k f u m > s SOCIALE ARBEJDE Værestedet Herredsgade 24,6990 Ulfborg Resultatopgørelse 1/1-31/12 2013 Balance pr. 31/12 2013 Højskolevej 3, Strib - 5500 Middelfart - telefon 6440 1888 - fax 6440 1889 - postgiro 640 0736 e-mail hovedkontor@kfumsoc.dk - www.kfumsoc.dk
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Værestedet, Ulfborg Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Værestedet, Ulfborg for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter god regnskabsskik. Revisionen har ikke omfattet de i regnskabet angivne budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af god regnskabsskik, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsregnskab for 2013 for Værestedet, Ulfborg. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god offtentlig regnskabsskik. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af caféens aktiver og passiver, financielle stilling samt resultat. Årsregnskabet indstilles til bestyrelsens godkendelse. Årsregnskabet er godkendt af bestyrelsen Dato: S, tø-af/s 2L& / Underskrifter:
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af institutionens aktiviteter i regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med god regnskabsskik. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Institutionen har i årsregnskabet medtaget godkendte budgettal. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Aarhus, den 28. januar 2014 Deloitte ^akobb. Ditlevseir statsautoriseret revisor
Resultatopgørelse, Værestedet 1 2013 Budget 2012 Note DKK DKK Indtægter Tilskud og gaver 1 515.556 519.000 531.851 Bruttoavance café 2 1.496 6.000 6.203 Indtægter i alt 517.052 525.000 538.054 Udgifter Aktiviteter, netto 3 17.007 15.000 15.305 Lønninger 4 351.372 355.722 276.634 Rejse- og kørselsudgifter 5 33.693 32.693 36.587 Lokaleudgifter 6 70.830 93.000 85.740 Inventar 7 8.045 4.246 500 Øvrige udgifter 8 28.918 15.500 11.936 Regnskab og konsulentbistand 37.900 37.900 36.S00 Udgifter i alt 547.765 554.061 463.502 Resultat før renter -30.713-29.061 74.552 Renter 9 154 0 223 Resultat før projekter -30.559-29.061 74.775 Projekter Holstebro Kommune 18-midler 10-11.759 0 0 Socialministeriet - FRISOC 11 0 0 0 Socialministeriet - Tips- & Lotto 12 0 0-565 Frivillig-Dynamoen 13 0 0 0 PUF 14-1.009 0 0 Projekter i alt -12.768 O -565 Årets resultat -43.327-29.061 74.210
Balance, Værestedet 31. december Aktiver Omsætningsaktiver Kassebeholdning Bank Andre tilgodehavender Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Saldo ved årets start Årets resultat Egenkapital i alt Kortfristet gæld Hensatte feriepenge Skyldig ATP m.m. Skyldige omkostninger Holstebro Kommune - 18 Socialministeriet - FRISOC Socialministeriet - Tips- & Lotto Socialministeriet - PUF Kortfristede gæld i alt 2013 2012 DKK DKK 614 726 115.681 189.328 7.960 2.798 124.255 192.852 124.255 192.852 96.795 22.585-43.327 74.210 53.468 96.795 69.977 68.340 810 616 0 24.247 0 2.854 0 0 0 0 0 0 70.787 96.057 Passiver i alt 124.255 192.852
Noter, Værestedet 2013 DKK Budget 2012 DKK Tilskud og gaver Holstebro Kommune Tilskud fra KFUM's Sociale Arbejde Andre offentlige tilskud Gaver 451.000 0 0 64.556 451.000 8.000 0 60.000 Tilskud og gaver i alt 515.556 519.000 441.000 7.000 3.021 80.830 531.851 Bruttoavance café Varesalg 21.364 30.000 Vareforbrug - Varekøb - Andre øvrige varer - Aviser m.m. 19.868 0 0 19.868 24.000 Bruttoavance café i alt 1.496 6.000 30.230 24.027 6.203 Aktiviteter Indtægter Udgifter 4.932 21.939 5.000 20.000 Aktiviteter i alt 17.007 15.000 5.669 20.974 15.305 Lønninger Løn Pensionsbidrag Feriepengeforpligtelse ATP-bidrag Lønpulje til reguleringer 325.096 27.274-2.737 1.739 0 324.462 26.940-1.376 2.160 3.536 Lønninger i alt 351.372 355.722 279.907 23.359! -27.890 1.258 0 276.634
