Sekretariatet for Energitilsynet Carl Jacobsens Vej 35 DK-2500 Valby Att.: Louise Bank. Reguleringsregnskab 2014 HMN Naturgas I/S

Transkript

1 Sekretariatet for Energitilsynet Carl Jacobsens Vej 35 DK-2500 Valby Att.: Louise Bank 28. maj 2015 Sagsnr.: Reguleringsregnskab 2014 HMN Naturgas I/S Hermed sendes HMN Naturgas I/S reguleringsmæssige regnskab for Det reguleringsmæssige regnskab er udarbejdet i henhold til 28 i Bekendtgørelse om indtægtsrammer og åbningsbalancer for naturgasdistributionsselskaber. Det reguleringsmæssige regnskab er baseret på HMN Naturgas I/S årsrapport for Nedenstående dokumenterer sammenhængen mellem denne årsrapport og det reguleringsmæssige regnskab. HMN Naturgas I/S

2 1. Indtægter ved distributionsvirksomhed Af nedenstående tabel 1 fremgår den samlede resultatopgørelse for selskabet i 2014: Tabel 1: Resultatopgørelse for HMN Naturgas I/S i 2014 mio. kr. HMN Naturgas I/S 2014 Nettoomsætning 536,3 Andre driftsindtægter 88,5 Andre eksterne omkostninger -130,9 Personaleomkostninger -188,3 Afskrivninger -229,0 Driftsresultat 76,5 Resultat i associerede virksomheder 0,6 Finansielle poster 11,4 ÅRETS NETTORESULTAT 88,5 Indtægter, der skal henføres til selskabets indtægtsramme, udgøres af nettoomsætningen på 536,3 mio. kr. Disse indtægter består af distributionsindtægter i medfør af selskabets distributionstarif, herunder også energisparebidrag og -tilskud, som det fremgår af tabel 5. Der skal gøres opmærksom på, at energispareaktiviteterne kun er indeholdt med nettobeløb i nettoomsætningen. Ved korrektion af årets indtægtsramme bør 18- omkostninger-(energibesparelser) indgå med de omkostninger, der er afholdt til opfyldelse af årets energispareforpligtelse. Se tabel 5. Indtægterne ved distributionsvirksomhed skal tillægges en andel af Andre driftsindtægter på 42,8 mio. kr. De samlede indtægter ved distributionsvirksomhed udgør herefter 579,1 mio. kr. jf. nedenstående tabel 2. 2/8

3 Tabel 2. Indtægter ved distributionsvirksomhed i 2014 Nettoomsætning jvf. årsrapport Andre indtægter ved distribution Indtægter i henhold til indtægtsramme i alt Af nedenstående tabel 3 fremgår, hvor stor andel Andre driftsindtægter vedrørende distributionsvirksomhed udgør af de samlede Andre driftsindtægter i selskabets årsrapport. Tabel 3. Specifikation af Andre driftsindtægter i 2014-årsrapporten Andre driftsindtægter jvf. årsrapport Bistand til datterselskaber Andre distributionsindtægter i alt Andre driftsindtægter på 42,8 mio. kr., der vedrører distributionsvirksomhed, kan specificeres på hovedgrupper, som anført i tabel 4. Tabel 4. Specifikation af Andre indtægter vedrørende distributionsvirksomhed. Omlægning, flytning af stik og overgravninger Andre opgaver ledningsnet, bla. biogasanlæg og tankstatione Huslejeindtægter Gebyrer debitorer SLA - Serviceaftaler, afskrivninger Kantineindtægter Frakobling af kunder Diverse distributionsindtægter Omkostningsramme og faktiske omkostninger Selskabets energibesparende aktiviteter fremgår af tabel 5. Denne indeholder en samlet oversigt over de samlede driftsomkostninger i denne forbindelse i 2014, samt ind- og udbetalinger af henholdsvis energisparebidrag og energispare- 3/8

4 tilskud. I 2013 trådte ny energispareaftale i kraft, hvor selskaberne kan indregne omkostninger til opfyldelse af det pågældende års energispareforpligtelse, med mindre selskaberne har underopfyldt i det forrige år. Som det fremgår af tabellen har HMN en overdækning i 2014 på MWh samt akkumuleret underdækning på 56,1 mio. kr. ultimo I bruttoomkostningerne til energibesparende aktiviteter indgår omkostninger til salg af energibesparelser til eksterne parter på 16,5 mio. kr. samt en underdækning på 19,5 mio. kr. Ved opgørelse af den gennemsnitlige faktiske nettoomkostning til selskabets energibesparende aktiviteter på 40 øre/kwh er disse ellimineret, således at kun årets reele omkostningerne indgår. Tabel 5. Specifikation af energibesparende aktiviteter i løbende priser Nettoomsætning energibesparelser Energisparebidrag Energisparerådgivning Energisparetilskud Konsulentbistand energibesparelser Nettoomsætning energibesparelser i alt Omkostninger energibesparelser Driftsomkostninger Omkostninger energibesparelser i alt Bruttoomkostninger til energibesparelser i alt Underdækning år Energisparerådgivning; salg til andre aktører på markedet. Omkostning svarer til indtægt Nettoomkostninger til Energibesparelser Energispareforpligtelse MWh Energibesparelse MWh Gennemsnitlig nettoomkostning til energibesparelser kr./kwh 0,40 Den samlede underdækning udgør 56,1 mio. kr. ultimo /8

