Andelsboligforeningen Baunehoj CVR. NR Baunehoj Gilleleje ARSRAP PORT FOR ARET 2012

Transkript

1 Andelsboligforeningen Baunehoj CVR. NR Baunehoj Gilleleje ARSRAP PORT FOR ARET 212 Godkendt pa foreningens ordinaere pene.ralforsamling den / 213 DSSING & PARTNERE Revisionsinteressentskab

2 Indholdsfortegnelse Bestyrelsens pategning 2 Den uafhaengige revisors pategning pa arsregnskabet 3 Anvendt regnskabspraksis 4-5 Resultatopgorelse 6 Balance 7-8 Noter til arsrapporten 9-12 Specifikationer 13 Side 1

3 Bestyrelsens pstegning Bestyrelsen har dags dato aflagt arsrapport for perioden 1. januar december 212 for Andelsboligforeningen Baunehoj. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med arsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A og foreningens vedtaegter. Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 212 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsaret 1. januar december 212. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gilleleje den 2. marts 213 Side 2

4 Den uafhaengige revisors pdtegning pa* Arsregnskabet Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Baunehoj Vi har revideret arsregnskabet for Andelsboligforeningen Baunehoj for regnskabsaret 1. januar december 212, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgorelse, balance og noter. Arsregnskabet aflaegges efter arsregnskabsloven og andelsboligforeningens vedtaegter. Ledelsens ansvar for arsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med arsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nodvendig for at udarbejde et arsregnskab uden vaesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udfort revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning. Dette kraever, at vi overholder etiske krav samt planlaegger og udforer revisionen for at opna hoj grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vaesentlig fejlinformation. En revision omfatter udforelse af revisionshandlinger for at opna revisionsbevis for belob og oplysninger i arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhaenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vaesentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsboligforeningens udarbejdelse af et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstaendighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmaessige skon er rimelige samt den samlede praesentation af arsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er tilstraekkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 212 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsaret 1. januar december 212 i overensstemmelse med arsregnskabsloven og andelsboligforeningens vedtaegter. Hille«sd, den 2. marts 213 /DSSING & PARTNERE Revisionsinteressentskab, registrerede r Side 3

5 Anvendt Regnskabspraksis Generelt Arsrapporten aflaegges i overensstemmelse med den danske arsregnskabslovs for regnskabsklasse A, samt foreningens vedtaegter. bestemmelser Formalet med arsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkraevede boligafgift er tilstreekkelig. Endvidere er formalet at give oplysning om andelenes vaerdi jf. lov om og andre boligfaellesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. andelsboligforeninger Anvendt regnskabspraksis er uaendret i forhold til sidste ar. Resultatopgorelsen OPSTILLINGSFORM Resultatopgorelsen er opstillet, sa den bedst viser foreningens aktiviteter i det forlobne regnskabsar. INDT/EGTER Boligafgift og lejeindtaegt vedrorende regnskabsperioden indgar i resultatopgorelsen. OMKOSTNINGER Omkostninger vedrorende regnskabsperioden indgar i resultatopgorelsen. FINANSIELLE POSTER Finansielle indtaegter og omkostninger indregnes i resultatopgorelsen med de belob, der vedrorer regnskabsperioden. Finansielle omkostninger bestar af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrorende prioritetsgaeld samt renter af bankgaeld og kreditorer. Herudover indregnes betalinger pa indgaet rentesikringsaftaler, renteswap. FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Under resultatdisponering indgar bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat. Balancen MATERIELLE ANL/EGSAKTIVER Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes pa anskaffelsestidspunktet og vaerdiansaettes ved forste indregning til kostprii;. Ejendommens seneste offentlige ejendomsvaerdi fremgar af regnskabets note 5. Der afskrives ikke pa foreningens ejendom. EGENKAPITAL Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes indskud. Overfort overskud eller tab indeholder overfort resultat for aret samt akkumuleret resultat fra foregaende ar, samt omkostninger i forbindelse med overtagelse af foreningens ejendom. Side 4

