Nøgletal 1. Generelle bemærkninger 5. Specielle bemærkninger 31

Indholdsfortegnelse Nøgletal 1 Generelle bemærkninger 5 Specielle bemærkninger 31 Økonomiudvalget 33 Teknik- og Miljøudvalg 49 Beredskabskommisionen 61 Børne- og Skoleudvalg 63 Kultur- og Fritidsudvalg 89 Sundheds- og Omsorgsudvalg 104 Arbejdsmarkeds- og Beskæftigelsesudvalg 141 Konto 07 155 Konto 08 161 Oversigt over overførte uforbrugte driftsbevillinger 165 Anlægsopgørelse 169 Bemærkninger til anlægskonti 173 Personaleoversigt 183 Garanti- og eventuelrettighedsfortegnelse 191 Udførelse af opgaver for andre myndigheder 201 Leasingarrangementer 205 Specialregnskaber 209 Omkostningskalkulationer ved kommunal leverandørvirksomhed af personlig og praktisk bistand 215

Nøgletal Nøgletal 1

Nøgletal Nøgletal 2007 2011 2007 2008 2009 2010 2011 Ejendomsbeskatning: Afgiftspligtige grundværdier mill. kr. 7.111,63 7.353,83 7.722,00 8.330,91 8.479,61 Udskrivningspromiller: Kommunal grundskyld 24,0 24,0 24,0 24,0 24,0 Kommunal dækningsafgift: Off. ejendomme, grundværdi 12,0 12,0 12,0 12,0 12,0, forskelsværdi 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 Erhvervsejendomme 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 Statsejendomme 12,0 12,0 12,0 12,0 12,0 Personbeskatning: Udskrivningsgrundlag budgetteret mill. kr. 5.533,90* 5.750,20* 5.771,94* 5.950,96 6191,62 Udskrivningsprocenter: Kommuneskat 22,87 23,30 23,10 23,10 23,50 Kirkeskat 0,58 0,58 0,61 0,61 0,61 Folketal, ultimo året 40.016 40.214 40.383 40.835 41.151 Kommunale lån pr. indbygger i kr. 43,00 68,00 62,80 74,08 58,52 * kommunen har valgt selvbudgettering 3

Generelle bemærkninger Generelle bemærkninger 5

Generelle bemærkninger Indledning Med hjemmel i Lov om kommunernes styrelse har ministeren fastsat de nærmere regler for kommunens regnskab. Reglerne fremgår af det af ministeriet udarbejdede Budget- og regnskabssystem for kommuner. I henhold til disse regler består årsregnskabet af en række oversigter og bemærkninger, som har til formål, at vurdere regnskabet set i forhold til budgettet, at opgøre regnskabsårets ressourceforbrug (resultatopgørelsen), at opgøre kommunens beholdninger (balancen) samt at vurdere kommunens økonomiske situation. Kommunens regnskab aflægges af Økonomiudvalget overfor Kommunalbestyrelsen således, at det kan afgives til revisionen inden 1. juni, jf. lovbekendtgørelse nr. 1440 af 1. november 2010. Formålet med de generelle bemærkninger er, at give et samlet overblik over regnskabet. De generelle bemærkninger bliver vurderet som regnskab i forhold til oprindeligt vedtaget budget i modsætning til de specielle bemærkninger, hvor regnskabstallet bliver sammenlignet med det oprindelige budget inkl. tillægsbevillinger (korrigeret budget). Inddeling af budgettet i serviceområder Budgettet er inddelt i 33 serviceområder fordelt på de respektive udvalg. Ved et serviceområde forstås en hovedaktivitet inden for et givent udvalgsområde. Formålet er at skabe større økonomisk overblik over de forskellige udgiftsområder og dermed bl.a. at øge mulighederne for at foretage tværgående politiske prioriteringer. Ved at inddele budgettet (og regnskabet) i en række serviceområder får man desuden bedre mulighed for dels at synliggøre de samlede udgifter til et givent område, dels at skabe en bedre kobling mellem de politiske målsætninger og de hertil afsatte midler. 7

Generelle bemærkninger Resultatopgørelse - netto Beløb i 1.000 kr. Regnskab Budget Note 2011 2011 A: Det skattefinansierede område: 1 Skatter -1.724.401-1.717.612 2 Tilskud og udligning -547.657-491.936 Driftsvirksomhed 3 00 Byudv., bolig- og miljøforanst. 58.045 67.345 4 02 Transport og infrastruktur 45.387 46.228 5 03 Undervisning og kultur 461.839 473.267 6 04 Sundhedsområdet 132.676 133.287 7 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 1.280.672 1.183.296 8 06 Fællesudgifter og administration 179.228 207.798 Driftsvirksomhed - i alt 2.157.847 2.111.221 9 Renter og kursregulering -18.492-21.998 Driftsresultat i alt -132.703-120.325 Anlægsvirksomhed 10 00 Byudv., bolig- og miljøforanst. 58.373 32.002 11 02 Transport og infrastruktur 12.709 16.010 12 03 Undervisning og kultur 27.488 19.887 13 04 Sundhedsområdet 3.529 4.700 14 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 6.023 1.000 15 06 Fællesudgifter og administration 0 200 Anlægsvirksomhed i alt 108.122 73.799 A Resultat af det skattefinansierede område: -24.581-46.526 16 B: Forsyningsvirksomheder: Drift 1.111 198 Anlæg 0 0 B Resultat af forsyningsområdet: 1.111 198 A+B Årets resultat -23.469-46.329 8

Generelle bemærkninger Af resultatopgørelsen fremgår det, at Regnskab 2011 udviser en forbedring af kommunens økonomi på 23,5 mill. kr. De 23,5 mill. kr. dækker over en forbedring på det skattefinansierede område på 24,6 mill. kr. og en forværring på 1,1 mill. kr. på forsyningsområdet (affaldshåndtering). I det oprindelige Budget 2011 var der forudsat en forbedring på 46,3 mill. kr. Årsagen til forværringen på 22,8 mill. kr. skyldes flere modsatrettede forhold: Der er en forværring på 47,6 mill. kr. på drift Der er en forværring på 34,3 mill. kr. på anlæg Der er en forbedring på 6,8 mill. kr. på skatter Der er en forbedring på 55,8 mill. kr. på tilskud og udligning Der er en forværring på 3,5 mill. kr. på renter Alt i alt en forværring på netto 22,8 mill. kr. Driftsvirksomhed Nettodriftsudgifterne på det skattefinansierede område var i 2011 budgetteret til 2.111,2 mill. kr. De faktiske udgifter andrager 2.157,8 mill. kr. eller en forværring på 46,6 mill. kr. i forhold til budgettet. Beløbet dækker over mindre driftsudgifter på 22,3 mill. kr. og mindre driftsindtægter på 68,9 mill. kr. Anlægsvirksomhed I budgettet for 2011 var der oprindeligt afsat 73,8 mill. kr. som rådighedsbeløb til anlægsarbejder. De faktiske nettoanlægsudgifter beløber sig til 108,1 mill. kr. eller et merforbrug på 34,3 mill. kr. i forhold til det budgetterede. Der er hverken afsat budget eller foretaget forbrug på det takstfinansierede område. Skatter Kommunens faktiske nettoindtægter fra skatter udgør 1.724,4 mill. kr., hvilket er 6,8 mill. kr. mere end budgetteret. Størstedelen af skatteprovenuet stammer fra den kommunale indkomstskat, som udgør 1.432,7 mill. kr. eller godt 83 % af de samlede skatteindtægter. Herudover er der indgået 43,7 mill. kr. i selskabsskat, 2,1 mill. kr. på anden skat pålignet visse indkomster, 203,0 mill. kr. i kommunal grundskyld samt 42,8 mill. kr. i anden skat på fast ejendom. Tilskud og udligning Tilskud og udligning udviser samlede nettoindtægter på 547,7 mill. kr. mod de budgetterede nettoindtægter på 491,9 mill. kr. En forbedring på 55,8 mill. kr. Renter Nettorenteindtægterne, der beløber sig til 18,5 mill. kr., er en forværring på 3,5 mill. kr. Det skyldes primært en meget lav rente generelt. I nedenstående finansieringsoversigt er vist, hvordan årets regnskabsresultat sammen med de øvrige finansielle dispositioner har påvirket kommunens likviditet. 9