5 Selskabet har opgjort driftsomkostningerne, der kan henføres til distributionsvirksomhed til 259,1 mio. kr. i Af tabel 6 fremgår de reduktioner, der foretages i Andre eksterne omkostninger og Personaleomkostninger, for at nå frem til driftsomkostningerne ved distributionsvirksomheden. Tabel 6. Driftsomkostninger ved distributionsvirksomhed i 2014 Andre eksterne omkostninger i alt Personaleomkostninger i alt Driftsomkostninger i alt Tabel 6 fortsat Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger jvf. årsrapport Energispareaktiviteter Serviceordning Finansieringsordning -38 Andre eksterne omkostninger distribution i alt Personaleomkostninger Personaleomkostninger jvf. årsrapport Bistand til datterselskaber Energispareaktiviteter Serviceordning Finansieringsordning -708 Personaleomkostninger distribution i alt Driftsomkostninger ved distribution I tabel 7 er driftsomkostningerne ved distributionsvirksomhed specificeret i overensstemmelse med Energitilsynets mail af 26. april 2006, se punkt A-H. Fra og med år 2014 har HMN Naturgas I/S afholdt omkostninger forbundet med drift af tilslutning til biogasopgraderingsanlæg. Ifølge mialkorrespondance af 5/8

6 30. september 2014 mellem Energitilsynet og Dong Energy forventes disse omkostninger, at skulle indgå i atypiske aktiviteter som en brugerbetalt aktivitet. Omkostningerne i forbindelse med disse aktiviteter er oplyst under punkt I. Tabel 7. Specifikation af driftsomkostninger ved distribution i 2014 A: Direkte fordeling B: Direkte fordeling D: Fælles netudgifter F: Transportafregning, it, markedsføring, overordnet teknik, generel administration G: Målerdiffrencer, gastab og myndighedsbehandling H: Debitortab, ejendomsskat, forvarmning og el M&R-stationer I: Biogas og tankstationer I ALT Selskabets investeringer vedrørende distributionsvirksomheden udgjorde i ,7 mio. kr. Afskrivningerne for 2014 er på dette grundlag opgjort til 64,2 mio. kr. på investeringer foretaget efter 1. januar Se tabel 8. Tabel 8. Investeringer og afskrivninger i 2014 Samlede investeringer Afskrivning i Investeringer og afskrivninger på tilslutning til biogasopgraderingsanlæg udgør henholdsvis 37,5 mio. kr. og 3,7 mio. kr. af ovennævnte. 3. Ekstraordinære effektiviseringsgevinster ved forrentning af rentebærende gæld Til brug for opgørelsen af ekstraordinære effektiviseringsgevinster ved forrentning af rentebærende gæld for 2013 se tabel 9 og 10. 6/8

7 Tabel 9: Finansielle omkostninger netto i år 2014 Mio. kr. Finansielle intægter i alt 26,2 Finansielle omkostninger i alt -9,8 Finansielle poster 16,4 Tabel 10: Rentebærende gæld netto Mio.kr medio året Rentebærende aktiver i alt 481,6 543,1 512,4 Rentebærende passiver i alt 1.402, , ,3 Rentebærende gæld i alt 920,5 623,3 771,9 I tabel 11 og 12 vises specifikation af hver af de indtægts- og omkostningsposter, der indgår, samt specifikation af rentebærende gæld. Tabel 11: Specifikation af finansielle poster ved rentebærende gæld Finansielle poster Mio. kr. Finansielle indtægter: Renteindtægter fra driftslikviditet 3,9 Renteindtægter fra finansielle tilgodehavender 16,5 Dagsværdiregulering 5,4 Valutakursregulering, netto 0,4 Finansielle indtægter i alt 26,2 Finansielle omkostninger: Renteomkostninger fra lån -9,8 Dagsværdireguleringer 0,0 Valutakursregulering, netto 0,0 Finansielle omkostninge r i alt -9,8 Finansielle poster 16,4 7/8

8 Tabel 12: Specifikation af rentebærende gæld netto. Mio.k r medio året Ak tiver Finansielle tilgodehavender 259,7 268,7 264,2 Andre tilgodehavender -72,3-28,2-50,3 Værdipapirer 0,0 0,0 0,0 Likvide beholdninger 294,2 302,6 298,4 Re nte bære nde aktiver i alt 481,6 543,1 512,4 Passiver Kortfristet del af langfristet gæld 704,7 367,8 536,3 Obligationslån 697,4 798,6 748,0 Re nte bære nde passive r i alt 1.402, , ,3 Re nte bære nde gæld, ne tto 920,5 623,3 771,9 HMN Naturgas I/S vil gerne ansøge om, at omkostninger i forbindelse med drift af tilslutning til biogasopgraderingsanlæg behandles som atypiske aktiviteter, og der derfor opnas fuld dækning af omkostningerne, og aktiviteten ikke pålægges effektiviseringskrav. Såfremt det reguleringsmæssige regnskab for 2014 giver anledning til spørgsmål, er Sekretariatet for Energitilsynet velkommen til at rette henvendelse. Med venlig hilsen HMN Naturgas I/S Anne Mygland /Dorte Andersen 8/8