Noter, Værestedet 2013 Budget 2012 DKK DKK; Øvrige personaleudgifter Falck Krisehjælp 0 1.800 1.806 AER 987 500 348 Obligatorisk barselsordning 157 600 5781 Kursusudgifter 2.200 9.000 12.740 i Supervision 12.290 5.000 3.460 Forsikringer 3.062 4.793 4.750 Udgifter personale i øvrigt 1.471 1.000 950 Rejsegodtgørelse 0 0 0 Kørselsgodtgørelse 13.527 10.000 11.955 Øvrige personaleudgifter i alt 33.693 32.693 36.587 Lokaleudgifter Husleje 56.280 60.000 55.176 Husleje indtægt -15.063 0 0 El, vand og varme 28.415 30.000 30.189 Rengøringsartikler 375 1.000 0 Vedligeholdelse, Lokaler 448 2.000 0 Renovation 375 0 375 Falckabonnement 0 0 0 Lokaleudgifter i alt 70.830 93.000 85.740 Inventar Inventaranskaffelser 7.739 2.000 250 Vedligeholdelse 0 2.000 0 Forsikringer 306 246 250 Inventar i alt 8.045 4.246 500 Kontorhold m.v. Kontorartikler 3.349 1.500 1.259 Porto og gebyr 2.116 2.000 1.729 Telefon 5.160 4.000 1.955 Koda 589 1.000 544 Abonnementer 9.928 3.000 2.654 Annoncer & tryksager 6.176 3.000 2.000 IT-udstyr & assistance 1.911 0 0 Repræsentation & gaver 0 1.000 688 Kassedifferencer -311 0 1.107 Kontorhold m.v. i alt 28.918 15.500 11.936
Noter, Værestedet 2013 Budget 2012 DKK DKK 9 Renter Renteindtægter 154 0 223 Renteudgifter 0 0 0 Renter i alt 154 0 223 10 Holstebro Kommune 18-midler Overført tilskud fra 2012 2.854 Tilskud 2013 20.000 Tilskud i alt 22.854 Indtægter Tilskud 22.854 22.854 27.137 Indtægter i alt 22.854 22.854 27.137 Udgifter Varekøb kost 6.023 0 7.619 Aktivitetsudgifter 26.990 22.854 1.914 Inventarkøb 0 0 1.274 Kørselsudgifter 0 0 415 Supervision 1.155 0 5.885 Personaleudgifter 360 0 0 Kursusudgifter 0 0 5.950 Kontorartikler 85 0 517 Telefon 0 0 235 Annonce 0 0 3.328 Udgifter i alt 34.613 22.854 27.137 Resultat, betalt af egne midler -11.759 0 0
Noter, Værestedet 2013 Budget 2012 DKK DKK 11 Socialministeriet, Pulje Tilskud til frivillige ;anisationers sociale indsatser Indtægter Tilskud Indtægter i alt Udgifter Aktivitetsudgifter Lønninger Pensionsbidrag ATP Feriepengeforpligtelse Kursusudgifter Supervision Udgifter i alt Resultat 0 104.439 104.438 0 104.439 104.438 0 0 11.287 0 104.439 96.054 0 0 8.078 0 0 384 0 0-11.365 0 0 Éiiiiiiii 0 0 0 0 104.439 104.438 0 0 0 12 Socialministeriet, Tips- & Lotto Indtægter Tilskud Egenbetaling Indtægter i alt Udgifter Aktivitetsudgifter Transportudgifter Varekøb kost Administration, regnskab og revision Udgifter i alt Resultat 0 0 30.000 0 0 1.400 0 0 31.400 0 0 islliililij: 12.790 0 0 7.044 0 0 9.131 0 0 3.000 i 0 0 31.965 0 0-565
Noter, Værestedet 13 Frivillig-Dynamoen 2013 Budget 2012 DKK DKK Indtægter Tilskud 36.038 65.000 0 Indtægter i alt 36.038 65.000 0 Udgifter Aktivitetsudgifter 9.865 25.000 0 Transportudgifter 0 4.000 0 Kørselsudgifter 0 4.000 0 Varekøb kost 5.889 0 0 Kursusudgifter 0 20.000 0 Inventaranskaffelser 0 4.000 0 Porto 69 0 0 Kontorartikler 808 2.000 0 IT-udstyr & assistance 3.823 0 0 Annoncer & tryksager 522 0 0 Husleje 15.063 6.000 0 Udgifter i alt 36.038 65.000 0 Resultat 0 0 0 Social- og Integrationsministeriets - pulje PUF, J.nr. 8001-0803-02 1/1-2013 - 31/12-2013 Indtægter Tilskud 75.000 75.000 0 Indtægter i alt 75.000 75.000 0 Udgifter Lønninger 58.904 67.500 0 Pensionsbidrag 4.898 0 0 ATP 334 0 0 Feriepengeforpligtelse 4.374 0 0 Administration, regnskab og revision 7.500 7.500 0 Udgifter i alt 76.009 75.000 0 Resultat -1.009 0 0