Generelle bemærkninger Finansieringsoversigt Nettotal i 1.000 kr. Regnskab 2011 Likvid beholdning primo 334.889 Tilgang af likvide aktiver Låneoptagelse 0 Forskydninger i tilgodehavender og gæld (8.25-8.52) -7.751 Kursregulering 7.131 Indskud i pengeinstitut -2.406 Anvendelse af likvide aktiver Årets resultat 23.469 Afdrag på lån (8.55) -52 Likvid beholdning ultimo 355.280 Kassebeholdningen udgjorde ved udgangen af 2011 355,3 mill. kr. Budget 2011 var i balance, idet der ikke var budgetlagt med et kassetræk. Regnskabspraksis Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med Budget- og Regnskabssystemet for kommuner. I henhold til disse regler, skal der udarbejdes et udgiftsregnskab og øvrige oversigter og redegørelser. Hver af disse skal indeholde en række nærmere definerede opgørelser og oversigter. Det er besluttet, at frivillige oversigter ikke udarbejdes. Regnskabspraksis indeholder bl.a. en beskrivelse af de trufne valg, der ligger inden for Budget- og Regnskabssystemets muligheder. Der er foretaget følgende ændringer i Regnskab 2011 i forhold til Regnskab 2010 Jf. ministeriets orienteringsskrivelse af 10. januar 2012 præciseres det, at opgørelsen af tjenestemandsforpligtigelsen og arbejdsskadeforpligtigelsen skal opgøres årligt og at forpligtigelserne skal opgøres aktuarmæssigt minimum hvert 5. år. Forpligtelsen er således reguleret med tillæg på 20,3% af den samlede lønudgift for tjenestemænd og fradrag for løbende pensionsudbetalinger samt eventuel nettoudgift til pensionsforsikringspræmier. Der er sket en regulering vedr. 2010, hvor det var frivilligt at regulere forpligtigelsen og en regulering for 2011, der samlet set giver en regulering på 68,4 mil. Kr. Regnskabspraksis for udarbejdelse af det udgiftsbaserede regnskab Den anvendte regnskabspraksis for udarbejdelse af det udgiftsbaserede regnskab er følgende. Totalregnskab Regnskabet omfatter samtlige drifts-, anlægs- og kapitalposter opdelt på udgifter og indtægter. 10

Generelle bemærkninger Principper for registrering Indtægter og udgifter driftsføres som hovedregel i det regnskabsår, hvor de leveres (transaktionstidspunktet) uden hensyntagen til, hvornår de betales eller forbruges. Skatter og tilskud driftsføres dog først på det tidspunkt, hvor de afregnes (betalingstidspunktet). I det udgiftsbaserede regnskab udgiftsføres anlægsudgifter i resultatopgørelsen, og optages dermed ikke til afskrivning i balancen. Der opereres med en regnskabsmæssig forsupplementsperiode fra 1. december til 31. december og en eftersupplementsperiode, der udløber den 31. januar. Der er åbent for interne omkonteringer indtil 15. februar. Indregning af indtægter, kontante og periodiserede omkostninger Resultatopgørelsen er funktionsopdelt og aflagt for det skattefinansierede og takstfinansierede område. Indtægter, kontante omkostninger samt periodiserede omkostninger tages med i det regnskabsår det vedrører. Indskud i landsbyggefonden Som følge af de meget gunstige lånevilkår med bl.a. rentefrihed og betydelig afdragsfrihed, der ydes vedrørende indskud i landsbyggefonden mv., er det et krav, at saldoen er nulstillet i kommunens balance. Regnskabsprincip for det omkostningsbaserede regnskab Kommunen anvender ikke fra regnskabsår 2010 hovedart 0 i resultatopgørelsen. Målingen af aktiver og passiver, som er baseret på omkostningsbaserede principper, sker direkte på Hovedkonto 09. I årsregnskabet vises en omkostningsbaseret balance, der omfatter alle kommunale aktiver og forpligtelser. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen når aktivet forventes anvendt i mere end et regnskabsår, aktivets værdi kan måles pålideligt og når aktivet har en værdi, der er svarende til eller er højere end den beløbsmæssige bagatelgrænse på 100.000 kr. Infrastrukturelle anlægsaktiver som veje, broer mv. samt ikke-operationelle anlægsaktiver som rekreative arealer, aktiver af kulturhistorisk værdi, kunstgenstande mv. indregnes og måles ikke. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Hovedreglen er, at materielle aktiver måles til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen er opgjort med fradrag af eventuel prisreduktion og rabat. For eventuelt egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte udgifter til materialer, komponenter, underleverandører og direkte løn. Renteomkostninger vedrørende eventuel fremmed finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen. Låneomkostninger udgiftsføres i resultatopgørelsen i det år hvori de afholdes. 11

Generelle bemærkninger Forpligtelser indregnes i balancen, når organisationen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå organisationen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Anvendte principper for indregning og måling af materielle anlægsaktiver Udgangspunktet er, at bygninger, tekniske anlæg og inventar med en anskaffelsessum på over 100.000 kr. indregnes og måles. Grunde indregnes og måles, såfremt kostprisen overstiger 50.000 kr., svarende til den af ministeriet fastsatte minimumsgrænse for indregning af fysiske aktiver. Der afskrives ikke på grunde. Bygninger og grunde anskaffet før 1. januar 1999 er indregnet til den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. januar 2004 og i øvrigt jf. gældende regler. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 måles til den faktiske kostpris og i øvrigt jf. gældende regler. Principper for fordeling af kostpris på flere omkostningssteder Der er i en række tilfælde behov for at foretage en fordeling af aktivets værdi i relation til kommunens grunde og bygninger. Det gælder for det første i de tilfælde, hvor der kun kendes en samlet værdi (kostpris) for erhvervelsen af en ejendom (grund og bygning). Her er det nødvendigt at foretage en fordeling af værdien på henholdsvis grund og bygning. For det andet gælder det i de tilfælde, hvor der foregår flere kommunale aktiviteter på samme grund og/eller i samme bygning. Her kan det være nødvendigt at foretage en fordeling af kostprisen på de forskellige kommunale aktiviteter for at få et retvisende billede af omkostningsstrukturen. Der anvendes følgende fordelingsprincipper ved målingen af kommunens grunde og bygninger: A) I de tilfælde, hvor der kun kendes en samlet købesum for erhvervelsen af en ejendom (grund og bygning), er der foretaget en relativ fordeling af købesummen på henholdsvis grund og bygning ud fra den seneste offentlige vurdering. B) I de tilfælde, hvor der foregår flere kommunale aktiviteter på samme grund og/eller i samme bygning, er det som udgangspunkt nødvendigt med en forholdsmæssig fordeling af grund- og bygningsværdien på de forskellige aktiviteter (omkostningssteder). Fordelingen er søgt foretaget ud fra en objektiv fordelingsnøgle (andel af offentlig ejendomsvurdering, antal kvadratmeter eller lignende). Indregning af immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver omfatter ikke finansielle anlægsaktiver uden fysisk substans, eksempelvis udviklingsprojekter, patenter og licenser. Immaterielle anlægsaktiver indregnes efter samme principper som materielle anlægsaktiver og skal måles til kostprisen. Kostprisen for immaterielle aktiver omfatter købsprisen inkl. eventuelle afgifter til told eller lignende i forbindelse med købet. Der indregnes efterfølgende udgifter, der relaterer sig til et immaterielt anlægsaktiv, såfremt de medfører, at de fremtidige økonomiske ressourcer, som aktivet tilfører kommunen, øges ud over det oprindeligt antagne. Med andre ord indregnes de efterfølgende udgifter, hvis de bevirker, at aktivets levetid, kapacitet eller kvaliteten af output forøges udover det oprindeligt antagne. 12

