Horsens Golfklub Silkeborgvej 44, 8700 Horsens Golfklub ÅRSRAPPORT 2009 Nærværende regnskab er godkendt på generalforsamlingen den 23. februar 2010 Michael B. Jensen Dirigent
PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2009 for Horsens Golfklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 25. januar 2010 Bestyrelsen Per Offersen Henrik Myhre Steen Funch Hansen Formand Næstformand Økonomi Per Hald Baneansvarlig Jan Rye Sportschef Side 2
Revisors påtegning Til medlemmerne i Horsens Golfklub Jeg har revideret årsregnskabet for Horsens Golfklub for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og egenkapitalopgørelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et retvisende årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis samt udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført min revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den regnskabspraksis, der er anvendt af ledelsen, er passende, og om rimeligheden af de regnskabsmæssige skøn, der er udøvet af ledelsen, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009. Horsens, den 25. januar 2010 Jens Møller Statsautoriseret revisor Side 3
HORSENS GOLFKLUB ÅRSREGNSKAB 2009 37. regnskabsår Kommentarer til årsregnskabet for 2009 Årets resultat blev et underskud på 362 tkr. mod et budgetteret underskud på 160 tkr., underskuddet blev dermed 202 tkr. større end budgetteret. Indtægterne blev samlet set 77 tkr. større end budgetteret, mens udgifterne blev 275 tkr. større end budgetteret. Bestyrelsen besluttede i årets løb at foretage yderligere forbedringer af banen i forhold til det budgetterede, hvilket beløb sig til ca. 425 tkr. Bestyrelsens beretning indeholder en nærmere redegørelse herfor. For delvist at reducere de ekstra udgifter til banen er der foretaget besparelser i klubhusdriften og drivingrange på samlet ca. 150 tkr. Klubbens likviditet er forbedret med ca. 200 tkr. i 2009 til trods for et underskud på 362 tkr. og investering i anlægsaktiver for 243 tkr. Ultimo 2009 udgør de likvide beholdninger 2.532 tkr. Kommentarer til budgettet for 2010 Budgettet for 2010 viser et overskud på 160 tkr. I forhold til det realiserede for 2009 forventes kontingentindtægterne og indskud fra nye medlemmer at blive reduceret i 2010, hvilket begrundes i en forventet afgang af medlemmer og den øgede konkurrence. I 2010 er der budgetteret med et væsentligt lavere beløb til baneanlægget, idet omlægning af banen midlertidig er stillet i bero. Kontingenterne er budgetteret ud fra det nuværende medlemstal reduceret med forventede udmeldelser og med en tilgang på 55 seniormedlemmer. Kontingentet foreslås for 2010 (med 2009-kontingentet i parentes) at udgøre: Juniorer 1.500 (1.470) Ynglinge 3.000 (2.940) Seniorer 5.205 (5.100) Passive 1.050 ( 960) Long distance 3.000 (2.940) Indskud 7.500 (7.500) Som følge af tidsfristerne for indberetning af kontingentindbetaling til PBS vil opkrævningen pr. 1. marts være i overensstemmelse med forslaget, uanset generalforsamlingsbeslutning. Side 4
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med tidligere praksis. Indtægter og udgifter indgår i resultatopgørelsen for det år, de vedrører, uanset hvornår betaling sker. Alle sponsor- og reklameindtægter indtægtsføres i resultatopgørelsen under indtægter og modregnes ikke i udgifterne, selv om de eventuelt er øremærket til et bestemt brug. Sponsorindtægter og lignende, der vedrører inventaranskaffelser, indtægtsføres over den periode, de vedrører, dog højst over den periode anskaffelserne afskrives. Medlemsbidrag, der medgår til finansiering af klubhus og greenkeepergård, overføres på betalingstidspunktet til egenkapitalen. I det omfang disse bygninger afskrives, overføres der til resultatopgørelsen et beløb svarende til afskrivningerne, reduceret med den andel, der vedrører den del af byggeudgifterne, der finansieres ved lån. Denne andel af byggeudgifterne afskrives over låneperioden. Baneanlæg, klubhus, drivingrangehus og greenkeepergård, der er bygget på lejet grund, afskrives over lejemålets uopsigelighed, det vil sige over ca. 25 år. Løbende forbedringer udgiftsføres i det år, hvor udgifterne afholdes. Maskiner afskrives over 5 år. Maskinanskaffelser, der finansieres ved leasing over 5 år, indgår i aktiver og gæld med det beløb, der svarer til den beregnede restgæld. Særligt inventar og installationer afskrives over 10 år. Øvrigt inventar afskrives over 5 år, bortset fra edb-anskaffelser, der afskrives over 3 år. Side 5