6 Anvendt Regnskabspraksis PRIORITETSG/ELD Prioritetsgaeld indregnes ved laneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Prioritetsgaeld til Nordea Kredit og Jyske Bank pantebreve indregnes til den nominelle restgaeld ultimo aret. Kursvaardi er oplyst i note 7 i regnskabet. VRIGE G/ELDSFORPLIGTIGELSER vrige gaeldsforpligtelser vaerdiansaettes til nominel vaerdi. ANDELSWERDI Bestyrelsens forslag til andelsvaardi fremgar af note 11. Andelsvaerdien opgores i overensstemmelse med 5, stk.2, i lov om andelsboligforeninger og andre boligfaellesskaber samt foreningens vedtaegter 2. Vedtaegterne bestemmer desuden i 2, at selvom der lovligt kan vedtages en hojere andelsvaerdi, er det den pa generalforsamlingen vedtagne andelsvaardi, der er gaeldende. Side 5

7 Resultatopgorelse for Note Indtaegter Boligafgift og leje Opkrasvningsgebyr Ejendomsskatter fra tidligere ar Indtaegter i alt Omkostninger 1 2 Ejendomsskat Ejendomsforsikring Renovation og genbrugsstation Vedligeholdelse Brandalarm Administration Faelleshus og fasllesareal Omkostninger i alt Resultat af primaer drift Finansielle indtaegter 4 Finansielle udgifter Arets resultat Arets resultat disponeres saledes: Overfort af arets resultat Hensaettelser Disponeret i alt Side 6

8 Balance pr. 31. december 212 AKTIVER Note AN L/EGS AKTIVER Materielle anlaegsaktiver 5 Ejendommen Materielle anlaegsaktiver i alt Anlaegsaktiver i alt AKTIVER I ALT Side 7

9 Balance pr. 31. december 212 PASSIVER Note EGENKAPITAL 6 Andelskapital Overfort overskud eller tab Overfort fra sidste ar Arets resultat Omkostninger i forbindelse med overtagelse af ejendommen Kursregulering markedvasrdi SWAP _ Overfort overskud eller tab i alt Egenkapital i alt G/ELD Langfristet gasld 7 Prioritetsgaeld Markedsvaardi Swap Langfristet gasld i alt Kortf ristet gasld Nordea Bank konto nr , max Igangvaerende vandregnskab Skyldige omkostninger Kortfristet gaeld i alt Gasld i alt PASSIVER I ALT 1 Haeftelser 11 Andelsvaerdier 12 Forsikringsforhold 13 Eventualforpligtigelser 14 Energimaerkning Side 8

10 Noter 1 Administration Kontorartikler EDB-udgifter Telefon samt godtgorelse Porto og gebyrer Revisorhonorar Regnskabsassistance Radgivning Forsikringer Energimaerkning af 2 andele Kontingent ABF Bestyrelsesmoder og generalforsamling m.v. Administration i alt 2 Faelleshus og faellesareal El og varme Vedligeholdelse Snerydning Faelleshus og faellesareal i alt Finansielle indtaegter Renter ejendomsskatter Finansielle indtaegter Finansielle omkostninger Nordea Bank driftskredit Nordea Kredit Swap rentegaranti Pantebreve Jyske Bank Renter ejendomsskatter Renter Finanshuset Finansielle omkostninger i alt 5 Ejendommen Anskaffelsessum Anskaffelsessum ultimo Ejendommen i alt , Ejendommen er indregnet til kostpris, den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. oktober 212 udgor kr , heraf grundvaerdi kr Ejendommens samlede beboelses areal udgor kvm, fordelt pa 25 andelsboliger. 6 Andelskapital Andelsindskud primo Andelskapital i alt Side 9

