Årsregnskab 2014 1
Indhold Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Bestyrelsespåtegning 5 Den uafhængige revisors påtegning 6 Anvendt regnskabspraksis 8 Udgiftsbaseret resultatopgørelse 12 Omkostningsbaseret resultatopgørelse 13 Balance 14 Noter til driftsregnskab og balancen 15 Pengestrømsopgørelse 18 2
Selskabsoplysninger Selskab: Elbokøkkenet Tingvejen 31 7000 Fredericia Telefon Fax E-mail Hjemmeside 7210 5290 7210 5289 post@elbokøkkenet.dk www.elbokøkkenet.dk CVR-nr. 28695691 Regnskabsår 1. januar 31. december 2014 Bestyrelse: Formand Kaj Johansen Fredericia Kommune Næstformand Henning Due Lorentzen Middelfart Kommune Nicoline Damkjær Middelfart Kommune Bente Ankersen Fredericia Kommune Anni Terp Thomsen Kolding Kommune Tobias Jørgensen Kolding Kommune Lone Ravn Haderslev Kommune Holger Mikkelsen Haderslev Kommune Køkkenchef: Revision: Lene Kragelund Sørensen Deloitte Weidekampsgade 6 2300 København S 3
Ledelsespåtegning Undertegnede har dags dato aflagt årsregnskab for 2014 for Elbokøkkenet. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med de regler, der er fastlagt i bekendtgørelse om kommuners budgetog regnskabsvæsen, revision m.v. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver og passiver, finansielle stilling, resultatet samt pengestrømme. Interessentskabet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved interessentskabets forvaltning. Fredericia, den 23. juni 2015 Lene Kragelund Sørensen Køkkenchef 4
Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen for Elbokøkkenet har i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for regnskabet 2014. Fredericia, den 23. juni 2015 Kaj Johansen (formand) Henning Due Lorentzen (næstformand) Anni Terp Thomsen Tobias Jørgensen Bente Ankersen Nicoline Damkjær Lone Ravn Holger Mikkelsen 5
Den uafhængige revisors påtegning Til interessenterne i Elbokøkkenet Vi har revideret årsregnskabet for Elbokøkkenet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, udgifts- og omkostningsbaseret resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler, i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik, jf. lov om kommunernes styrelse. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for interessentskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af interessentskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med med-delte bevillinger, bestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 6
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler, i overensstemmelse med kravene i bekendtgørelse om kommuners budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er om-fattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, bestyrelsens øvrige beslutninger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen De i resultatopgørelsen anførte budgettal har ikke været underlagt revision. København, den 23. juni 2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lynge Skovgaard statsautoriseret revisor 7
Anvendt regnskabspraksis Generelt Elbokøkkenet er en fælleskommunal virksomhed oprettet efter styrelseslovens 60, hvorfor regnskabet aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af ministeriet i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. 8
