Nordborg GolfbaneApS Skattemaessige opgorelser for regnskabsaret CVR-nr. 16 50 71 99 Se erklaering om assistance afgivet af uafhaengig revisor nm
Indholdsfortegnelse Side Ledelsespategning 1 Erklaering om assistance afgivet af uafhaengig revisor 2 Specifikationer til arsrapporten 2 Opg0relse af skattepligtig indkomst g Specifikationer til opgorelse af skattepligtig indkomst 6 Andre specifikationer x o
Ledelsespategning Selskabets skattemaessige opgorelser er baseret pa den aflagte arsrapport for regnskabsaret 1. januar - 31. december 2012. Der er i selskabet etableret procedurer med henblik pa at sikre et palideligt grundlag for regnskabsaflseggelsen og de til brug for opg0relsen af skattepligtig indkomst nodvendige korrektioner. Efter min opfattelse er de skattemaessige opgorelser fuldstaendige og i overensstemmelse med gaeldende skattelovgivning. Nordborg, den 8. marts 2013 Jens C. Simonsen
Erklaering om assistance afgivet af uafhaengig revisor Til ledelsen i Nordborg Golfbane ApS Pa grundlag af selskabets arsregnskab for 2012, bogforing og ovrige oplysninger modtaget fra selskabets ledelse har vi ydet assistance med udarbejdelse af de skattemaessige opgorelser for Nordborg Golfbane ApS for indkomstaret 2012, der udarbejdes efter gaeldende dansk skattelovgivning. Selskabets ledelse har ansvaret for de skattemaessige opgorelser for indkomstaret 2012. Vi har tilrettelagt og udfort vores arbejde i overensstemmelse med den internationale standard om assistance med regnskabsopstilling og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning. Vi har, hvor vi har fundet det relevant, afstemt oplysningerne i de skattemaessige opgorelser for indkomstaret 2012 til selskabets arsregnskab for 2012. Arsregnskabet har vi revideret og forsynet med en revisionspategning uden forbehold eller supplerende oplysninger. Vi har ikke revideret eller udfort review af de skattemaessige opgorelser for indkomstaret 2012 og udtrykker derfor ingen konklusion derom. Sonderborg, den 8. marts 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hemming Callesen statsautoriseret revisor 2
Specifikationer til arsrapporten 2012 2011 DKK DKK l Nettooms«tmng B a n e l e j S 600.000 500.000 600.000 500.000 2 Andre eksterne omkostninger El, vand og varme 22.795 0 Reparation og vedligeholdelse 5.550 0 Renovation 23.620 289 Forsikring 5.835 0 Alarm 6.080 0 Smaanskaffelser 44.545 0 Lokaleomkostninger 108.425 289 Vand 8.053 7.837 Fra og gedning 51.560 63.045 Dress- og bunkersand 45.526 20.788 Vedligeholdelse arealer 51.072 63.892 Smaanskaffelser 46.300 37.296 Baneomkostninger 202.511 192.858 Porto og gebyrer 582 0 Edb 930 0 Revision 10.600 8.000 Diverse -26 912 Andre omkostninger 12.086 8.912 Braandstof 92.446 75.163 Vedligeholdelse 82.729 73.351 Forsikringer 24.446 40.174 Smaanskaffelser 0 1.597 Maskinomkostninger 199.621 190.285 522.643 392.344 Jk 3
Specifikationer til arsrapporten Andre tilgodehavender 2012 2011 DKK DKK Moms 6.738 7.223 6.738 7.223 4
Opgorelse af skattepligtig indkomst for 2012 Spec. 2012 Resultat for skat ifolge resultatopgorelsen.42 294 Midlertidige forskelle: Skattemeessige amortiseringsudgifter 4.725 Regnskabsmasssige afskrivninger tilbagef0rt 104 719 Skattemaessige afskrivninger driftsmidler 2-62.436 Skattepligtig indkomst. 7 3 6 Arets skattepligtige indkomst medforer ikke skattebetaling 5