Generelle bemærkninger Dette betyder, at efterfølgende udgifter, der ikke resulterer i en forøgelse af de økonomiske ressourcer, som aktivet tilfører kommunen, derimod registreres som en udgift i den regnskabsperiode, de relaterer sig til. Afskrivningstiden for immaterielle anlægsaktiver er maksimalt 10 år. Principper for afskrivningspraksis og afskrivningstider Ministeriet har fastlagt obligatoriske afskrivningstider. Med udgangspunkt heri er der blevet udarbejdet nedenstående udtømmende kontoplan for de forskellige typer af aktiver og tilhørende afskrivningstider. Det bemærkes, at opdelingen af aktiverne sker på et mere detaljeret niveau end krævet fra statslig side. Kontoplan for de forskellige typer af fysiske aktiver og tilhørende afskrivningstider på det skattefinansieret område. Hovedtype Frivillige undertyper Aktiver anskaffet efter 1.1.07 autoriseret af ISM (grp. 2. niveau) 001 Grunde og bygninger 01 Grunde 02 Administrative formål, Rådhuse, bygninger til administration m.v. 45 50 03 Forskellige serviceydelser, produktions- og fritidsanlæg, skoler, plejehjem, daginstitutioner, biblioteker, brandstation, svømmehaller m.v. 25 30 04 Pavilloner, midlertidige bygninger mv. 15 Indretning af lejede lokaler 002 Tekniske anlæg Ledninger og stikledninger anskf. før 1980 75 Ledninger og stikledninger anskf. efter 1980 100 Forsinkelsesbassiner 50 Pumpestationer 20 Laboratorieudstyr 5-10 Øvrige anlæg 20 30 01 Biler under 3.500 kg. 5 8 02 Traktorer, trucks mv. 5 8 03 Lastbiler og busser 5 8 10 år eller over lejekontraktens varighed 04 Maskiner, ikke selvkørende, til vejog parkarbejde 10 15 05 Brand- og beredskabsvogne 10 15 13

Generelle bemærkninger Hovedtype Frivillige undertyper Aktiver anskaffet efter 1.1.07 autoriseret af ISM (grp. 2. niveau) 002 Tekniske anlæg 06 Fejemaskiner, slamsugere og andre specielt konstruerede maskiner 10 15 07 Kraner 10 15 12 Maskiner til storkøkkener, vaskerier mv. 10 15 003 Inventar 01 IT-udstyr 3 02 Kommunikationsudstyr 3 03 Av-udstyr 3 04 Kopimaskiner 3 5 05 Kontorinventar 3 5 06 Møbler (borde, stole mv.) 3 5 07 Senge 3 5 08 Indendørsbelysning 3 5 09 Gardiner, persienner og gulvtæpper 3 5 10 Hjælpemidler 3 5 11 Særligt plejeudstyr 3 5 12 Undervisnings-materialer 3 5 13 Biblioteksbøger og andre udlånsmaterialer mv. 3 5 14 Service/køkken-udstyr mv. 3 5 15 Værktøj 10 16 Sikkerhedsudstyr 10 17 Legeredskaber, gynger etc. 3 5 19 Klinikinventar, Tandplejen 3 5 Aktiverne afskrives lineært over den forventede levetid. Grunde afskrives ikke og forurenede grunde optages til værdien nul. Historiske samlinger og kunstgenstande, parker, veje og øvrig infrastruktur er i henhold til ministeriets regler ikke medtaget i balancen. Det bemærkes, at de standardiserede levetider kan fraviges såfremt kontraktlige eller juridiske forhold tilsiger en anden levetidsperiode. Op- og nedskrivninger Der sker indregning af op- og nedskrivninger, når der sker en objektivt konstaterbar hændelse, der resulterer i en ændring i kvalitet, kapacitet eller fremtidig økonomisk nytte af anlægsaktivet. Op- og nedskrivningen af den bogførte værdi skal være væsentlig. 14

Generelle bemærkninger Omregning af fremmed valuta I tilfælde af, at kommunen skulle få tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Kommunen har ikke indgået nogen swap-aftaler. Anlægsaktiver, der måtte være købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Principper for indregning af likvide aktiver og omsætningsaktiver Værdipapirer Likvide beholdninger omfatter beholdninger samt kortfristede værdipapirer der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Andre værdipapirer og kapitalandele Kapitalandele i noterede organisationer måles til kursværdien på balancedagen. Kapitalandele i unoterede organisationer (f.eks. kommunale fællesskaber) indregnes og måles efter den indre værdis metode. Kapitalandele i balancen måles til den forholdsmæssige andel, af organisationens regnskabsmæssige indre værdi. Varebeholdninger/-lagre Varebeholdningerne er valgt opgjort på autoriseret funktion eller sted som hidtil, og måles til kostpris opgjort efter FIFO-metoden. Dette gøres, hvis lagerets værdi overstiger 1,0 mill. kr. eller hvis der sker væsentlige forskydninger og lagerets værdi ligger over bagatelgrænsen på 100.000 kr. Der er tale om en væsentlig forskydning, hvis forskydningen overstiger 50% af primobeholdningen og 10 % af omsætningen (bruttoudgiften) på den funktion eller sted, hvor forskydningen omkostningsføres i resultatopgørelsen. Der foretages som udgangspunkt ikke opskrivning på varelagre. Grunde og bygninger til videresalg Grunde og bygninger indregnes i denne regnskabspost fra det tidspunkt der er truffet beslutning om salg (typisk ved afgivelse af anlægsbevilling). Arealerhvervelsen og løbende omkostninger måles til kostpris. Arealer anskaffet før 1. januar 1999 måles dog til ejendomsvurdering pr. 1. januar 2004. Den forholdsmæssige værdi af frasolgte arealer overføres til resultatopgørelsen i takt med at salget sker. Principper for indregning af finansielle aktiver og passiver Periodeafgrænsningsposter for aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter for passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi. 15