11 Noter 7 Prioritetsgaeld Nordea Kredit Cibor6-lan Nordea Kredit Cibor6-lan Jyske Bank, pantebrev Jyske Bank, pantebrev Jyske Bank, pantebrev Prioritetsgaeld i alt Kursvaerdi Restgaeld Nordea Kredit Cibro6-lan Hovestol Pantebrevsrestgaeld Kursvaerdi Rentetilpasning Afdrag Restlobetid Rente Der afdrages ikke pa lanet frem til den 1. januar 217 Lanet skal refinansieres den 1. juli Variabel Nej 24 ar,86% Nordea Kredit Cibro6-lan Hovestol Pantebrevsrestgaeld Kursvaerdi Rentetilpasning Afdrag Restlobetid Rente Der afdrages ikke pa lanet frem til den 1. januar 221 Lanet skal refinansieres den 1. juli Variabel Nej 28 ar,79% Jyske Bank, pantebrev Hovestol Pantebrevsrestgaeld Kursvaerdi Rentetilpasning Afdrag Restlobetid Rente Der afdrages ikke pa lanet frem til den 1. januar 217 Lanet skal refinansieres den 1. januar Variabel Nej 28 ar 3,6% Side 1

12 Noter Jyske Bank, pantebrev Hovestol Pantebrevsrestgaeld Kursvaerdi Rentetilpasning Afdrag Restlobetid Rente Der afdrages ikke pa lanet frem til den 1. januar 217 Lanet skal refinansieres den 1. januar 216 Jyske Bank, pantebrev Hovestol Pantebrevsrestgaeld Kursvaerdi Rentetilpasning Afdrag Restlobetid Rente Der afdrages ikke pa lanet frem til den 1. januar 217 Lanet skal refinansieres den 1. januar Variabel Nej 28 Ir 3,6% Variabel Nej 28 ar 3,6% Der er indglet renteswapaftale med Nordea Bank pa kr , der bevirker at lanet til Nordea Kredit Cibro6-lan ikke kan overstige en rente pa 5.11% p.a., aftalen udlober den 3. juni 217. Markedsvaerdien af renteswapen udgor pr. 31/ kr , vaerdien er en forpligtigelse ved indfrielse pr. 31/12 212, vaerdien er medtaget i regnskabet under langfristet gaeld. 8 Igangvaerende vandregnskab Saldo primo Kob af vand m.v. Aconto betalt fra andelshaver Igangvaerende vandregnskab i alt Skyldige omkostninger Finanshuset Terminer Revisor Anden gaeld Skyldige omkostninger i alt Side 11

13 Noter 1 Haeftelser Der er tinglyst pantebrev i ejendommen pa kr Den nominelle restgasld udgor pr. 31/ kr Iflge vedtasgternes 5 haefter medlemmerne kun personligt, solidarisk for den pantgaald, der indestar i ejendommen, samt for pengeinstitutgasld sikret ved ejerpantebrev i ejendommen, safremt panthaverne har taget forbehold herom. I pvrigt haefter de for foreningens forpligtigelser alene med deres foreningsindskud, der indgar i foreningens formue som ansvarlig kapital og som ikke forrentes. 11 Andelsvaerdier Bestyrelsen foreslar vaerdiansaettelse af andelene i henhold til andelsboligforeningslovens 5, stk. 2a, samt vedtasgternes 2. Markedsvasrdien af renteswap indgar i beregning af andelenes vaerdi ved opgprelse efter 5 stk. 2b og 2c efter Lov om andelsboligforeninger og andre boligfaellesskaber. Markedsvasrdien af renteswap opgores hvert kvartal. Fordelingstallet til brug for vasrdiansasttelsen af andelenes vaerdi beregnes ud fra det samlede andelsindskud pa kr Beregning af andelsvaerdien pr. 31/12 212,91 Seneste vedtaget andelsvaardi,89 12 Forsikringsforhold Andelsboligforeningen har tegnet forsikring for bestyrelsens okonomiske ansvar, med en daekning pa kr Eventualforpligtigelser Sikkerhedsstillelser: Der er i ejendommen tinglyst ejerpantebrev kr. 1.. overfor Nordea Bank. Afgivne garantier: Der er ikke stillet garanti for andelshaverne. 14 Energimaerkning Der er ikke udarbejdet energimaerkning pa hele ejendommen. Side 12

14 Specifikationer til drsrapport for 212 Andelskronens vaerdi Opgorelse af andelskronens vaerdi jf. ABL 5 stk 2a Egenkapital Markedsvaardi Swap Andelsindskud Vaerdi af andelskronen opgjort pr. kvm jf. 5 stk 2a,91 Side 13