Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. CVR nr. 22 72 41 18 Årsrapport 2010/11 R, s Baggesens Vej 90 N, 8200 Århus N +45) 8612 7888, Fax: (+45) 8612 7885 l: aarhus@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk nr. 43622811 (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande
Indholdsfortegnelse Side Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring 3 Information om selskabet Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. juli 2010-30. juni 2011 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10
2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2010/11 for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Hovedgaard, den 20. august 2011 Kaj Jessen Ove Sørensen Anders Stilling formand Ole Tonnesen Finn Tønder For Horsens Kommune Lene Offersen
3 Den uafhængige revisors erklæring Til andelshaverne i Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Vi har revideret årsregnskabet for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juli 2010-30. juni 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2010-30. juni 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Århus, den 20. august 2011 R s Henrik Bretlau Statsautoriseret revisor
4 Selskabsoplysninger Selskabet Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. Frydsvej 18 8732 Hovedgaard Tlf.nr.: 75 66 12 96 CVR-nr. 22 72 41 18 Kommune: Horsens Bestyrelse Kaj Jessen Ove Sørensen Anders Stilling Ole Tonnesen Finn Tønder For Horsens Kommune Lene Offersen Revisor R s Jens Baggesens Vej 90 N 8200 Århus N Pengeinstitut Danske Bank Jessensgade 1 8700 Horsens
5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hovedgård Fjernvarmeværk A.m.b.A. for 1. juli 2010 til 30. juni 2011 er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte elementer fra regnskabsklasse C og varmeforsyningsloven. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Indtægter ved salg af varme Indtægter ved salg af varme, faste afgifter, tilslutningsafgifter m.v. optages i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Direkte omkostninger, omfattende flis og olie, indregnes i bruttoresultatet. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger m.v. omfatter personale-, administrations-, og lokaleomkostninger m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Værdiansættelsen måles som udgangspunkt til kostpris med fradrag af tidligere års henlæggelse og afskrivninger, der er beregnet efter det lineære princip i overensstemmelse med Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts 1991. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der er i forhold til tidligere år foretaget en omgruppering af selskabets materielle anlægsaktiver, således at fordelingen af anlægsaktiverne i de nye grupper følger den gruppering, selskabet skal anvende i den årlige priseftervisningsindberetning til Energitilsynet. Der er ikke sket ændringer i den regnskabsmæssige værdi eller afskrivningsperioder. Af hensyn til sammenligneligheden er sidste års tal ændret på samme vis. Den ændrede gruppering fremgår nedenfor. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktion Distribution Øvrige Brugstid 15-25 år 15-25 år 5-25 år
6 Anvendt regnskabspraksis Beholdninger Beholdninger omfattende flis og olie optages til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skattemæssige forhold Varmeværket er ikke skattepligtigt i henhold til Selskabsskattelovens 3. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
7 Resultatopgørelse 1. juli 2010-30. juni 2011 Note 2010/11 2009/10 Varmebidrag 8.030.438 8.029.850 Tilslutningsafgifter 300.000 127.120 Lejeindtægter 29.701 29.000 Flis og olie -2.495.297-2.364.852 El og vand -179.446-200.783 Bruttoresultat 5.685.396 5.620.335 Andre driftsomkostninger 1-2.209.729-1.788.797 Personaleomkostninger 2-512.128-561.858 Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver 6-2.029.508-2.005.727 Driftsresultat 934.031 1.263.953 Finansielle indtægter 3 15.314 30.885 Finansielle omkostninger 4-948.639-978.236 Resultat før henlæggelser og overførsler 706 316.602 Overført fra sidste år 51.270-265.332 Til disposition 51.976 51.270 Overført til indregning i næste års priser -51.976-51.270 Årets resultat 0 0
8 Balance pr. 30. juni 2011 Note 2010/11 2009/10 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 5 Produktion 9.599.438 10.926.025 Distribution 4.201.159 4.382.380 Øvrige 4.339.189 4.467.212 18.139.786 19.775.617 Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer 7 1.000 1.000 1.000 1.000 Anlægsaktiver i alt 18.140.786 19.776.617 OMSÆTNINGSAKTIVER Flis og olie 8 467.443 301.943 Tilgodehavender Tilgodehavende varme (efterbetaling) 666.957 716.693 Andre tilgodehavender 9 4.717 0 Periodeafgrænsningsposter 10 144.582 84.301 816.256 800.994 Likvide beholdninger 11 1.438.083 2.484.188 Omsætningsaktiver i alt 2.721.782 3.587.125 AKTIVER I ALT 20.862.568 23.363.742