Generelle bemærkninger Langfristet gæld/prioritetsgæld Langfristet gæld måles til nominel værdi. Kortfristet gæld Kortfristet gæld måles til nominel værdi. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles til nominel værdi. Leasingydelsernes rentedel indregnes over kontrakternes løbetid i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til nominel værdi. Egenkapital Egenkapitalen omfatter modpostkonti for aktiver optaget efter de omkostningsbaserede principper og balancekonto, som er udtryk for den finansielle egenkapital. Egenkapitalen er opgjort som samlede aktiver minus samlede forpligtelser. Måling for balancekontoen sker som udgangspunkt til nominel værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender opgøres til kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab på tilgodehavender. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retlig eller faktisk forpligtelse som resultatet af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Tjenestemandspension Tjenestemandspensionsforpligtelsen omfatter forventede omkostninger til pensionerede, fraflyttede og erhvervsaktive tjenestemænd, hvor forpligtelsen ikke er forsikringsafdækket. Forpligtelsen er indarbejdet i balancen. Kapitalværdien af tjenestemandspensionsforpligtelsen opgøres minimum hvert 5. år aktuarmæssigt på baggrund af en pensionsalder på 62 år og en grundlagsrente på 2%. Reguleringen af tjenestemænd foretages over balancen. Der er foretaget beregning af nuværende ansatte, passive opsatte og pensionerede tjenestemænd. Forpligtelsen reguleres hvert år med tillæg af 20,3% af den samlede lønudgift for tjenestemænd og fradrag for løbende pensionsudbetalinger samt eventuel nettoudgift til pensionsforsikringspræmier. Arbejdsskadeforpligtelse Fremgår ikke af regnskabet idet forpligtelsen er forsikringsmæssigt afdækket. 16

Generelle bemærkninger Øvrige generelle bemærkninger Landsbyggefonden Kommunens andel i Landsbyggefonden er 45.743.440 kr. Tilgodehavender og gæld De faktiske forbedringer i 2011 vedrørende kortfristede tilgodehavender (f.eks. refusionstilgodehavender hos Staten og tilgodehavender i betalingskontrol), langfristede tilgodehavender (f.eks. aktier og andelsbeviser samt lån til ejendomsskatter) og kortfristet gæld (f.eks. gæld til Staten og mellemregningskonti) udgør 7,8 mill. kr. mod de budgetterede forbedringer på 46,3 mill. kr. Kursreguleringer af obligationer Den registrerede kursgevinst udgør pr. 31. december 2011 7,1 mill. kr. Afdrag på lån Der er i 2011 afdraget lån for 51.705 kr. Lønudgifterne Lønudgifterne i Regnskab 2011 udviser et mindreforbrug på 53,0 mill. kr. i forhold til det budgetterede. Mindreforbruget skal ses i sammenhæng med, at der i Budget 2011 blev indarbejdet en udvikling i lønudgifterne på 1,8%, hvorimod fremskrivningen iflg. KL skulle være 0,2%. Alene den højere fremskrivning svarer til et mindreforbrug på 33,2 mill. kr. Den funktionsmæssige opgørelse over løn (art 1) ser således ud: Mill. kr. Regnskab Budget Afvigelse Tillægsbevilling 00 Byudvikling, bolig- og miljø foranstaltninger 52,7 53,6-0,9-0,7 02 Transport og infrastruktur 12,8 12,8 0-0,0 03 Undervisning og kultur 350,3 362,2-11,9-7,0 04 Sundhedsområdet 31,2 29,8 1,4 1,8 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 581,5 610,1-28,6-18,6 06 Fællesudgifter og administration 132,7 145,7-13,0-9,7 I alt 1.161,3 1.214,1-53,0-34,2 17

Generelle bemærkninger I nedenstående tabel er vist kommunens balance ultimo 2011. Balancen omfatter såvel aktiver som passiver. Balance i 1.000 kr. Ultimo Ultimo Aktiver 2010 2011 Note Anlægsaktiver 17 Materielle anlægsaktiver (9.80-9.84) 2.122.538 2.081.871 18 Immaterielle anlægsaktiver (9.85) 735 561 19 Finansielle anlægsaktiver (9.21 til 9.27 og 9.30-35) 1.041.700 1.065.860 Anlægsaktiver i alt 3.164.973 3.148.292 Omsætningsaktiver 20 Varebeholdninger (9.86) 2.455 2.961 21 Fysiske anlæg til salg (9.87) 158.758 148.267 22 Tilgodehavender (9.12-9.19) -139.918-196.536 23 Værdipapirer (9.20) 6.794 6.069 24 Likvide beholdninger (9.01-9.05 og 9.07-9.11) 334.889 355.281 Omsætningsaktiver i alt 362.978 316.042 Aktiver i alt 3.527.951 3.464.332 Passiver Ultimo Ultimo 2010 2011 25 Egenkapital (9.91-9.99) -2.955.150-3.013.851 26 Hensatte forpligtelser (9.90) -582.263-507.735 Gældsforpligtelser: 27 Langfristede gældsforpligtelser (9.63-9.79) -3.025-2.408 28 Nettogæld vedrørende fonds, legater m.v. (9.36-9.49) -485-655 29 Kortfristede gældsforpligtelser (9.50-9.62) 12.973 60.317 Gældsforpligtelser i alt 9.463 57.254 Passiver i alt -3.527.951-3.464.332 Note: Landsbyggefonden (funktion 9.24) 45.743 18

Generelle bemærkninger Finansiel Status Den finansielle status viser alene kommunens likvide aktiver, tilgodehavender og gæld ved regnskabsårets begyndelse og slutning og som er identisk med Hovedkonto 9 i ministeriets autoriserede kontoplan. I statusbalancen, der er optrykt i fortsættelse af den finansielle status, kan tillige aflæses årets nettobevægelser på de enkelte konti. Statusbalance i 1.000 kr. Primo saldo Bevægelser Ultimo saldo Samlede aktiver -3.567.324-76.499-3.490.825 Samlede passiver -612.174 135.200-476.974 Balancekonto (forskel) -2.955.150 58.699-3.013.851 Bevægelserne i den finansielle status kan sammenfattes således: 22 Kontante beholdninger -60 20.392 Indskud i pengeinstitutter 102.383 Realkreditobligationer -89.062 Kursgevinst obligationer 7.131 25 Tilgodehavender hos Staten -20.425 28 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt -36.193 32 Langfristede tilgodehavender 38.840 35 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder -15.405 38 Aktiver vedr. beløb til opkrævning -252 42 Aktiver vedr. fonds, legater m.v. -12.630 58 Materielle anlægsaktiver -40.667 62 Immaterielle anlægsaktiver -174 65 Omsætningsaktiver varelagre 506 68 Fysiske anlæg til salg -10.491 Aktiver i alt -76.499 45 Passiver tilhørende fonde og legater 12.460 48 Passiver vedr. beløb til opkrævning 252 51 Kortfristet gæld til Staten 3.818 52 Kortfristet gæld i øvrigt 43.526 55 Langfristet gæld 617 72 Hensættelser 74.528 Passiver i alt 135.200 68 Egenkapitalen er forøget med 58.699 19

