Sekretariatet for Energitilsynet Carl Jacobsens Vej 35 DK-2500 Valby Att.: Louise Bank 11. juni 2014 Sagsnr.: 2014050034 Reguleringsregnskab 2013 HMN Naturgas I/S Hermed sendes HMN Naturgas I/S reguleringsmæssige regnskab for 2013. Det reguleringsmæssige regnskab er udarbejdet i henhold til 28 i Bekendtgørelse om indtægtsrammer og åbningsbalancer for naturgasdistributionsselskaber. Det reguleringsmæssige regnskab er baseret på HMN Naturgas I/S årsrapport for 2013. Nedenstående dokumenterer sammenhængen mellem denne årsrapport og det reguleringsmæssige regnskab. HMN Naturgas I/S
1. Indtægter ved distributionsvirksomhed Af nedenstående tabel 1 fremgår den samlede resultatopgørelse for selskabet i 2013: Tabel 1: Resultatopgørelse for HMN Naturgas I/S i 2013 mio. kr. HMN Naturgas I/S 2013 Nettoomsætning 637,8 Andre driftsindtægter 81,6 Andre eksterne omkostninger -141,6 Personaleomkostninger -183,5 Afskrivninger -227,9 Driftsresultat 166,4 Resultat i associerede virksomheder -0,9 Finansielle poster 9,0 ÅRETS NETTORESULTAT 174,4 Indtægter, der skal henføres til selskabets indtægtsramme, udgøres af nettoomsætningen på 637,8 mio. kr. Disse indtægter består af distributionsindtægter i medfør af selskabets distributionstarif, herunder også energisparebidrag og -tilskud, som det fremgår af tabel 5. Der skal gøres opmærksom på, at energispareaktiviteterne kun er indeholdt med nettobeløb i nettoomsætningen. Indtægtsrammen bør derfor udvides med energisparebidraget samt stigningen i driftsomkostninger. Se tabel 5. Indtægterne ved distributionsvirksomhed skal tillægges en andel af Andre driftsindtægter på 36,9 mio. kr. De samlede indtægter ved distributionsvirksomhed udgør herefter 674,7 mio. kr. jf. nedenstående tabel 2. 2/8
Tabel 2. Indtægter ved distributionsvirksomhed i 2013 Nettoomsætning jvf. årsrapport -637.815 + Andre indtægter ved distribution -36.893 Indtægter i henhold til indtægtsramme i alt -674.708 Af nedenstående tabel 3 fremgår, hvor stor andel Andre driftsindtægter vedrørende distributionsvirksomhed udgør af de samlede Andre driftsindtægter i selskabets årsrapport. Tabel 3. Specifikation af Andre driftsindtægter i 2013-årsrapporten Andre driftsindtægter jvf. årsrapport -81.574 - Bistand til datterselskaber 44.681 Andre distributionsindtægter i alt -36.893 Andre driftsindtægter på 36,9 mio. kr., der vedrører distributionsvirksomhed, kan specificeres på hovedgrupper, som anført i tabel 4. Tabel 4. Specifikation af Andre indtægter vedrørende distributionsvirksomhed. Omlægning, flytning af stik og overgravninger -9.255 Andre opgaver ledningsnet -5.550 Huslejeindtægter -1.989 Gebyrer debitorer -8.009 SLA - Serviceaftaler, afskrivninger -2.600 Kantineindtægter -2.310 Frakobling af kunder -3.820 Diverse distributionsindtægter -3.361-36.894 2. Omkostningsramme og faktiske omkostninger 2013 Selskabets energibesparende aktiviteter fremgår af tabel 5. Denne indeholder en samlet oversigt over de samlede driftsomkostninger i denne forbindelse i årene 2008 og 2013, samt ind- og udbetalinger af henholdsvis energisparebidrag og energisparetilskud. Endelig fremgår energibesparelsen. Året 2008 er referenceår for den nye energispareaftale gældende fra og med år 2010. 3/8
I bruttoomkostningerne til energibesparende aktiviteter indgår omkostninger til salg af energibesparelser til eksterne parter på 15,4 mio. kr. samt en overdækning på 6,6 mio. kr. Ved opgørelse af den gennemsnitlige faktiske nettoomkostning til selskabets energibesparende aktiviteter på 40 øre/kwh er disse ellimineret, således at kun årets reele omkostningerne indgår. Tabel 5. Specifikation af energibesparende aktiviteter 2008 2013 i løbende priser Nettoomsætning energibesparelser Energisparebidrag -154.564 Energisparerådgivning -15.351 Energisparetilskud 157.575 Konsulentbistand energibesparelser 3.271 Nettoomsætning energibesparelser i alt 0-9.069 Omkostninger energibesparelser Driftsomkostninger 9.352 10.369 Omkostninger energibesparelser i alt 9.352 10.369 Bruttoomkostninger til energibesparelser i alt 9.352 171.215 Overdækning år 2013-6.600 Energisparerådgivning; salg til andre aktører på markedet. Omkostning svarer til indtægt. -15.351 Nettoomkostninger til Energibesparelser 149.264 Energibesparelse MWh 371.607 Gennemsnitlig nettoomkostning til energibesparelser kr./kwh 0,40 Den samlede underdækning udgør 36,6 mio. kr. ultimo 2013 Selskabet har opgjort driftsomkostningerne, der kan henføres til distributionsvirksomhed til 264,6 mio. kr. i 2013. 4/8