* I K11» Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Arosgaarden, Åboulevarden 31 Postboks 514 8100 Aarhus C Telefon 89 41 41 41 Telefax 89 41 42 43 www.deloitte.dk Værestedet, Ulfborg Revisionsprotokollat til årsrapport 2013 Medlem at Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Deloitte Indholdsfortegnelse Side 1. Revision af årsregnskabet 69 1.1 Årsregnskabet 69 1.2 Forhold af væsentlig betydning for vurdering af årsregnskabet 69 1.2.1 Fuldmagtsforhold 69 1.2.2 Drøftelser med daglig ledelse om risikoen for besvigelser 69 2. Kommentarer til årsregnskabet 69 2.1 Revision af resultatopgørelsen 69 2.1.1 Revision af udgifter 69 2.2 Revision af balancen 70 2.2.1 Uanmeldt beholdningseftersyn 70 2.2.2 Likvide beholdninger 70 2.2.3 Mellemregning med KFUM's Sociale Arbejde 70 2.3 Øvrig revision 70 2.3.1 Forvaltningsrevision 70 3. Øvrige oplysninger 70 3.1 Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet 70 3.2 Eftersyn af bestyrelsens protokoller og overholdelse af bogføringsloven 70 3.3 Forsikringsforhold 71 4. Konklusion på den udførte revision 71 5. Revisionens formål og omfang samt ansvarsfordeling 71 6. Erklæring 72 3
Deloitte 69 Revisionsprotokollat til årsrapport 2013 1. Revision af årsregnskabet 1.1 Årsregnskabet Vi har afsluttet revisionen af det af ledelsen aflagte årsregnskab for 2013 for Værestedet, Ulfborg. 1.2 Forhold af væsentlig betydning for vurdering af årsregnskabet Baseret på vores revision skal vi fremhæve følgende særlige forhold, der er af betydning for ledelsens vurdering af årsregnskabet: 1.2.1 Fuldmagtsforhold Ved revisionen af likvider og bankgæld har vi indhentet oversigter fra institutionens bankforbindelser. Vi har i den forbindelse konstateret, at tildelte fuldmagter tillader fuldmagtshaver at disponere alene over institutionens midler. Det nævnte forhold øger risikoen for både tilsigtede og utilsigtede fejl. Vi anbefaler, at institutionens fuldmagtsforhold snarest ændres, således at ingen fuldmagtshavere kan disponere alene over institutionens midler. 1.2.2 Drøftelser med daglig ledelse om risikoen for besvigelser Den daglige ledelse har i forbindelse med regnskabsafslutningen oplyst, at ledelsen ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi skal bemærke, at vi under vores revision ikke har konstateret fejl i årsregnskabet som følge af besvigelser. 2. Kommentarer til årsregnskabet 2.1 Revision af resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er primært revideret ved stikprøvevis bilagsrevision. Vi har desuden foretaget en gennemgang og analyse af resultatopgørelsens indtægter og udgifter, herunder en sammenligning til sidste år. 2.1.1 Revision af udgifter Vi har gennemgået institutionens forretningsgange med henblik på at sikre, at der foretages en tilfredsstillende kontrol med de afholdte udgifter. Vi har stikprøvevis gennemgået bogholderiet blandt andet med henblik på at undersøge, at udgifter attesteres af lederen, at de vedrører institutionen og at de bogføres korrekt. Den foretagne revision af udgifter har ikke givet anledning til bemærkninger.