Generelle bemærkninger Egenkapitalopgørelse Udviklingen i egenkapital i 1.000 kr.: Egenkapital 31.12 2010 (9.91.-9.99) -2.955.150 +/- udvikling i modposter til fysiske aktiver takstfinansierede (9.81-9.85 + 9.87) 0 +/- udvikling i modposter til fysiske aktiver skattefinansierede (9.81-9.85 + 9.87) 50.421 +/- udvikling på den finansielle balance (9.99) -109.121 Egenkapital 31.12.2011 (9.91-9.99) -3.013.851 Egenkapital ifølge balancen -3.013.851 Specifikationer af bevægelser på den finansielle balance: Ændring egenkapital fysiske aktiver takstfinansierede (9.81-9.85 + 9.87) 0 Ændring egenkapital fysiske aktiver skattefinansierede (9.81-9.85 + 9.87) 50.421 Ændring egenkapital øvrige aktiver -24.581 Direkte posteringer kto.09 (Se nedenstående specifikation) -84.540 Årets bevægelser på den finansielle balance: -58.700 Specifikation af direkte posteringer på konto 09: Indskud i pengeinstitutter -2.405 Kursreguleringer af obligationer 7.131 Tilgodehavender i betalingskontrol 50 Andre tilgodehavender -19 Mellemregning vedr. indtægter for kommende år -107 Beregning af indre værdi på 9.21 samt aktier i TårnbyForsyning 17.496 Tilgodehavender hos grundejere -26 Beboerindskud -75 Indskud i Landsbyggefonden -11.282 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -160 Kortfristet gæld til Staten -53 Afskrivninger mellemregningskonti -708 Langfristet gæld (pantebrev Oasen) 160 Hensatte forpligtelser (regulering af tjenestemandspensioner) 68.355 Regulering af henlæggelse vedrørende Tømmeruphaveby 6.172 Direkte posteringer på konto 09 i alt 84.540 20

Generelle bemærkninger Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omhandler kommunens beregnede pensionsforpligtelser vedrørende tjenestemænd samt hensat beløb i tilfælde af tab af erstatningssag vedrørende Tømmeruphaveby. Hensatte forpligtelser er reduceret med 68,4 mill. kr. vedrørende tjenestemandspensioner og 6,2 mill. kr. vedrørende Tømmeruphaveby, idet erstatningssagen er vundet. Samlet set er hensatte forpligtelser reduceret med 74,5 mill. kr. og udgør 507,7 mill. kr. ultimo 2011. Af egenkapitalopgørelsen fremgår det, at kommunens egenkapital ultimo 2011 udgør 3.013,9 mill. kr., hvilket er en forbedring på 58,7 mill. kr. i forhold til primo saldo 2011. I Regnskab 2011 er der en forværring på 50,4 mill. kr. på modpost for takst- og skattefinansierede aktiver og reserver for opskrivning og en forbedring på 109,1 mill. kr. på den finansielle balance. Balancekonto Balancekontoen i den finansielle status svarer på det nærmeste til kontoen for egenkapital i et traditionelt regnskab. Balancekontoen viser forskellen mellem summen af aktiver og passiver. Finansforskydninger mv. der automatisk overføres til status, modposteres på balancekontoen. I årets løb foretages en del posteringer direkte på status, f.eks. værdireguleringer, afskrevne tilgodehavender mv. Disse beløb modposteres ligeledes på balancekontoen. Da alle bevægelser på den finansielle status således er modposteret på balancekontoen, kan den anvendes til afstemning af regnskabet. En negativ saldo er udtryk for en positiv finansiel egenkapital. 21

Generelle bemærkninger Balancekonto - primo saldo Regnskab 2011-2.955.150.384 Modpost for takstfinansierede aktiver 0 Modpost for skattefinansierede aktiver 50.421.373 Diverse finansforskydninger -24.580.585 Afskrivninger godkendt af Økonomiudvalget Sundhedsforvaltningen -5.020 Arbejdsmarkedsforvaltningen 774.396 Tårnby Musikskole, dobbeltkontering 106.649 Lån til ejendomsskat 41.531 Beboerindskudslån 74.342 Opholdsbetaling, plejehjem -50.074 Kastrup Boldklub indfrielse af restgæld 117.500 Tilslutningsafgift 25.668 1.084.994 Værdireguleringer Kursregulering af obligationer -7.130.658 Amagerbankens krak 2.406.180 Vundet retsag Tømmeruphaveby -6.172.000 Aktier i TårnbyForsyning A/S -12.264.300 Indskud i Landsbyggefonden 11.281.760 Pantebrev Oasen -160.000 Indre værdi Amagerforbrænding 6.289.925 Indre værdi HMN naturgas -12.093.000 Indre værdi SMOKA 0 Indre værdi CTR 570.708 Hensatte forpligtelser (regulering af tjenestemandspensioner) -68.355.429-85.626.814 Balancekonto - ultimo saldo Regnskab 2011-3.013.851.415 22

Generelle bemærkninger Noter til resultatopgørelse og balance Note 1 Regnskab Budget Skatter 1.000 kr. 2011 2011 Kommunal indkomstskat -1.432.725-1.426.870 Selskabsskat -43.698-43.698 Anden skat af visse indkomster -2.099 0 Kommunal grundskyld -203.049-203.742 Anden skat på fast ejendom -42.830-43.302 Samlede skatter i alt -1.724.401-1.717.612 Note 2 Regnskab Budget Tilskud og udligning 1.000 kr. 2011 2011 Udligning og generelle tilskud -456.384-460.261 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge 1.068 1.068 Kommunale bidrag til regionerne 50.008 54.109 Sektorspecifikke udligningsordninger 0 0 Særlige tilskud -143.559-87.652 Udligning af købsmoms 1.210 800 Tilskud og udligning i alt -547.657-491.936 Driftsvirksomhed Note 3 Regnskab Budget 00 Byudv. bolig- og miljøforanst. i 1.000 kr. 2011 2011 00 Byudv., bolig- og miljøforanst. 22 Jordforsyning -134 7.723 25 Faste ejendomme -849-68 28 Fritidsområder 9.069 8.522 32 Fritidsfaciliteter 35.930 37.327 52 Miljøbeskyttelse m.v 1.799 966 55 Diverse udgifter og indtægter 246 355 58 Redningsberedskab 11.985 12.521 Byudv., bolig- og miljøforanst. i alt 58.045 67.345 Note 4 Regnskab Budget 02 Transport og infrastruktur i 1.000 kr. 2011 2011 02 Transport og infrastruktur 22 Fælles funktioner -68 331 28 Kommunale veje 24.078 24.596 32 Kollektiv trafik 21.376 21.300 35 Havne 0 0 Transport og infrastruktur i alt 45.387 46.228 23

Generelle bemærkninger Note 5 Regnskab Budget 03 Undervisning og kultur i 1.000 kr. 2011 2011 03 Undervisning og kultur 22 Folkeskolen m.m. 383.508 393.616 30 Ungdomsuddannelser 11.753 11.476 32 Folkebiblioteker 31.193 32.700 35 Kulturel virksomhed 13.550 14.070 38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. 21.836 21.406 Undervisning og kultur i alt 461.839 473.267 Note 6 Regnskab Budget 04 Sundhedsområdet i 1.000 kr. 2011 2011 62 Sundhedsudgifter m.v. 132.676 133.287 Sundhedsområdet i alt 132.676 133.287 Note 7 Regnskab Budget 05 Social- og sundhedsvæsen i 1.000 kr. 2011 2011 05 Social- og sundhedsvæsen 22 Kontanthjælp og aktivering m.v. 0 1.264 25 Dagtilbud til børn og unge 297.655 289.774 28 Tilbud til børn og unge med særlige behov 60.916 54.659 32 Tilbud til ældre og handicappede 319.018 341.625 35 Rådgivning 1.676 1.393 38 Tilbud til voksne med særlige behov 130.822 133.045 46 Tilbud til udlændinge -3.335-119 48 Førtidspensioner og personlige tillæg 101.546 117.351 57 Kontante ydelser 295.197 198.570 58 Revalidering 42.685 26.139 68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 32.927 19.573 72 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål 1.564 22 Social- og sundhedsvæsen i alt 1.280.672 1.183.296 Note 8 Regnskab Budget 06 Administration i 1.000 kr. 2011 2011 06 Administration 42 Politisk organisation 6.791 7.216 45 Administrativ organisation 144.316 155.407 48 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 672 672 52 Tjenestemandspensioner m.v. 27.448 44.502 Administration i alt 179.228 207.797 24