Driftsregnskab Indregning af indtægter, udgifter og omkostninger Indtægter indregnes i det regnskabsår de vedrører. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen og omkostninger i resultatopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører. Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. I resultatopgørelsen afskrives der første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet eller endelig færdigopført og klar til anvendelse. Præsentation i udgifts- og omkostningsregnskabet Det udgiftsbaserede regnskabs primære funktion er, at kunne vise de samlede udgifter for regnskabsåret, uanset om det vedrører en drifts- eller anlægsudgift. Strukturen i det omkostningsbaserede regnskab er inspireret af årsregnskabsloven, og er opgjort efter omkostningsbaserede principper. Regnskabet indeholder blandt andet også afskrivninger på selskabets aktiver. Bemærkninger til regnskabet Regnskabet forsynes med bemærkninger i det omfang det findes nødvendigt. 9
Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise selskabets aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtelser. Materielle anlægsaktiver Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris/anskaffelsespris og afskrives over en forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingsaftaler m.v. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder samt aktiver under 100.000 kr. afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edb-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over 100.000 kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer o. lign., som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Aktiver til over 100.000 kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en start/nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Aktiverne inddeles i 3 typer: Bygninger: Selskabet bor til leje, og har dermed ikke egne bygninger. Under bygninger registreres derfor kun aktiver, der vedrører indretning af lejede lokaler. Tekniske anlæg: Større anlæg og maskiner registreres her. Ligeledes registreres specialudstyr under Tekniske anlæg. Inventar: Til kategorien Inventar hører bl.a. kontormøbler, IT-udstyr, almindeligt køkkenudstyr, gardiner, belysning, billeder m.v. 10
Levetider er fastlagt til følgende: Aktivtype Bygninger Tekniske anlæg, maskiner m.v. Inventar, it-udstyr m.v. Levetider 10 år 5 15 år 3 10 år For aktiverne kan der ved anskaffelsen fastsættes en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Omsætningsaktiver varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der foretages registrering af varelageret hvert år ved regnskabsårets afslutning. Der foretages omkostningsregistrering af årets bevægelse i varelagerbeholdningen. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Omsætningsaktiver tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter er optaget under omsætningsaktiver tilgodehavender, og vedrører udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Egenkapitalen udgøres af interessenternes indskudskapital samt egenkapital efter driftsstart. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på selskabets økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter m.v. optages med restværdien på balancetidspunktet. Feriepengeforpligtelsen opgøres for personale med ret til ferie med løn i forhold til lønsum, feriedage og særlige feriedage. Ændringen i feriepengeforpligtelsen fra primo til ultimo er indregnet i omkostningsregnskabet. 11