Deloitte 70 2.2 Revision af balancen 2.2.1 Uanmeldt beholdningseftersyn Navn, har indgået administrationsaftale med KFUM's Sociale Arbejde og er som følge heraf omfattet af KFUM's Sociale Arbejdes revisionsaftale med Deloitte. En del af revisionen er stikprøvevis uanmeldt beholdningseftersyn. Der er ikke foretaget beholdningseftersyn på Værestedet, Ulfborg i 2013. 2.2.2 Likvide beholdninger Vi har afstemt indestående på bankkonti til årsregnskabet uden bemærkninger. 2.2.3 Mellemregning med KFUM's Sociale Arbejde Vi har kontrolleret afstemningen af mellemregningen med KFUM's Sociale Arbejde. 2.3 Øvrig revision 2.3.1 Forvaltningsrevision Vi har som led i vores revision stikprøvevis vurderet om institutionens dispositioner er i overensstemmelse med de almindelige normer for, hvad der under hensyntagen til institutionens art og størrelse kræves af en hensigtsmæssig og sparsommelig forvaltning af offentlige midler. Vi har herunder bl.a. undersøgt følgende: 1. Om institutionen har afholdt lønudgifter til et for rigeligt eller overkvalificeret personale. 2. Om institutionen har anbragt likvide midler fordelagtigt. Til ovennævnte punkter har vi ingen bemærkninger. 3. Øvrige oplysninger 3.1 Ledelsens regnskabserklæring og ikke-korrigerede fejl i årsregnskabet Som led i revisionen af vanskeligt reviderbare områder har ledelsen afgivet en regnskabserklæring over for os vedrørende årsregnskabet for 2013. Eventuelle fejl konstateret under revisionen er rettet. 3.2 Eftersyn af bestyrelsens protokoller og overholdelse af bogføringsloven Vi har foretaget kontrol af, at bestyrelsen har udarbejdet referat af afholdte bestyrelsesmøder. Endvidere har vi påset, at institutionen på alle væsentlige områder overholder bogføringsloven.
Deloitte 71 3.3 Forsikringsforhold Vores revision har ikke omfattet institutionens forsikringsforhold. Vi anbefaler, at institutionen mindst én gang årligt far gennemgået den samlede forsikringsdækning med forsikringsselskabet eller - mægleren med henblik på at vurdere de tegnede dækninger mv,, herunder om dækningen på de tegnede forsikringer er tilstrækkelig, og om institutionen eventuelt mangler at tegne forsikringer på særlige områder. 4. Konklusion på den udførte revision Hvis bestyrelsen godkender årsrapporten i den foreliggende form, vil vi forsyne årsregnskabet med en revisionspåtegning uden forbehold eller supplerende oplysninger. 5. Revisionens formål og omfang samt ansvarsfordeling I vores gentagelse af tiltrædelsesprotokollat af 30. januar 2014 er revisionens formål, omfang og udførelse, revisors rapportering, samt ansvarsfordelingen mellem ledelse og revisor beskrevet. Vi skal henvise hertil, ligesom vi anbefaler, at eventuelle nye bestyrelsesmedlemmer får udleveret et eksemplar heraf.
Deloitte 72 6. Erklæring Ifølge lovgivningen skal vi erklære, at vi opfylder lovgivningens krav til uafhængighed, og at vi under revisionen har modtaget alle de oplysninger, vi har anmodet om. Aarhus, den 28. januar 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jakob B. Ditlevsen statsautoriseret revisor Fremlagt på bestyrelsesmødet, den Bestyrelse
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af institutionens aktiviteter i regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med god regnskabsskik. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Institutionen har i årsregnskabet medtaget godkendte budgettal. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 30. januar 2014 Deloitte statsautoriseret revisor