Generelle bemærkninger Note 9 Regnskab Budget 07 Renter i 1.000 kr. 2011 2011 22 Likvide aktiver -13.137-16.126 28 Kortfristede tilgodehavender 296-2.003 32 Langfristede tilgodehavender -6.196-4.000 35 Forsyningsvirksomheder -1.215 113 51 Renter af kortfristet gæld til Staten 16 0 52 Kortfristet gæld i øvrigt 509 0 55 Langfristet gæld 18 18 58 Kurstab og kursgevinster 1.217 0 Renter i alt -18.492-22.000 Anlægsvirksomhed Note 10 Regnskab Budget 00 Byudv., bolig- og miljøforanst. i 1.000 kr. 2011 2011 22 Jordforsyning 33.122 14.305 25 Faste ejendomme 10.616 13.696 28 Fritidsområder 825 0 32 Fritidsfaciliteter 6.940 4.000 52 Miljøbeskyttelse 6.388 0 58 Redningsberedskab 482 0 Byudv., bolig- og miljøforanst. i alt 58.373 32.002 Note 11 Regnskab Budget 02 Transport og infrastruktur i 1.000 kr. 2011 2011 22 Fælles funktioner 2.414 2.810 28 Kommunale veje 10.295 13.200 35 Havne 0 0 Transport og infrastruktur i alt 12.709 16.010 Note 12 Regnskab Budget 03 Undervisning og kultur i 1.000 kr. 2011 2011 22 Folkeskolen m.v. 22.557 14.237 32 Folkebiblioteker 1.500 5.650 35 Kulturelt virksomhed 232 0 38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter 3.200 0 Undervisning og kultur i alt 27.488 19.887 Note 13 Regnskab Budget 04 Sundhedsområdet i 1.000 kr. 2011 2011 62 Sundhedsudgifter m.v 3.529 4.700 Sundhedsområdet i alt 3.529 4.700 25

Generelle bemærkninger Note 14 Regnskab Budget 05 Sociale opgaver og beskæftigelse i 2011 2011 1.000 kr. 25 Dagtilbud til børn og unge 5.515 1.000 32 Tilbud til ældre og handicappede 507 0 Sociale opgaver og beskæftigelse i alt 6.023 1.000 Note 15 Regnskab Budget 06 Administration i 1.000 kr. 2011 2011 45 Administrativ organisation 0 200 Administration i alt 0 200 01 Note 16 Regnskab Budget Forsyningsvirksomheder 1.000 kr. Drift Anlæg Drift Anlæg 01 Forsyningsvirksomheder 38 Affaldshåndtering 1.111 0 198 0 Forsyningsvirksomheder i alt 1.111 0 198 0 Forsyningsvirksomheder 1.000 kr. Ultimo Ultimo 09 Status 1.000 kr. 2010 2011 30 Spildevandsanlæg 47.921 30.775 34 Vandforsyning -6.463-5.833 35 Affaldshåndtering -3.698-2.587 Forsyningsvirksomheder i alt 37.760 22.355 Note 17 Ultimo Ultimo 09 Materielle anlægsaktiver i 1.000 kr. 2010 2011 80 Grunde 575.443 575.443 81 Bygninger 1.511.343 1.468.732 82 Tekniske anlæg 23.770 21.415 83 Inventar 11.982 8.558 84 Materielle anlægsaktiver 0 7.723 Materielle anlægsaktiver i alt 2.122.538 2.081.871 Note 18 Ultimo Ultimo 09 85 Immaterielle anlægsaktiver i 1.000 kr. 2010 2011 Tilbud til ældre og handicappede 208 157 Administrativ organisation 527 404 Immaterielle anlægsaktiver i alt 735 561 26

Generelle bemærkninger Note 19 Ultimo Ultimo 09 Finansielle anlægsaktiver i 1.000 kr. 2010 2011 21 Aktier og andelsbeviser 827.299 844.795 22 Tilgodehavender hos grundejere 133 107 23 Udlån til beboerindskud 2.225 2.793 24 Indskud i landsbyggefonden 0 0 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 174.283 195.810 30 Spildevandsanlæg 47.921 30.775 34 Vandforsyning -6.463-5.833 35 Affaldshåndtering -3.698-2.587 Finansielle anlægsaktiver i alt 1.041.700 1.065.860 09 Note 20 Ultimo Ultimo 86 Omsætningsaktiver/varebeholdninger i 1.000 kr. 2010 2011 Transport og Infrastruktur 2.383 2.887 Sociale opgaver og beskæftigelse 72 74 Omsætningsaktiver/varebeholdninger i alt 2.455 2.961 09 Note 21 Ultimo Ultimo 87 Fysiske anlæg til salg i 1.000 kr. 2010 2011 Jordforsyning 158.758 148.267 Fysiske anlæg til salg i alt 158.758 148.267 Note 22 Ultimo Ultimo 09 Kortfristede tilgodehavender i 1.000 kr. 2010 2011 12 Refusionstilgodehavender 2.243-18.182 13 Andre tilgodehavender 0 0 14 Tilgodehavender i betalingskontrol 332.250 317.508 15 Andre tilgodehavender 3.980 4.550 17 Mellemregninger mellem foregående og følgende regnskabsår -478.391-500.412 Kortfristede tilgodehavender i alt -139.918-196.536 Note 23 Ultimo Ultimo 09 Værdipapirer i 1.000 kr. 2010 2011 20 Pantebreve 6.794 6.069 Værdipapirer i alt 6.794 6.069 27

Generelle bemærkninger Note 24 Ultimo Ultimo 09 Likvide beholdninger i 1.000 kr. 2010 2011 01 Kontante beholdninger 516 456 05 Indskud i pengeinstitutter m.v. -61.835 40.548 08 Realkreditobligationer 396.208 314.277 Likvide beholdninger i alt 334.889 355.281 Note 25 09 Egenkapital i 1.000 kr. Saldo pr. 1. januar -2.955.150 93 Modpost for skattefinansierede aktiver 50.422 99 Balancekonto -109.122 Saldo pr. 31. December -3.013.851 09 Note 26 Ultimo Ultimo Hensatte forpligtelser i 1.000 kr. 2010 2011 90 Pensionsforpligtelser -576.091-507.735 Hensættelser Tømmeruphaveby -6.172 0 Hensatte forpligtelser i alt -582.263-507.735 Note 27 Ultimo Ultimo 09 Langfristet gæld i 1.000 kr. 2010 2011 64 Stat og Hypotekbanken -18-12 70 Kommunekredit -445-400 71 Pengeinstitutter -1.200-1.040 79 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver -1.361-957 Langfristet gæld i alt -3.024-2.408 Note 28 Ultimo Ultimo 09 Nettogæld vedr. fonds, legater m.v. i 2010 2011 1.000 kr. 37 Aktiver vedr. beløb til opkrævning eller udbetaling 7.873 7.621 43 Aktiver tilhørende fonds, legater m.v. 31.501 18.871 47 Passiver tilhørende fonds, legater m.v.. -31.986-19.526 49 Passiver vedr. beløb til opkrævning eller udbtaling -7.873-7.621 Nettogæld vedr. fonds, legater m.v. i alt -485-655 28