Specifikationer til opgorelse af skattepligtig indkomst l Opgorelse af skattemaessigt underskud 2012 DKK Skattemaessigt underskud 1. januar -191 977 Skattemaessigt underskud for indkomstaret 2012 736 Uudnyttet skattemaessigt underskud til fremforsel 191.813 2 Almindelige driftsmidler Skattemaessig saldo 1. januar 249 743 Afskrivning, 25% -62.436 Skattemaessig saldo 31. december 187.307 6
Specifikationer til opgorelse af skattepligtig indkomst 3 Afskrivning pa bygninger og baneanlaeg Golfbaneanlaeg, Johan Sondes Vej 9 Anskaffelsesar (Indkomst- Anskaffelses- Afskrivnings- Akk. afskriv- Arets afskriv- Akk. afskriv- Rest til afskrivar) sum Straksfradrag grundlag ning primo ning ning ultimo ning Anlaegbane 1994 1.538.242 0 1.538.242 0 0 0 1.538.242 Anlaegbane 2002 2.115.406 0 2.115.406 0 0 0 2.115.406 Baneaandringer 2004 99.169 0 99.169 0 0 0 99.169 Baneasndringer 2005 59.098 0 59.098 0 0 0 59.098 Stianlaeg og beplantning 2006 34.074 0 34.074 0 0 0 34.074 3.845.989 0 3.845.989 0 0 0 3.845.989 Vandingsanlaeg, Johan Bondes Vej 9 2002 523.500 0 523.500 224.361 0 224.361 299.139 2004 189.255 0 189.255 69.727 0 69.727 119.528 712.755 0 712.755 294.088 0 294.088 418.667
Specifikationer til opgorelse af skattepligtig indkomst 3 Afskrivning pa bygninger og baneanlaeg (fortsat) Ejendom, Johan Sondes vej 9 Anskaffelses- Straksfradrag ar (Indkomstar) Anskaffelsessum Afskrivningsgrundlag Akk. afskrivning primo Arets afskrivning Akk. afskrivning ultimo Rest til afskrivning Maskinhus 1997 462.161 0 462.161 0 0 0 462.161 Laneomkostninger 1999 20.237 0 20.237 0 0 0 20.237 Klubhus 2000 707.100 0 707.100 0 0 0 707.100 P-plads 2000 34.645 0 34.645 0 0 0 34.645 Indfrielse af Ian 2001 14.573 0 14.573 0 0 0 14.573 Drivingrangehus 2003 19.333 0 19.333 0 0 0 19.333 P-plads 2003 22.280 0 22.280 0 0 0 22.280 Maskinhus 2004 174.931 52.998 121.933 0 0 0 121.933 Ombygning proshop 2004 16.568 0 16.568 0 0 0 16.568 P-plads 2004 10.860 0 10.860 0 0 0 10.860 Drivingrangehus 2004 4.185 0 4.185 0 0 0 4.185 Udsugning WC 2004 13.104 0 13.104 0 0 0 13.104 Vaskeplads 2006 7.505 0 7.505 0 0 0 7.505 Ombygning 2012 5.830 0 5.830 0 0 0 5.830 1.513.312 52.998 1.460.314 0 0 0 1.460.314 1 alt 6.072.056 52.998 6.019.058 294.088 0 294.088 5.724.970 8
Specifikationer til opgorelse af skattepligtig indkomst 4 Skattemaessige amortiseringsudgifter Samlet Samlet Resterende Restgaeld pr. 31. amortisation pr. amortisation pr. Arets amortisation pr. Ejendom/kreditforening Lanenr. Omkostning Hovedstol december 31. december 1. januar amortisation 31. december Sydbank 1351833 3.000 339.000 175.000 1.451 726 725 1.549 1.451 726 725 1.549 9
Andre specifikationer Regnskabs- Skattemaessig 2012 2011 maessig vserdi vaerdi Forskel Forskel Udskudt skat DKK DKK DKK DKK Grunde og bygninger 1.125.731 5.724.970-4.599.239-305.129 Driftsmidler 4.063.769 187.307 3.876.462-375.365 Amortiseringsudgifter 0 1.549-1.549-2.274 Skattemaessigt underskud til fremf0rsel -191.813-191.077 Grundlag for beregning af udskudt skat -916.139-873.845 Udskudt skat aktiveres ikke 0 0 2 Momsoplysninger 2012 DKK Udgaende mervaerdiafgift i regnskabsperioden 149.750 Indgaende mervaerdiafgift i regnskabsperioden 124.646 _ 10