Udgiftsbaseret resultatopgørelse Note 1 REGNSKABSOPGØRELSE (Udgiftsbaseret) Regnskab 2014 2013 2012 2011 2010 INDTÆGTER I ALT -23.129.306-23.526.457-19.802.834-20.514.507-21.684.950 Madservice Fredericia -4.147.443-4.177.866-4.594.872-4.750.693-4.563.410 Madservice Kolding -3.207.797-3.886.975-3.909.305-4.085.984-4.507.463 Madservice Middelfart -2.233.414-2.416.291-2.809.849-3.113.572-3.621.240 Madservice Haderslev -3.634.080-3.929.339 - - - Modtagekøkkener Fredericia -3.380.351-3.328.412-3.277,559-3.570.635-4.264.809 Modtagekøkkener Kolding -6.251.631-5.513.254-5.186.489-4.985.029-4.732.300 Modtagekøkkener Middelfart - - - - Modtagekøkkener Haderslev -259.451-256.724 - - - Varesalg øvrige -2.286-3.603 - - Renteindtægter -15.139-15.309-21.157-8.594 4.272 UDGIFTER I ALT 22.372.101 22.686.329 19.579.483 20.091.915 21.470.866 Løn mv. 8.394.109 7.962.099 7.136.694 7.390.547 8.484.038 2 Løn 8.332.685 7.924.669 7.115.595 7.368.855 8.414.598 Beklædning 7.768 6.972 8.524 12.370 11.713 Uddannelse 53.656 30.458 12.575 9.322 57.727 Forbrugsafgifter 747.129 829.492 754.058 857.882 764.212 El 490.734 511.420 462.279 555.688 454.881 Vand 53.022 112.457 64.428 109.408 124.243 Varme 96.738 90.000 75.449 90.000 90.000 Renovation 90.176 86.969 78.004 78.137 76.693 Levnedsmiddelkontrollen 16.459 28.646 73.898 24.649 18.395 Vedligeholdelse 886.515 798.560 467.802 424.607 500.336 Indvendig bygninger 55.452 51.596 51.235 64.820 73.559 Inventarvedligeholdelse 685.961 441.919 358.707 308.495 359.131 Småanskaffelser 145.102 305.045 57.860 51.292 67.646 Administration 766.962 517.576 420.738 430.678 439.206 Administration og PR 341.757 331.359 239.501 218.439 172.346 4 IT-udstyr 222.122 11.295-37.053 2.200 Forsikringer 203.083 174.922 181.237 175.186 264.660 Direkte produktionsomkostninger 10.428.685 10.761.083 9.037.945 9.387.785 9.481.565 3 Råvarer 9.060.057 9.445.591 7.615.423 8.111.411 8.123.396 Emballage 1.023.775 981.159 1.142.380 1.011.522 1.101.705 Vask 205.247 197.208 162.721 152.606 152.230 Rengøring 138.396 126.438 110.572 103.464 96.979 Øvrige varekøb 1.210 10.687 6.849 8.782 7.255 Indirekte omkostninger 1.148.701 1.617.519 1.626.396 1.600.416 1.577.271 Husleje 938.701 958.256 977.070 963.519 945.484 Bestyrelseskørsel m.m. - - 1.857 1.787 5 Administrationsaftale 210.000 659.263 649.326 635.040 630.000 Anskaffelser 200.000 135.850-224.238 Bygninger - - - - - Tekniske anlæg m.v. - 200.000 135.850-224.238 Inventar - - - - - 6 RESULTAT -757.205-840.128-223.351-422.592-214.084 12
Omkostningsbaseret resultatopgørelse Note 1 REGNSKABSOPGØRELSE (Omkostningsbaseret) Regnskab Budget Regnskab 2014 2014 2013 2012 2011 2010 INDTÆGTER I ALT -23.129.306-23.631.000-23.526.457-19.802.834-20.514.507-21.684.950 Madservice Fredericia -4.147.443-4.177.866-4.594.872-4.750.693-4.563.410 Madservice Kolding -3.207.797-3.886.975-3.909.305-4.085.984-4.507.463 Madservice Middelfart -2.233.414-2.416.291-2.809.849-3.113.572-3.621.240 Madservice Haderslev -3.634.080-3.929.339 - - - Modtagekøkkener Fredericia -3.380.351-3.328.412-3.277,559-3.570.635-4.264.809 Modtagekøkkener Kolding -6.251.631-5.513.254-5.186.489-4.985.029-4.732.300 Modtagekøkkener Middelfart - - - - Modtagekøkkener Haderslev -259.451-256.724 - - - Varesalg øvrige -2.286-3.603 - - Renteindtægter -15.139-15.309-21.157-8.594 4.272 UDGIFTER I ALT 23.093.118 23.631.000 23.415.263 20.069.291 20.885.793 21.909.265 Løn mv. 8.587.319 8.088.000 8.210.827 6.998.482 7.376.404 8.376.691 2 Løn 8.525.895 8.020.000 8.173.398 6.977.383 7.354.712 8.307.251 Beklædning 7.768 19.000 6.972 8.524 12.370 11.713 Uddannelse 53.656 49.000 30.458 12.575 9.322 57.727 Forbrugsafgifter 747.129 927.000 829.492 754.058 857.882 764.212 El 490.734 551.000 511.420 462.279 555.688 454.881 Vand 53.022 104.000 112.457 64.428 109.408 124.243 Varme 96.738 103.000 90.000 75.449 90.000 90.000 Renovation 90.176 102.000 86.969 78.004 78.137 76.693 Levnedsmiddelkontrollen 16.459 67.000 28.646 73.898 24.649 18.395 Vedligeholdelse 886.515 615.000 798.560 467.802 424.607 500.336 Indvendig bygninger 55.452 108.000 51.596 51.235 64.820 73.559 Inventarvedligeholdelse 685.961 423.000 441.919 358.707 308.495 359.131 Småanskaffelser 145.102 84.000 305.045 57.860 51.292 67.646 Administration 766.962 664.000 517.576 420.738 430.678 439.206 Administration og PR 341.757 410.000 331.359 239.501 218.439 172.346 4 IT-udstyr 222.122 50.000 11.295-37.053 2.200 Forsikringer 203.083 204.000 174.922 181.237 175.186 264.660 Direkte produktionsomk. 