Af tabel 6 fremgår de reduktioner, der foretages i Andre eksterne omkostninger og Personaleomkostninger, for at nå frem til driftsomkostningerne ved distributionsvirksomheden. Tabel 6. Driftsomkostninger ved distributionsvirksomhed i 2013 Andre eksterne omkostninger i alt 141.558 Personaleomkostninger i alt 183.461 Distributionsomkostninger i alt 325.019 Tabel 6 fortsat Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger jvf. årsrapport 141.558 - Energispareaktiviteter -2.818 - Serviceordning -366 - Finansieringsordning -36 Andre eksterne omkostninger distribution i alt 138.338 Personaleomkostninger Personaleomkostninger jvf. årsrapport 183.461 - Bistand til datterselskaber -44.681 - Energispareaktiviteter -7.551 - Serviceordning -4.250 - Finansieringsordning -703 Personaleomkostninger distribution i alt 126.277 Driftsomkostninger ved distribution 264.616 I tabel 7 er driftsomkostningerne ved distributionsvirksomhed specificeret i overensstemmelse med Energitilsynets mail af 26. april 2006. 5/8
Tabel 7. Specifikation af driftsomkostninger ved distribution i 2013 A: Direkte fordeling 7 68.416 B: Direkte fordeling 13 33.594 D: Fælles netudgifter 18.527 F: Transportafregning, it, markedsføring, overordnet teknik, generel administration 132.046 G: Målerdiffrencer, gastab og myndighedsbehandling -136 H: Debitortab, ejendomsskat, forvarmning og el M&R-stationer 12.169 I ALT 264.616 Selskabets investeringer vedrørende distributionsvirksomheden udgjorde i 2013 155,7 mio. kr. Afskrivningerne for 2013 er på dette grundlag opgjort til 58,1 mio. kr. på investeringer foretaget efter 1. januar 2005. Se tabel 8. Fra og med 2013 opgøres anlægsinvesteringer brutto, idet kompensationer, som ydes til dækning af investeringer, føres som en passivpost, der indtægtsføres i nettoomsætningen i takt med levetidsforkortelsen af aktivet. Nettoeffekten er dermed neutraliseret. Tabel 8. Investeringer og afskrivninger i 2013 Samlede investeringer 155.749 Afskrivning i 2013 58.227 3. Ekstraordinære effektiviseringsgevinster ved forrentning af rentebærende gæld Til brug for opgørelsen af ekstraordinære effektiviseringsgevinster ved forrentning af rentebærende gæld for 2013 se tabel 9 og 10. Tabel 9: Finansielle omkostninger netto i år 2013 Mio. kr. Finansielle intægter i alt 31,1 Finansielle omkostninger i alt -15,5 Finansielle poster 15,5 6/8
Tabel 10: Rentebærende gæld netto Mio.kr 31.12.2012 31.12.2013 2013 medio året Rentebærende aktiver i alt 1.003,3 481,6 742,5 Rentebærende passiver i alt 2.443,9 1.402,1 1.923,0 Rentebærende gæld i alt 1.440,6 920,5 1.180,6 I tabel 11 og 12 vises specifikation af hver af de indtægts- og omkostningsposter, der indgår, samt specifikation af rentebærende gæld. Tabel 11: Specifikation af finansielle poster. Finansielle poster Mio. kr. Finansielle indtægter: Renteindtægter fra driftslikviditet 6,4 Renteindtægter fra finansielle tilgodehavender 18,6 Dagsværdiregulering 6,2 Valutakursregulering, netto 0,0 Finansielle indtægter i alt 31,1 Finansielle omkostninger: Renteomkostninger fra lån -14,9 Dagsværdireguleringer 0,0 Valutakursregulering, netto -0,6 Finansielle omkostninger i alt -15,5 Finansielle poster 15,5 7/8
Tabel 12: Specifikation af rentebærende gæld netto. Mio.kr. 31.12.2012 31.12.2013 2013 medio året Aktiver Finansielle tilgodehavender 265,8 259,7 262,8 Andre tilgodehavender -214,5-72,3-143,4 Værdipapirer 166,3 0,0 83,2 Likvide beholdninger 785,7 294,2 540,0 Rentebærende aktiver i alt 1.003,3 481,6 742,5 Passiver Kortfristet del af langfristet gæld 1.397,9 704,7 1.051,3 Obligationslån 1.046,0 697,4 871,7 Rentebærende passiver i alt 2.443,9 1.402,1 1.923,0 Rentebærende gæld, netto 1.440,6 920,5 1.180,6 Såfremt det reguleringsmæssige regnskab for 2013 giver anledning til spørgsmål, er Sekretariatet for Energitilsynet velkommen til at rette henvendelse. Med venlig hilsen HMN Naturgas I/S Anne Mygland /Dorte Andersen 8/8