Generelle bemærkninger Note 29 Ultimo Ultimo 09 Kortfristet gæld i 1.000 kr. 2010 2011 52 Kortfristet gæld til Staten -1.393 2.425 53 Kirkelige skatter og afgifter 1.351 6.719 55 Skyldige feriepenge -12.304-11.474 56 Anden kortfristet gæld -29 770 59 Mellemregningskonto 25.348 61.878 Kortfristet gæld i alt 12.973 60.317 Note til 9.32.21 Oversigt ultimo 2011 over aktier, indskud m.v. Selskab Konto Indskud Bogført primo 2011 Indskud + primosaldo HMN naturgas 921 00 061 06 718.559 10.011.441 10.730.000 CTR 921 00 066 02 750.000 951.308 1.701.308 Amager Forbrænding 921 00 051 50 3.061.656 70.064.716 73.126.372 Smoka 921 00 063 00 56.125 533.073 589.198 I alt 4.586.340 81.560.538 86.146.878 Aktier, TårnbyForsyning A/S 921 00 070 05 741.151.700 Selskab Egenkapital Regnskab 2010 Ny beregnet indre værdi Regulering Ejerandel HMN naturgas 1.574.000.000 22.823.000 12.093.000 1,45 CTR 22.612.000 1.130.600-570.708 5,00 Amager Forbrænding 889.966.000 66.836.447-6.289.925 7,51 Smoka 17.228.000 589.198 0 3,42 I alt 2.503.806.000 91.379.244 5.232.366 Aktier, TårnbyForsyning A/S 753.416.000 12.264.300 100,00 I alt 17.496.666 29

Generelle bemærkninger Afrundinger Det bemærkes at beløbene i de fleste talopstillinger er afrundede til hele 1.000 kr., hvilket kan føre til afvigelser. Der vil f.eks. være steder i talmaterialet, hvor en sammentælling af flere delbeløb ikke vil stemme helt med summen af beløbene. Oversigt over regnskabsmaterialet Årsregnskabet for 2011 indeholder følgende oversigter og bilag fordelt i to bind: Grøn Talbog: Hovedoversigt til regnskab Regnskabssammendrag Alfabetisk stikordsoversigt Regnskabsoversigt Statusbalance Tværgående artsoversigt Rød Bemærkningsbog: Nøgletal Generelle bemærkninger - Resultatopgørelse - Finansieringsoversigt - Anvendt regnskabspraksis - Balance - Egenkapitalopgørelse - Finansiel status - Balancekonto - Noter Specielle bemærkninger Oversigt over overførte uforbrugte driftsbevillinger Anlægsopgørelse Bemærkninger til anlægskonti Personaleoversigt Garanti- og eventuelrettighedsfortegnelse Udførelse af opgaver for andre myndigheder Leasingarrangementer Specialregnskaber Omkostningskalkulationer ved kommunal leverandørvirksomhed af personlig og praktisk bistand 30

Specielle bemærkninger Specielle bemærkninger 31

Økonomiudvalg Ejendomme og administrationsbygninger Regnskab: Udgifter 23.105.807 Indtægter -17.507.410 Netto 5.598.397 Budget: Udgifter 24.123.050 Indtægter -16.767.240 Netto 7.355.810 Tillægsbevillinger: Udgifter -766.024 Indtægter -616.000 Netto -1.382.024 Mindreudgifter 251.219 Merindtægter 124.170 Budgetoplysninger Drift 1.000 kr. Budget 2011 Korrigeret Budget 2011 Regnskab 2011 Lønudgifter 7.856 6.814 6.539 Øvrige driftsudgifter 16.267 16.543 16.567 Bruttoudgifter 24.123 23.357 23.106 Indtægter -16.767-17.383-17.507 I alt nettodriftsudgifter 7.356 5.974 5.599 Målsætninger og resultatkrav For at sikre udnyttelsen af kommunens ejendomme bedst muligt, skal de holdes ved lige. Ved pludselig opståede skader vil der altid blive foretaget nødvendig afhjælpning, men den almindelige vedligeholdelse er også væsentlig for at holde bygninger i god stand og forhindre skader i at opstå. Alle kommunens ejendomme bliver derfor gennemgået én gang om året, så reparationer kan medtages i budgettet. Ovennævnte målsætninger og resultatkrav vurderes for serviceområdet generelt at være nået for 2011. 33

Økonomiudvalg Ejendomme og administrationsbygninger Specielle Bemærkninger 00.22 Jordforsyning 00.22.01 Fælles formål Regnskab 2.018.232-2.152.092 Budget 1.622.770-1.900.000 Tillægsbevilling 80.800-200.000 Merudgifter 314.662 Merindtægter 52.092 Kontoområdet vedrører driftsudgifter og lejeindtægter for diverse ejendomme, hvortil der ikke er afsat selvstændigt budget, f.eks. nyttehaver, landbrugsjord, antennepladser, mindre ejendomme og ubebyggede grunde. Udgifterne til vedligeholdelse, varme, ejendomsskatter og forbrugsafgifter samt renholdelse og gartnerarbejde, har været større end forudsat ved budgetlægningen. Merudgiften til vedligeholdelse skyldes bl.a. uforudsete reparationer (murer- og vvsarbejde) i ejendommene Ved Diget 28-30 og Amager Landevej 67, samt reparation af hovedtrappe i ejendommen Kastruplundgade 13. Merudgiften til varme skyldes, at regninger for varme til badmintonhallen ved en fejl blev betalt fra denne konto, og nåede ikke at blive omkonteret til driftskonto i 2011 under Kultur- og Fritidsudvalget. 00.25 Faste ejendomme 00.25.10 Fælles formål Regnskab 866.426 Budget 854.900 Tillægsbevilling -29.881 Merudgifter 41.407 Kontoområdet vedrører driftsudgifter for vandtårnet på Oliefabriksvej 102. Merudgiften skyldes, at planlagte vedligeholdelsesarbejder var dyrere end forventet og at der har været ekstraordinære udgifter til el. 34

00.25.11 Beboelse Økonomiudvalg Ejendomme og administrationsbygninger Regnskab 2.413.730-2.340.746 Budget 2.281.440-2.412.510 Tillægsbevilling 38.469 Merudgifter 93.821 Mindreindtægter 71.764 Merudgiften skyldes bl.a. uforudsigelige udgifter til istandsættelse af boliger på Skøjtevej 15-17 i forbindelse med fraflytninger, samt større udgifter til kabel-tv end forventet, for ejendommene Kastruplundgade 18 og 26-28. Mindreindtægten skyldes dels reguleringer (tilbagebetaling) vedrørende varmeregnskaber, dels at enkelte lejemål i forbindelse med lejerskift ikke har været udlejet i kortere perioder. 00.25.12 Erhvervsejendomme Regnskab 2.513.212-6.888.237 Budget 2.372.420-6.074.600 Tillægsbevilling 420.472-475.000 Mindreudgifter 279.680 Merindtægter 338.637 Mindreudgiften skyldes bl.a. at udgifter til reparation af hovedtrappe ved ejendommen Kastruplundgade 13 er blevet afholdt over konto 00.22.01 Fælles formål. Øvrige driftsudgifter for ejendommen Kastruplundgade har samtidig været væsentligt lavere end budgetteret. Merindtægten vedrører lejeindtægter for 3 erhvervslejemål i ejendommen Kastruplundgade 13. 00.25.13 Andre faste ejendomme Regnskab 7.506.431-6.126.335 Budget 8.345.030-6.380.130 Tillægsbevilling -431.987 59.000 Mindreudgifter 406.612 Mindreindtægter 194.795 Mindreudgiften skyldes at planlagte vedligeholdelsesarbejder var billigere end forventet. Mange udbedringer blev afholdt over anlægskonto for ekstraordinære ejendomsudgifter i forbindelse med skybrud. 35