10.394.005 10.574.000 10.809.423 8.989.271 9.396.850 9.456.277 3 Råvarer 9.025.377 8.944.000 9.493.930 7.566.749 8.120.476 8.098.108 Emballage 1.023.775 1.225.000 981.159 1.142.380 1.011.522 1.101.705 Vask 205.247 261.000 197.208 162.721 152.606 152.230 Rengøring 138.396 134.000 126.438 110.572 103.464 96.979 Øvrige varekøb 1.210 10.000 10.687 6.849 8.782 7.255 Indirekte omkostninger 1.148.701 1.750.000 1.617.519 1.626.396 1.600.416 1.577.271 Husleje 938.701 1.075.000 958.256 977.070 963.519 945.484 Bestyrelseskørsel m.m. - - - 1.857 1.787 5 Administrationsaftale 210.000 675.000 659.263 649.326 635.040 630.000 Afskrivninger 562.487 1.013.000 631.866 812.543 798.958 795.272 Bygninger 195.043 225.000 134.618 134.618 134.618 134.618 Tekniske anlæg m.v. 319.806 531.000 355.889 475.460 461.875 458.189 Inventar 47.638 257.000 141.359 202.466 202.466 202.466 6 RESULTAT -36.188 0-111.194 266.457 371.288 224.314 13
Balance Note BALANCE Beløb i hele kr. Ultimo 2014 Ultimo 2013 Ultimo 2012 Ultimo 2011 Ultimo 2010 AKTIVER I ALT 9.367.695 10.959.169 9.042.620 8.208.244 8.746.562 Materielle anlægsaktiver 3.484.715 2.668.551 3.100.417 3.777.111 4.576.069 Tekniske anlæg og specialudstyr 1.755.206 1.734.409 1.890.298 2.229.908 2.691.783 Inventar 157.725 205.363 346.722 549.188 751.653 Grunde og bygninger 1.571.784 728.779 863.397 998.015 1.132.633 Omsætningsaktiver 295.368 260.688 309.027 260.353 269.417 3 Varelager 295.368 260.688 309.027 260.353 269.417 Tilgodehavender - - - - - Tilgodehavender beholdning driftsstart - - - - - Tilgodehavender 1.539.338 3.776.553 3.535.381 1.585.289 1.974.576 Indbetalinger 1.539.338 3.776.553 3.535.381 1.585.289 1.974.576 Bankbeholdning 4.048.274 4.253.377 2.097.795 2.585.492 1.926.499 PASSIVER I ALT 9.367.695 10.959.169 9.042.620 8.208.244 8.746.562 Egenkapital 6.933.622 6.897.434 4.440.914 4.707.371 5.078.659 Fredericia Kommunes indskudskapital 1.696.560 1.696.560 1.696.560 1.696.560 1.696.560 Kolding Kommunes indskudskapital 1.696.560 1.696.560 1.696.560 1.696.560 1.696.560 Middelfart Kommunes indskudskapital 1.696.560 1.696.560 1.696.560 1.696.560 1.696.560 Haderslev Kommunes indskudskapital 1.696.560 1.696.560 - - - Egenkapital efter driftsstart Fredericia 47.290 35.504-245.259-139.202 11.466 Egenkapital efter driftsstart Kolding 59.275 44.463-287.751-165.215-957 Egenkapital efter driftsstart Middelfart 14.923 11.427-115.756-77.892-21.530 Egenkapital efter driftsstart Haderslev 25.893 19.799 - - - Kortfristede gældsforpligtelser 2.420.168 4.061.735 4.755.576 3.489.266 3.929.289 2 Feriepengeforpligtelser m.v. 1.230.455 1.037.245 788.516 926.728 940.871 Mellemregning m.fredericia Kommune 3.024.490 1.780.741 1.416.933 1.565.763 Venteremittering Kreditorer 1.189.713-2.186.319 1.145.605 1.422.655 Årsudligningskonti 13.905 - -153.870 11.607-261.386 Supplement 13.905 - -153.870 11.607-261.386 14