9 Balance pr. 30. juni 2011 Note 2010/11 2009/10 PASSIVER EGENKAPITAL Indestående i virksomheden 589.189 589.189 Egenkapital i alt 589.189 589.189 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser Kommunekredit 12 18.674.620 20.932.018 18.674.620 20.932.018 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld 604.183 846.460 Overført til indregning næste års priser 51.976 51.270 Modtagne forudbetalinger fra kunder 4.130 8.700 Tilbagebetaling til forbrugere 77.252 93.320 Leverandører af varer og tjenesteydelser 355.632 358.051 Anden gæld 13 505.586 484.734 1.598.759 1.842.535 Gældsforpligtelser i alt 20.273.379 22.774.553 PASSIVER I ALT 20.862.568 23.363.742 Eventualposter mv. 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 15
10 Noter 2010/11 2009/10 Note 1 Andre driftsomkostninger Administrationsomkostninger Løn -312.660-297.086 Faglitteratur -1.314-145 Kontingenter og abonnementer -55.651-43.115 Kurser -6.719-5.950 Kontorartikler -5.511-3.830 Porto -3.474-2.715 Regnskabsmæssig assistance og revision -44.473-42.600 Telefon -18.909-20.857 Møder, rejser og repræsentation -19.687-24.298 EDB omkostninger -7.352-21.499 PTG omkostninger -30.454-29.963 Kopiering og vedligeholdelse kontorudstyr -22.678-16.264 Løndata, bankgebyrer m.v. -8.392-19.457 Advokatomkostninger -2.317-1.875 Annoncer og reklame -5.362-2.281-544.953-531.935 Reparation, vedligeholdelse og kørselsomkostninger Vedligeholdelse, grund og bygning -12.925 57.730 Vedligeholdelse, kedler og skorsten -49.519-35.919 Vedligeholdelse ledningsnet -450.430-219.798 Vedligeholdelse/leje målere -322.327-315.455 Vedligeholdelse produktionsanlæg -192.968-134.363 Hjælpematerialer, værktøj og sikkerhedsudstyr -90.862-62.052 Rengøring -37.214-27.879 Køretøjer -59.745-81.332 Fremmed arbejde, fragt m.v.serviceomkostninger -7.317-15.317-1.223.307-949.845 Øvrige driftsomkostninger Forsikringer -299.715-212.337 Ejendomsskatter -37.302-31.201 Miljøafgift -41.315-14.779 Tømning af container -63.137-48.700-441.469-307.017-2.209.729-1.788.797
11 Noter 2010/11 2009/10 Note 2 Personaleomkostninger Lønninger og vederlag Løn og gager -799.151-813.789 Hovedgård Vandværk refusion 344.007 328.078 Bidrag til social sikring -25.476-23.817 Andre personaleomkostninger -20.764-31.330 Regulering af feriepengeforpligtelse -10.744-21.000-512.128-561.858 Note 3 Finansielle indtægter Renter, bankindestående 9.319 9.355 Rente regulering kommunekredit 4.717 20.570 Øvrige renteindtægter 1.278 960 15.314 30.885 Note 4 Finansielle omkostninger Renter, kassekredit -278-8 Forfaldne renter af langfristet gæld -903.408-935.020 Amortisering låneomkostninger -44.953-43.208-948.639-978.236
12 Noter Note 5 Materielle anlægsaktiver Produktion Distribution Øvrige Kostpris pr. 1/7 2010 25.837.218 6.015.302 5.443.153 Tilgang 2010/11 0 222.843 169.652 Kostpris pr. 30/6 2011 25.837.218 6.238.145 5.612.805 Af-/nedskrivninger pr. 1/7 2010-14.911.193-1.632.922-975.941 Afskrivninger 2010/11-1.326.587-404.064-297.675 Af-/nedskrivninger pr. 30/6 2011-16.237.780-2.036.986-1.273.616 Regnskabsmæssig værdi pr. 30/6 2011 9.599.438 4.201.159 4.339.189 Seneste offentlige vurdering (Frydsvej 18) 5.850.000 2010/11 2009/10 Note 6 Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Produktion -1.326.587-1.326.587 Distribution -404.064-385.691 Øvrige -297.675-305.959 Fortjeneste salg 0 15.000 Mindre nyanskaffelser -1.182-2.490-2.029.508-2.005.727 Note 7 Værdipapirer (anlægsaktiver) Andelskapital DFF 1.000 1.000 1.000 1.000 Note 8 Varebeholdninger Flis 413.000 247.500 Olie 54.443 54.443 467.443 301.943
13 Noter 2010/11 2009/10 Note 9 Andre tilgodehavender Ej tilskrevne renter 4.717 0 4.717 0 Note 10 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte forsikringer 144.582 84.301 144.582 84.301 Note 11 Likvide beholdninger Girokonto 12.188 19.516 Bankkonto 1.425.895 2.464.672 1.438.083 2.484.188 Note 12 Prioritetsgæld Kommunekredit 20.832.850 23.377.478 Amortisationskonto lang gæld -1.554.047-1.599.000 19.278.803 21.778.478 Forfalden inden for 1 år -604.183-846.460 18.674.620 20.932.018 Note 13 Anden gæld Skyldige feriepenge 177.879 167.324 Skyldig moms 263.959 236.285 Skyldig A-skat og arbejdsmarkedsbidrag 34.854 40.556 Skyldigt ATP-bidrag 2.059 1.878 Skyldig revision 14.520 21.520 Depositum 3.750 3.750 Skyldige renter 8.565 13.421 505.586 484.734
14 Noter Note 14 Eventualposter mv. Selskabet har ingen kautions-, garanti- eller lignende forpligtelser. Note 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.