RESULTATOPGØRELSE Budget REALISERET Budget 2009 2009 2010 tkr. tkr. Kontingenter 6.095 5.951.905 5.895 Medlemsindskud 463 517.000 425 Overført andel af tidligere års medlemsbidrag 255 255.456 255 Greenfee - indtægter 1.141 1.244.530 1.173 Tilskud 156 185.943 174 Lejeindtægt lokaler og lockerrum 295 291.389 295 Matcher 0 38.587 0 Reklame- og annonceindtægter 927 880.602 1.043 Café Golfert 250 306.553 280 Diverse indtægter incl drivingrange 198 228.907 223 Renteindtægter 100 56.328 45 INDTÆGTER I ALT 9.880 9.957.199 9.808 Klubadministration 1.686 1.650.224 1.742 Klubblad/web-udgifter 28 6.000 28 Baneudgifter Vederlag Hededanmark A/S 2.557 2.456.779 2.685 Personaleudgifter 763 857.310 613 Maskinhus 183 176.262 183 Reparation/vedligeholdelse maskiner 13 10.033 13 Brændstof,afskrivning/leasing maskiner 29 26.769 32 Baneanlæg incl. forbedring og afskrivninger 1.694 2.192.668 1.219 Drivingrange (incl bolde) 418 310.404 413 Vandafgifter mv. 12 15.492 12 Sportsudvalg 246 250.598 275 Matcher 4 0 14 Klubhusdrift incl afskrivninger 1.543 1.499.221 1.531 Trænerudgifter 298 315.000 334 Renteudgifter og låneomkostninger 565 552.816 553 UDGIFTER I ALT 10.039 10.319.576 9.648 ÅRETS RESULTAT -160-362.377 160 Side 6
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2009 31/12 2008 AKTIVER Baneanlæg på lejet grund Anskaffelsessum primo 5.801.179 Årets investeringer 123.722 Anskaffelsessum ultimo 5.924.901 Afskrivninger primo 3.207.887 Årets afskrivninger 293.945 Afskrivninger ultimo 3.501.832 2.423.069 2.593.292 Klubhus mv. på lejet grund Anskaffelsessum primo 11.572.418 Årets investeringer 0 Anskaffelsessum ultimo 11.572.418 Afskrivninger og tilskud primo 3.608.714 Årets afskrivninger 480.455 Afskrivninger og tilskud ultimo 4.089.169 7.483.249 7.963.704 Greenkeepergård Anskaffelsessum primo 2.545.638 Anskaffelsessum ultimo 2.545.638 Afskrivninger primo 848.047 Årets afskrivninger 127.284 Afskrivninger ultimo 975.331 1.570.307 1.697.591 Drivingrangehus Anskaffelsessum primo 3.412.794 Anskaffelsessum ultimo 3.412.794 Afskrivninger primo 526.539 Årets afskrivninger 162.012 Afskrivninger ultimo 688.551 2.724.243 2.886.255 Maskiner Anskaffelsessum primo 3.344.035 Årets investeringer 55.006 Årets afgang 0 Anskaffelsessum ultimo 3.399.041 Afskrivninger primo 3.323.404 Årets afgang 0 Årets afskrivninger 17.864 Afskrivninger ultimo 3.341.268 57.773 20.631 Inventar i klubhus Anskaffelsessum primo 1.799.757 Årets investeringer 64.248 Anskaffelsessum ultimo 1.864.005 Afskrivninger og gavebeløb primo 1.334.864 Årets afskrivninger 165.259 Afskrivninger og gavebeløb ultimo 1.500.123 363.882 464.896 Anlægsaktiver 14.622.523 15.626.369 Tilgodehavender og forudbetalinger 390.054 465.284 Bankindestående 2.531.805 2.321.055 Omsætningsaktiver 2.921.859 2.786.339 AKTIVER I ALT 17.544.382 18.412.708 Side 7
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2009 31/12 2008 PASSIVER Kapitalkonto primo 2.541.772 Årets underskud -362.377 Kapitalkonto ultimo 2.179.395 2.541.772 Klubhusfond primo 3.325.871 Overført til delvis dækning af afskrivninger -141.839 Klubhusfond ultimo 3.184.032 3.325.871 Greenkeepergårdsfond - henlagt primo 1.510.896 Overført til delvis dækning af afskrivninger -85.617 Greenkeepergårdsfond ultimo 1.425.279 1.510.896 Drivingrangefond - henlagt primo 609.000 Overført til delvis dækning af afskrivninger -28.000 Drivingrangefond ultimo 581.000 609.000 Henlæggelse jf. vedtægternes 10.2, primo 1.100.000 Henlæggelse i alt 1.100.000 1.100.000 Egenkapital i alt 8.469.706 9.087.539 Nykredit (inkonvertibelt, 11%) 2.084.987 2.173.979 Nykredit 5.899.841 6.045.327 Leasingforpligtelse vedr. maskiner og inventar 312.345 404.011 Langfristet gæld 8.297.173 8.623.317 Skyldige omkostninger 482.747 477.914 Forudbetalinger 90.750 42.181 Feriepengeforpligtelse 204.006 181.757 Kortfristet gæld 777.503 701.852 Gæld i alt 9.074.676 9.325.169 PASSIVER I ALT 17.544.382 18.412.708 Side 8