Noter til driftsregnskab og balancen Note 1 OMREGNINGSTABEL FRA REGNSKABSOPGØRELSE TIL RESULTATOPGØRELSE Hele kr. 2014 Årets resultat efter regnskabsopgørelsen + Afskrivninger + Regulering af feriepengeforpligtelser + Regulering af varelager Årets resultat ifølge resultatopgørelsen -757.205 562.487 193.210-34.680-36.188 Note 2 PERSONALEOVERSIGT OVER ANTAL MEDARBEJDERE, OMREGNET TIL HELTIDSANSATTE Antal Heltidsansatte Antal Heltidsansatte Antal Heltidsansatte Antal Heltidsansatte 2014 2013 2012 2011 Køkkenchef Kok Souchef Økonoma Ernæringsassistent Ernæringsassistentelev Husassistent Kontorassistent 1,00 1,00 2,00 15,98 2,76 0,52 1,00-1,00 2,00 18,21-3,80-0,58-1,00 2,11 15,35-2,51-1,00 0,40 0,97 2,04 15,12-3,20 - I alt 23,26 26,02 21,55 22,73 I det omkostningsbaserede regnskab, er feriepengeforpligtelser forøget med 193.210 kr. Derfor er lønomkostningerne forøget med et tilsvarende beløb. 15
Note 3 I det omkostningsbaserede regnskab er varelageret forøget med 34.680 kr. Reduceringen reguleres ved at opskrive lagerværdien under aktiver med 34.680 kr. og formindske råvareforbruget med et tilsvarende forbrug. Note 4 Udgifter til posten IT udstyr er steget markant i forhold til 2013. Udgiftsforøgelsen kan primært henføres til engangsinvesteringer i bestillingssystemet, herunder muligheden for elektroniske bestillinger. Note 5 Udgifter til administrationsaftalen er faldet markant i forhold til budgettet. I 2014 er der indgået en ny administrationsaftale. Da Elbokøkkenet har fået eget økonomisystem og har ansat egen kontorassistent, afspejler det sig i den nye administrationsaftale. Note 6 ANLÆGSOVERSIGT 2014 Bygninger Beløb i hele kr. Tekniske Inventar mv. anlæg mv. I alt KOSTPRIS 01.01.2014 1.346.177 4.006.846 1.245.545 6.598.568 Tilgang 1.038.048 340.603-1.378.651 Afgang - -87.445 - -87.445 Overført - - - - KOSTPRIS 31.12.2014 2.384.225 4.260.004 1.245.545 7.889.774 OPSKRIVNINGER - - - - Tilgang - - - - Afgang - - - - Overført - - - - KOSTPRIS 31.12.2014 - - - - NED- OG AFSKRIVNINGER 01.01.2014 617.398 2.272.437 1.040.182 3.930.017 Årets afskrivninger 195.043 319.806 47.637 562.486 Årets nedskrivninger - - - - Af- og nedskrivninger afhændede aktiver - -87.445 - -87.445 NED- OG AFSKRIVNINGER 31.12.2014 812.441 2.504.798 1.087.820 4.405.058 REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI 31.12.2014 1.571.785 1.755.206 157.725 3.484.716 AFSKRIVNING (over antal år) 10 år 5-15 år 3-10 år 16
Tilgangen under bygninger udgøres af udbygning til den nye vognvasker samt ny gulvbelægning. Tilgangen under Tekniske anlæg udgøres af vognvasker og rullebånd, der er købt af Haderslev kommune tidligere, men først taget i brug i 2014. Ligeledes investering i nyt kølerum og ny ovn. Note 6 Hele kr. Resultat overskud 2013 111.194 Resultat overskud 2014 36.188 I alt egenkapital efter driftsstart 147.382 Over-/underskud fordeles forholdsmæssigt efter hvad de 4 kommuner har aftaget. Ved salg til tredjepart deles over- /underskud ligeligt. ANDEL AF OMSÆTNING 2014 Omsætning Andel Fredericia Kommune 7.527.794 32,57 % Kolding Kommune 9.459.428 40,93 % Middelfart Kommune 2.233.414 9,66 % Haderslev Kommune 3.893.531 16,84 % TOTAL SUM 23.114.167 100,00 % EGENKAPITAL EFTER DRIFTSSTART 2013 2014 I ALT Fredericia Kommune 35.504 11.786 47.290 Kolding Kommune 44.463 14.812 59.275 Middelfart Kommune 11.427 3.496 14.923 Haderslev Kommune 19.799 6.094 25.893 TOTAL 111.194 36.188 147.381 17
Pengestrømsopgørelse 2014 PENGESTRØMSOPGØRELSE 2014 Beløb i hele kr. 2014 Årets omkostningsbaserede resultat 36.188 + Afskrivninger 562.487 + Forskydning i hensatte feriepengeforpligtelser 193.210 - Regulering af varelager 34.680 - Investeringer i anlægsaktiver 1.378.651 - Ændring i mellemregning m. Fredericia Kommune -3.024.490 + Ændring tilgodehavende beholdning 2.237.215 + Ændring i kreditorer 1.189.713 + Ændring i supplement 13.905 Ændring i likvider -205.103 Likvide aktiver 01.01.2014 4.253.377 Likvide aktiver 31.12.2014 4.048.274 18