Den selvejende institution Haslev Hallerne Sofiendalsvej 42, 4690 Haslev CVR-nr. 54 21 19 10 Årsrapport for 2015 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Ringsted Søndervang 2 4100 Ringsted Haslev Bregentvedvej 22 4690 Haslev Tel.: 57 61 84 44 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Oplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis 10-11 Noter 12-17 2
Oplysninger m.v. Institutionen Den selvejende institution Haslev Hallerne Sofiendalsvej 42 4690 Haslev Tlf. 56 31 34 35 CVR-nr.: 54 21 19 10 Hjemsted: Faxe Forretningsfører Lars Schlaikjer Bestyrelsen Formand Jens Juul Næstformand Per Arild Christiansen John Henriksen Else Jensen Peter Joensen Alex Valeur Nielsen Revisor Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitutter Nordea og Nykredit Bank 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.15 31.12.15 for Den selvejende institution Haslev Hallerne. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Haslev, den 30. marts 2016 Forretningsfører Lars Schlaikjer Bestyrelsen Jens Juul Per Arild Christiansen John Henriksen Else Jensen Peter Joensen Alex Valeur Nielsen 4
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til opdragsgiver Vi har revideret årsregnskabet for Den selvejende institution Haslev Hallerne for regnskabsåret 01.01.15 31.12.15, omfattende resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlige fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.15 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.15 31.12.15 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Revisionen har ikke omfattet budgettallene i resultatopgørelsen, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Haslev, den 30. marts 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Dorte Grøndal Hansen Statsautoriseret revisor 6
Resultatopgørelse Ikke Ikke revideret revideret Regnskab budget budget Regnskab 2015 2015 2016 2014 DKK t.dkk t.dkk t.dkk 1 Lejeindtægt Faxe Kommune 3.691.214 3.691 3.695 3.620 1 Andre indtægter 706.643 850 778 829 Indtægter i alt 4.397.857 4.541 4.473 4.449 Ejendomsskatter 27.447 26 28 26 Bygningsforsikringer 114.247 113 115 113 1 Vedligeholdelse/reparationer 977.787 940 220 566 1 Varme 354.002 335 387 287 1 El 259.823 172 226 187 1 Forbrugsafgifter 58.805 36 58 48 2 Småanskaffelser/vedligeholdelse 127.908 122 173 151 Direkte omkostninger i alt 1.920.019 1.744 1.207 1.378 Bruttoresultat 2.477.838 2.797 3.266 3.071 3 Personaleomkostninger 1.616.833 1.500 1.428 1.351 4 Øvrige kapacitetsomkostninger 214.671 225 217 229 Omkostninger i alt 1.831.504 1.725 1.645 1.580 Resultat før afskrivninger 646.334 1.072 1.621 1.491 5 Afskrivninger 632.343 623 632 623 Resultat af primær drift 13.991 449 989 868 Finansielle indtægter og lignende indtægter 5.681 2 5 9 6 Finansielle omkostninger og lignende omkostninger 417.163 422 422 441 Finansielle poster i alt -411.482-420 -417-432 Årets resultat -397.491 29 572 436 Der foreslås disponeret således: Overført til egenkapital 2.509 229 72-64 Henlæggelse til vedligeholdelse -400.000-200 500 500 Disponeret i alt -397.491 29 572 436 7
Balance 2015 2014 Note DKK t.dkk AKTIVER 7 Ejendomme 16.091.376 16.638 7 Driftsmidler 44.914 45 Anlægsaktiver i alt 16.136.290 16.683 8 Tilgodehavender 529.435 320 Tilgodehavender i alt 529.435 320 Nordea A/S, 100376 176.759 0 Nordea A/S, 279950 454.136 210 Nordea A/S, 733010 0 1.005 Nykredit Bank 2882390 162.609 662 Likvide beholdninger i alt 793.504 1.877 Omsætningsaktiver i alt 1.322.939 2.197 Aktiver i alt 17.459.229 18.880 8
Balance 2015 2014 Note DKK t.dkk PASSIVER Overført resultat: Saldo primo 3.402.066 3.466 Årets resultat 2.509-64 3.404.575 3.402 9 Reserveret til vedligeholdelse 823.619 1.224 Egenkapital i alt 4.228.194 4.626 10 Prioritetsgæld 12.354.932 13.177 Langfristet gæld i alt 12.354.932 13.177 Nordea A/S 100376 0 335 Skyldig depositum 109.500 110 Periodeafgræsning 211.700 0 11 Anden gæld 554.903 633 Kortfristet gæld i alt 876.103 1.078 Gæld i alt 13.231.035 14.255 Passiver i alt 17.459.229 18.880 12 Sikkerhedsstillelser 9
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A og almindeligt anerkendte retningslinier. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning opgøres ekskl. moms og rabatter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For virksomheden er anvendt følgende brugstider: Bygninger 50 år Scrapværdi 50% - herunder ombygninger 5-10 år Driftsmateriel og inventar 3 5 år Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 12.800 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter, renteomkostninger, låneomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. 10
Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Gældsforpligtelser Forpligtelser måles til pålydende værdi. 11
Noter 1. Drift af ejendomme Indtægter Udgifter Overskud Leje Faxe Forbrugs- Kommune Øvrige I alt afgifter Varme El Vedligehold I alt Hal A 2.000.000 113.201 2.113.201 17.940 118.611 35.133 78.344 250.028 1.863.173 Hal BC 986.167 42.041 1.028.208 25.225 145.907 102.335 851.222 1.124.689-96.481 Hal D 705.047 28.054 733.101 5.389 50.831 13.232 2.990 72.442 660.659 Cafeteria 0 215.119 215.119 7.988 29.467 79.350 40.155 156.960 58.159 Fitness Center 0 227.890 227.890 2.263 9.186 29.773 5.076 46.298 181.592 Klublokaler 0 80.338 80.338 0 0 0 0 0 80.338 I alt 3.691.214 706.643 4.397.857 58.805 354.002 259.823 977.787 1.650.417 2.747.440 Heraf udlejning gymnastik 12.740.
