Tlf: 39 15 52 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab koebenhavn@bdo.dk Havneholmen 29 www.bdo.dk DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 70 HELSINGE VANDVÆRK S.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2009 27. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 27 / 4 2010 Dirigent CVR-NR. 20 93 24 14
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4-5 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal... 6 Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 8-9 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Pengestrømsopgørelse... 12 Noter... 13-16 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UKbaseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Helsinge Vandværk s.m.b.a. Postboks 51, Ridebanevej 10 3200 Helsinge CVR-nr.: 20 93 24 14 Hjemsted: Helsinge Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Bjarne Jørgensen, formand Torben Jensen, næstformand Jørgen T. Skovsende, kasserer Bent Brogaard Kai Palm Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V Pengeinstitut Nordea Bank Danmark A/S Østergade 7 3200 Helsinge
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2009 for Helsinge Vandværk s.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Helsinge, den 22. marts 2010 Bestyrelse: Bjarne Jørgensen Formand Torben Jensen Næstformand Jørgen T. Skovsende Bent Brogaard Kai Palm
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til anpartshaverne i Helsinge Vandværk s.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Helsinge Vandværk s.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven. De i resultatopgørelsen anførte budgettal for 2009 er ikke omfattet af vor revision. Vi har dog påset, at tallene er i overenstemmelse med det af betyrelsen godkendte budget. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 22. marts 2010 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Per Frost Jensen Statsautoriseret revisor
6 HOVED- OG NØGLETAL 2009 (tkr.) 2008 (tkr.) 2007 (tkr.) 2006 (tkr.) Resultatopgørelse Nettoomsætning... 5.858 4.914 6.494 5.710 Bruttofortjeneste... 327 401 974 1.245 Driftsresultat... -583-543 143 268 Finansielle poster, netto... 86 243 307 229 Årets resultat... -497-300 450 497 Balance Anlægsaktiver... 8 8 8 8 Omsætningsaktiver... 4.474 5.304 6.378 8.753 Aktiver... 4.482 5.312 6.386 8.761 Egenkapital... 2.497 3.488 4.422 6.395 Hensatte forpligtelser... 543 543 543 543 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.442 1.281 1.501 1.026 Gældsforpligtelser... 1.442 1.281 1.501 1.026 Nøgletal i % Bruttomargin... (bruttoresultat i % af omsætning) Afkastningsgrad... (driftsresultat i % af aktiver ultimo) Overskudsgrad... (driftsresultat i % af omsætning) Egenkapitalens forrentning... (resultat før skat i % af egenkapital primo) Likviditetsgrad... (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad... (egenkapital i % af aktiver ultimo) 5,6 8,2 15,0 21,8-11,9-9,3 1,9 3,1-10,0-11,1 2,2 4,7-16,6-7,6 8,3 7,8 3,1 4,1 4,2 8,5 56,0 65,7 69,2 73,0 Antal medarbejdere... 3 3 3 3 Indeks for nettoomsætning... 102,6 86,1 113,7 100,0
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i oppumpning, behandling og levering af vand til værkets forbrugere. Væsentlige ændringer i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Der har i årets løb været færre nye tilslutninger og dermed færre indtægter fra investeringsbidrag end de foregående år. Årets resultat er som forventet. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Helsinge Vandværk s.m.b.a. for 2009 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Selskabet har valgt herudover at følge nedenstående regler for klasse C: Hoved- og nøgletal indgår i årsrapporten. Pengestrømsopgørelse indgår i årsrapporten. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning I resultatopgørelsen indregnes årets indtægter i henhold til forbrugerregnskabet samt tilslutningsafgifter vedrørende tilsluttede ejendomme. Omkostninger Omkostninger indeholder omkostninger i forbindelse med vandindvinding, reparation og vedligeholdelse, anlægsudgifter, lønninger og administration m.m. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grund måles til kostpris. Der afskrives ikke på grunden. Aktiver med en kostpris på under 30 tkr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Øvrige tilgodehavender vurderes individuelt. I de tilfælde, hvor det skønnes at tilgodehavendet ikke kan ansættes til den nominelle værdi, foretages en nedskrivning. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse/indfrielse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.