Økonomiudvalg Ejendomme og administrationsbygninger Mindreindtægten skyldes, at driftsudgifterne for ejendommen Kastrupgaard, Kastrupvej 399, har været lavere end forudsat ved budgetlægningen, hvilket har medført en lavere husleje Kastrupgårdsamlingens del af ejendommen (beregnes som en andel af ejendommens samlede driftsudgifter). 36

Økonomiudvalg Politisk organisation Regnskab: Udgifter 6.819.457 Indtægter -28.274 Netto 6.791.183 Budget: Udgifter 7.474.560 Indtægter -258.510 Netto 7.216.050 Tillægsbevillinger: Udgifter -642.030 Indtægter 220.000 Netto -422.030 Mindreudgifter 13.073 Mindreindtægter 10.236 Budgetoplysninger Drift 1.000 kr. Budget 2011 Korrigeret Budget 2011 Regnskab 2011 Lønudgifter 4.645 4.360 4.353 Øvrige driftsudgifter 2.830 2.473 2.466 Bruttoudgifter 7.475 6.833 6.819 Indtægter -259-39 -28 I alt nettodriftsudgifter 7.216 6.794 6.791 Målsætninger og resultatkrav Borgerinformation og dialog mellem borger, administration og politikerne vurderes løbende. Da kommunen er meget opmærksom på vigtigheden af hurtig information, har opdatering af kommunens hjemmeside høj prioritet. Ovennævnte målsætninger og resultatkrav vurderes for serviceområdet generelt at være nået for 2011. 37

Specielle Bemærkninger 06.42 Politisk organisation 06.42.42 Kommissioner, råd og nævn Økonomiudvalg Politisk organisation Regnskab 601.623-4.116 Budget 525.240-3.510 Tillægsbevilling 130.830 Mindreudgifter 54.447 Merindtægter 606 Mindreudgiften skyldes hovedsageligt, at der har været mindreforbrug til Husleje- og Beboerklagenævn, Seniorråd og Andre nævn og kommissioner. 38

Økonomiudvalg Administrativ organisation Regnskab: Udgifter 223.124.573 Indtægter -57.887.408 Netto 165.237.165 Budget: Udgifter 257.228.350 Indtægter -62.794.540 Netto 194.433.810 Tillægsbevillinger: Udgifter -26.515.400 Indtægter 5.087.550 Netto -21.427.850 Mindreudgifter 7.588.377 Merindtægter 180.418 Budgetoplysninger Drift 1.000 kr. Budget 2011 Korrigeret Budget 2011 Regnskab 2011 Lønudgifter 167.629 145.103 141.949 Øvrige driftsudgifter 89.600 85.610 81.175 Bruttoudgifter 257.229 230.713 223.124 Indtægter -62.795-57.707-57.887 I alt nettodriftsudgifter 194.434 173.006 165.237 Målsætninger og resultatkrav Inddragelse af medarbejderne når nødvendige ændringer skal gennemføres er en vigtig forudsætning for et vellykket resultat. De berørte ledere og medarbejdere inddrages i vurdering og opstilling af løsningsmuligheder. Det kan dog blive nødvendigt at gennemføre løsninger, som ikke har tilslutning fra alle sider. Indførelse af ny teknologi kan begrundes i gennemførelse af større effektivitet, men kan også skyldes ønsker fra borgere eller samarbejdspartnere om en hurtigere og mere direkte adgang til at levere og modtage informationer. 39

Økonomiudvalg Administrativ organisation Øget samarbejde kommunerne imellem forventes fremover at udvide den teknologiske anvendelse. Mange henvendelser til kommunen sker i dag pr. e-mail, og der svares tilbage på samme måde i det omfang det er lovligt. Dette ændrer dog ikke på kommunens mål om, at alle henvendelser besvares indenfor 2 uger, og kan sagen ikke løses endeligt på den tid, så skal kvitteringsbrevet indeholde oplysning om, hvornår sagen forventes afsluttet. For at kunne levere det politisk fastsatte serviceniveau er det nødvendigt at det tilstrækkelige antal medarbejdere er til stede. Kommunen har haft et relativt højt sygefravær, og som følge heraf er der taget en række nye initiativer bl.a. med hurtig opfølgning på fravær. Disse initiativer er begyndt at give gode resultater. Ovennævnte målsætninger og resultatkrav vurderes for serviceområdet generelt at være nået for 2011. Specielle bemærkninger 05.68.95 Løntilskud til forsikrede ledige ansat i kommuner Regnskab 11.906.033-10.567.777 Budget 29.233.460-25.783.940 Tillægsbevilling -17.506.180 13.562.410 Merudgifter 178.753 Mindreindtægter 1.653.753 Tårnby Kommunes kvote i 2011 udgjorde 130 personer i løntilskudsjob. Iflg. opgørelse fra Sundheds- og arbejdsmarkedsforvaltningen har der været 48 helårs-personer i løntilskud i kommunen. 05.68.98 Løntilskud til ikke- forsikrede ledige ansat i kommuner Regnskab 3.892.047-3.786.635 Budget 373.040-373.680 Tillægsbevilling 3.670.000-2.863.000 Mindreudgifter 150.993 Merindtægter 549.955 Der var i budgettet oprindeligt afsat løn til 2 årsværk. Iflg. opgørelse fra Sundheds- og arbejdsmarkedsforvaltningen har der i 2011 været 12 helårs-personer i løntilskud i kommunen. 40

06.45.51.1.060. Edb og anden teknisk assistance Økonomiudvalg Administrativ organisation Regnskab 22.214.295 0 Budget 27.339.870-21.000 Tillægsbevilling -4.039.000 Mindreudgifter 1.086.575 Mindreindtægt 21.000 Kontoområdet omfatter betalingsaftalen med KMD, forvaltningernes edb-konti samt ITafdelingens konti vedrørende vedligeholdelse og service, anskaffelser, indkøb af programmer, konsulentbistand m.v. Mindreforbruget kan ikke entydigt henføres til et enkelt kontoområde men må ses som et resultat af de mange aktiviteter der sker på området totalt. 06.45.51.1.105000 Kommunalbestyrelsens Sekretariat Regnskab 9.514.675-15.626 Budget 10.073.910-3.000 Tillægsbevilling -379.730 Mindreudgifter 179.505 Merindtægter 12.626 Kontoområdet omfatter løn til personale i Kommunalbestyrelsens Sekretariat og rådhusbetjente samt alle kontorelever ansat på rådhuset. I 2011 udgjorde den samlede lønudgift på området 9.503.974 kr, hvilket er 164.946 kr mindre end budgetlagt. 06.45.51.1.115000 Sundhedsforvaltningen Regnskab 27.669.403-350 Budget 24.770.300 0 Tillægsbevilling 2.883.750 Merudgifter 15.353 Merindtægter 350 Kontoområdet omfatter løn til Sundhedsforvaltningens administrative personale, ansat på rådhuset, samt øvrige driftsudgifter til blandt andet tolkebistand, diverse sociale projekter, tjenestekørsel, konsulentbistand, lægeerklæringer og arbejdsmiljø. I 2011 udgjorde den samlede lønudgift på området 27.290.542 kr, hvilket er 135.670 kr mere end budgetlagt. 41