Noter 2015 2014 DKK t.dkk 2. Småanskaffelser/vedligeholdelse Småanskaffelser, fælles 16.084 38 Vedligeholdelse redskaber 1.911 4 Vedligeholdelse, fælles 52.768 60 Rengøringsmidler, fælles 32.984 35 Græsslåning / snerydning 24.161 14 I alt 127.908 151 3. Personaleomkostninger Lønninger 1.383.570 1.109 Pensionsbidrag 185.484 176 Kørselsgodtgørelse 1.536 5 Godtgørelser jubilæum/fratrædelse 16.000 0 Sociale bidrag 34.950 34 Personaleomkostninger i øvrigt 14.230 14 Medarbejderbredbånd 5.406 6 Forsikringer 1.157 5 Lønrefusion 0 0 Regulering feriepengeforpligtelse -5.500 2 I alt 1.636.833 1.351 13
Noter 2015 2014 DKK DKK 4. Øvrige kapacitetsomkostninger Telefon og data 28.197 25 Kursus- og mødeudgifter 18.210 15 Kontorhold og porto 10.797 27 Tab på debitorer 1.073 0 Erhvervsforsikring 49.953 49 Repræsentation 595 13 Revision og regnskabsassistance 22.200 22 Konsultativ assistance 15.200 0 Bogføringsassistance 22.120 35 Advokat 4.000 15 Honorar bestyrelse 33.700 4 Annoncer 2.646 14 Dataløn 4.180 4 Diverse 1.800 6 I alt 214.671 229 5. Afskrivninger Driftsmateriel og inventar 16.196 14 Ejendom 165.000 165 Ombygninger 451.147 444 I alt 632.343 623 6. Finansielle omkostninger Prioritetsrenter 414.915 440 Renter pengeinstitut m.v. 1.676 0 Renter kreditorer 572 0 I alt 417.163 441 14
Noter 7. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, drifts- Grunde og materiel Beløb i DKK bygninger og inventar Kostpris pr. 01.01.15 22.720.953 402.422 Tilgang i året 69.353 16.000 Afgang i året 0 0 Kostpris pr. 31.12.15 22.790.306 418.422 Af- og nedskrivninger pr. 01.01.15 6.082.783 357.312 Af- og nedskrivninger i året 616.147 16.196 Af- og nedskrivninger vedr. årets afgang 0 0 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.15 6.698.930 373.508 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.15 16.091.376 44.914 Offentlig vurdering pr. 01.10.14 36.650.000 2015 2014 DKK t.dkk 8. Tilgodehavender Andre tilgodehavender 509.435 320 I alt 509.435 320 15
Noter 2014 2013 DKK DKK 9. Reserveret til vedligeholdelse Primo 1.223.619 724 Henlagt 0 500 Anvendt -400.000 0 I alt 823.619 1.224 10. Prioritetsgæld Nykredit DKK 3.859.000 (2,3491% / tilpasning F10 / 16 år) 3.334.766 3.505 Nykredit DKK 3.870.000 (0,4060% / tilpasning F1 / 12 ¾ år) 3.122.274 3.361 Nykredit DKK 4.418.000 (3,5% / annuitetslån / 17 år) 3.925.882 4.089 Nykredit DKK 1.909.580,98 (2,1154% / tilpasning F 10 / 17 år) 1.672.085 1.753 Nykredit DKK 803.000 (0,8807% / tilpasning F5 / 1 ¾ år) 299.925 469 I alt 12.354.932 13.177 11. Anden gæld Skyldig moms 256.594 230 Feriepengeforpligtelse 123.800 129 Skyldig A-skat og Ambi 32.690 30 Skyldig feriegiro 679 1 Diverse kreditorer 141.140 243 I alt 554.903 633 16
Noter 12. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.dkk 12.355 er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.dkk 16.091. 17 B:\882854\15\882854_15\Årsrapport.doc SEL