10 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Budget Note 2009 2009 2008 kr. tkr. tkr. NETTOOMSÆTNING... 1 5.857.860 5.793 4.914 Variable udgifter... 2-398.515-380 -300 Reparation og vedligeholdelse m.m... 3-3.748.133-3.105-2.517 Anlægsudgifter... 4 0-10 -357 Lønninger inkl. ATP og sociale ydelser... -1.384.442-1.443-1.339 BRUTTOFORTJENESTE... 326.770 855 401 Administrationsomkostninger... 5-901.591-923 -941 Regulering af tab på forbrugere tidligere år.. -8.235 0-3 DRIFTSRESULTAT... -583.056-68 -543 Finansielle indtægter... 7 85.711 160 243 ÅRETS RESULTAT... -497.345 92-300 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført til henlæggelser... 422.950 0 Overført til næste år... -920.295-300 I ALT... -497.345-300
11 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2009 2008 kr. tkr. Grund... 7.620 8 Materielle anlægsaktiver... 8 7.620 8 ANLÆGSAKTIVER... 7.620 8 Tilgodehavende vandafgifter... 606.495 881 Tilgodehavende grøn afgift... 71.850 0 Tilgode hos selskabets tidligere driftsleder... 543.335 543 Diverse tilgodehavender... 481.824 748 Periodeafgrænsningsposter... 16.153 49 Tilgodehavender... 1.719.657 2.221 Likvide beholdninger... 2.770.705 3.082 OMSÆTNINGSAKTIVER... 4.490.362 5.303 AKTIVER... 4.497.982 5.311 PASSIVER Overført overskud... 1.516.995 2.437 Henlæggelser... 1.000.000 1.050 EGENKAPITAL... 9 2.516.995 3.487 Hensat til imødegåelse af tab på tilgodehavende... 543.335 543 HENSATTE FORPLIGTELSER... 543.335 543 Tilbagebetaling vandafgifter... 717.797 658 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 326.227 182 Skyldig grøn afgift... 0 95 Anden gæld... 10 393.628 346 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.437.652 1.281 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.437.652 1.281 PASSIVER... 4.497.982 5.311
12 PENGESTRØMSOPGØRELSE 2009 2008 kr. tkr. Årets resultat... -497.345-300 Finansielle indtægter... -85.711-243 Anvendt af henlæggelser... -472.950-635 Ændring i tilgodehavender... 502.385 0 Ændring i kortfristede gældsforpligtelser... 157.016-220 Pengestrømme fra drift før renter... -396.605-1.398 Renteindbetalinger... 85.711 243 PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITETER... -310.894-1.155 PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET... 0 0 PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET... 0 0 ÆNDRING I LIKVIDER... -310.894-1.155 Likvide beholdninger og kassekredit primo... 3.081.599 4.119 LIKVIDE BEHOLDNINGER OG KASSEKREDIT ULTIMO... 2.770.705 2.964
13 NOTER Budget 2009 2009 2008 Note kr. tkr. tkr. Nettoomsætning 1 Afregnet Kbm-afgift... 3.146.065 3.281 2.536 Vandspild Kbm-afgift... 0 0-8 Afregnet fast afgift... 2.249.194 2.220 1.801 Målerleje... 251.963 252 187 Køb af vand fra andet vandværk... -5.428 0 0 Investeringsbidrag... 66.000 0 264 Gebyrer og renter... 65.864 40 91 Diverse indtægter... 84.202 0 43 5.857.860 5.793 4.914 Variable udgifter 2 El... 370.755 340 271 Vandanalyse... 27.760 40 29 398.515 380 300 Reparation og vedligeholdelse m.m. 3 Vedligeholdelse af bygninger, værk m.v... 890.838 283 246 Renovering ilttårn... 0 0-88 Vedligeholdelse af målere... 212.047 150 186 Reparation og vedligeholdelse boringer... 184.916 125 122 Reparation og vedligeholdelse ledningsnet... 2.041.519 2.000 2.174 Anvendt af henlæggelser... 0 0-635 Ledningsregistrering... 58.468 100 60 Vandindvindingsret... 213.500 247 237 Øvrig vedligeholdelse... 88.009 100 127 Autodrift... 50.917 100 81 Forbrugsafgifter... 7.919 0 7 3.748.133 3.105 2.517
14 NOTER Budget 2009 2009 2008 Note kr. tkr. tkr. Anlægsudgifter 4 Anlægsudgifter... 472.950 450 331 Renovering af filterbassiner... 0 500 0 Overført fra henlæggelseskonto... -472.950-950 0 SRO-anlæg... 0 10 26 0 10 357 Administrationsomkostninger 5 Honorar til bestyrelsen... 197.000 180 176 Administrationsaftale Helsinge Fjernvarme.. 412.136 383 367 Honorar til advokat og teknisk assistance... 25.434 15 38 Revision... 45.250 55 43 Regnskabsmæssig assistance... 12.500 0 23 Rådgivning og anden assistance... 0 0 7 Rest revisor vedrørende tidligere år... -9.700 0-2 Forsikringer, telefon og kontigenter... 55.661 57 59 Kontingenter... 11.070 13 12 Porto, fragt m.v... 106.090 145 134 EDB-omkostninger, kontorartikler, tryksager m.v... 94.986 110 96 Målerdatooplysninger... -89.532-85 -79 Øvrige udgifter inkl. kurser... 40.696 50 67 901.591 923 941 Personaleomkostninger 6 Antal personer beskæftiget i gennemsnit... 3 3 3 De samlede personaleomkostninger udgør: Lønninger og gager... 1.386.603 0 1.326 Regulering beregnede feriepenge... -6.440 0-7 Pensioner... 147.818 0 143 Sociale ydelser... 31.478 0 37 Lønrefusioner... -2.890 0-2 Andre personaleomkostninger... 24.873 0 16 1.581.442 0 1.513
15 NOTER Budget 2009 2009 2008 Note kr. tkr. tkr. Finansielle indtægter 7 Pengeinstitutter... 85.711 160 243 85.711 160 243 Materielle anlægsaktiver 8 Grund Kostpris 1. januar 2009... 7.620 Tilgang... 0 Afgang... 0 Kostpris 31. december 2009... 7.620 Afskrivninger 1. januar 2009... 0 Årets afskrivninger... 0 Afskrivninger 31. december 2009... 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2009... 7.620 Alle øvrige materielle anlægsaktiver, herunder ejendom, ledningsnet, driftsmidler m.m., er nedskrevet til kr. 0. Ejendomsværdi 1. oktober 2008... 3.877.500 Egenkapital 9 Overført overskud Henlæggelser I alt Egenkapital 1. januar 2009... 2.437.290 1.050.000 3.487.290 Forslag til årets resultatdisponering... -920.295 422.950-497.345 Anvendt af henlæggelser... -472.950-472.950 Egenkapital 31. december 2009... 1.516.995 1.000.000 2.516.995
16 NOTER 2009 2008 Note kr. tkr. Anden gæld 10 Forudbetalinger m.m... 0 26 A-skat, AM-bidrag og ATP m.m... 41.415 38 Beskattede feriepenge... 0 0 Feriepengeforpligtelse... 133.360 140 Skyldige omkostninger... 218.853 142 393.628 346