 90.386 34.617 30.545 Tilgodehavender 136.245 194.227 Danske Bank... Kontantbeholdning... 41.581 56.489 36 36 Likvide beholdninger 41.617 56.525 Omsætningsaktiver 177.862 250.752 Aktiver 1.032.862 1.153.252 Passiver Egenkapital 839.144 834.043 10 Deposita... Kreditforeningslån... 29.160 35.160 14.445 51.617 Langfristede gældsforpligtelser 43.605 86.777 Kortfristet del af langfristet gæld... Lån, Jubilæumsfonden af 1984... Forudbetalinger... Anden gæld... 36.000 32.000 0 0 1.200 28.600 11 112.913 171.832 12 Kortfristede gældsforpligtelser 150.113 232.432 Gældsforpligtelser 193.718 319.209 Passiver 1.032.862 1.153.252 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Eventualforpligtelser 14-9 -
Noter Realiseret Budget Realiseret 2014 2014 2013 DKK DKK DKK Note Kontingentindtægter 1 Direkte medlemmer... Dansk Ballon Union... Dansk Hanggliding og Paragliding Union... Dansk Faldskærms Union... Dansk Kunstflyver Union... Dansk Motorflyver Union... KZ & Veteranfly Klubben... Dansk Svæveflyver Union... Dansk Ultralet Flyverunion... Modelflyvning Danmark... Regulering hensættelser til tab på debitorer... 46.128 44.300 112.157 12.523 11.470 10.000 76.636 68.635 87.420 115.214 120.235 106.400 0 925 775 197.488 195.000 165.540 55.639 55.685 42.625 272.274 266.585 225.680 86.611 81.955 66.649 122.220 111.925 93.000-36.016 0 12.325 948.717 956.715 922.571 Andre indtægter 2 Ekspedition af sportlicens... 62.200 64.000 59.540 Royalty... 0 0 16.284 Tilskud, Uddannelsesstyrelsen, Kulturstyrelsen m.fl... 12.379 6.000 11.437 Administration, Hammers Fond... 0 0 5.000 Administration, Enkefond... 0 5.000 10.000 Administration, Jubilæumsfonden... 0 0 10.000 Diverse indtægter/ekspresgebyr/regulering tidligere år... 900 1.600 2.777 75.479 76.600 115.038 Andre driftsindtægter (Ejendom) 3 Ejendomsindtægter Lejeværdi egne lokaler (omposteret fra omkostninger)... 150.000 150.000 150.000 Lejeindtægt Aeropartner ApS... 47.376 47.376 47.750 Lejeindtægt, DHPU og ESK 225 m.fl... 120.865 132.456 152.914 Lejeindtægt, Rådet for Større Flyvesikkerhed... 10.000 10.000 10.000 Lejernes andel af driftsomkostninger... 11.592 26.820 11.951 339.833 366.652 372.615-10 -
Noter Realiseret Budget Realiseret 2014 2014 2013 DKK DKK DKK Note Ejendomsomkostninger (fortsat) 3 Husleje, egne lokaler (omposteret til indtægter)... Grundleje, og lagerleje... Ejendomsskat... Forsikring og kontingent... El, olie og vand... Rengøring... Vedligeholdelse og renovation... 150.000 150.000 150.000 66.287 65.000 62.884 7.903 11.000 8.384 6.080 5.000 6.769 64.567 80.000 60.010 27.075 0 26.369 13.822 20.000 6.139 335.734 331.000 320.555 4.099 35.652 52.060 Driftsomkostninger 4 Udvalg Miljø- og flyvepladsudvalg... 816 10.000 3.357 Uddannelsesudvalg... 3.755 10.000 8.523 PR- og kommunikationsudvalg... 2.359 10.000 4.774 Luftrumsudvalg... 5.244 10.000 5.751 Teknikudvalg... 0 10.000 1.906 Flysikkerhedsarbejde... 1.673 0 0 Rulemakingudvalg (kaffeklubben)... 12.181 5.000 0 Royalty forfattere... 0 0 18.314 Ad hoc udvalg... 80 5.000 0 26.108 60.000 42.625 Møder/konferencer Møder og rejser, bestyrelse og personale... Unionsseminar... Repræsentantskabsmøder KDA + Unioner... Møder EASA, Trafikstyrelsen og øvrige... FAI-+ EAS-møder og konference... NCM-møder... Tilskud til Rådet for Større Flyvesikkerhed... Kontingenter mv. FAI... Europe Airsport... Friluftsrådet... 37.688 50.000 67.805 0 0 2.695 13.294 10.000 15.258 4.065 20.000 42.530 39.535 25.000 36.011 16.260 10.000 8.494 10.000 10.000 10.000 120.842 125.000 182.793 70.613 70.000 68.757 22.561 24.000 22.563 5.750 5.750 5.750 98.924 99.750 97.070 245.874 284.750 322.488-11 -
Noter Realiseret Budget Realiseret 2014 2014 2013 DKK DKK DKK Note Personaleomkostninger 5 Lønninger og pension... 515.130 596.000 518.360 Feriepengeregulering... -36.295 0-32.359 Kørsel, sociale omkostninger samt diverse... 35.066 17.000 30.299 513.901 613.000 516.300 Andre omkostninger 6 Bibliotek, bøger og tidsskrifter... 1.728 8.000 7.958 Kontorartikler m.m... 3.280 5.000 9.762 Porto og gebyrer... 13.754 12.000 13.105 Telefon og abonnementer... 13.555 14.000 21.832 Forsikringer... 4.316 9.800 3.203 Småanskaffelser... 15.579 8.000 7.267 Revision... 19.250 20.000 18.750 Revision, rest sidste år... 1.250 0 4.500 Bogføringsassistance, vedrørende sidste år... 18.125 0 0 Konsulentopgaver, herunder Aeropartner ApS... 0 0 57.410 Royalty, husleje, tilskud, tab (Aeropartner ApS - konkurs)... 99.445 0 0 IT-ydelser... 15.451 5.000 10.258 Repræsentation... 2.742 5.000 6.262 Diverse... 1.640 5.000 2.528 210.115 91.800 162.835 Afskrivninger 7 Ejendom og tagrenovering... 47.500 47.360 47.500 47.500 47.360 47.500 Finansielle udgifter 8 Renter, Bank mv... 0 0 267 Renter, kreditforeningslån... 5.804 9.500 8.396 5.804 9.500 8.663-12 -
Noter Realiseret Realiseret 2014 2013 DKK DKK Note Ejendom 9 Ejendom og tagrenovering, primo... Afskrivninger... 902.500 950.000-47.500-47.500 855.000 902.500 Egenkapital 10 Egenkapital, primo... Overført resultat... 834.043 802.160 5.101 31.883 839.144 834.043 Forudbetalinger 11 Medlemmer, DFU... 0 27.000 Sportslicenser... 1.200 1.600 1.200 28.600 Anden Gæld 12 Omkostningskreditorer... 20.069 43.288 Feriepenge, A-skat mv... 92.844 128.544 112.913 171.832 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Til sikkerhed for foreningens gæld til realkreditinstitut, DKK 50.445, er der givet pant i bygning på lejet grund, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2014 udgør DKK 855.000. Eventualforpligtelser 14 Grundlejeforpligtelse udgør samlet DKK 68.000, med en opsigelsesvarsel på 1 år. - 13 -