Budget 2014 Godkendt af bestyrelsen, den 17. december 2013 Budget 2014
Forord Bestyrelsen har den 17. december 2013 behandlet og godkendt budgettet for 2014. Udgangspunktet for budgetlægningen for 2014 er en fortsættelse af indholdet og elementerne i budget 2013, samt en justering af de ændringer, skøn og ønsker der er til det kommende år. 2014 er første år, hvor vi nu er helt på plads med de forskellige afdelinger, elever og ansatte. Dermed også reelt det først rigtige budgetår. En af de helt store uafklarede områder, som givetvis får en del indflydelse på skolens drift fremadrettet, er hvordan den kommende erhvervsskolereform kommer til at se ud. At vi på nuværende tidspunkt ikke kender til indholdet heraf, gør at det ikke er realistisk muligt for os at budgettere for mere end 2014. Vi har derfor ikke gjort de store overvejelser omkring budgettet for de kommende år, men arbejdet på at sikre et godt fundament og udgangspunkt for 2014. Det mener vi at have gjort i nedennævnte budget for 2014. Vi er på nuværende tidspunkt ikke kommet helt i mål med skolens likviditet, da der stadig udestår en afklaring af den finansielle side på den lange bane. Vi er i tæt dialog med både Nykredit omkring yderligere finansiering, samt Danske Bank i forhold til en helhedsløsning i forhold til niveauet og trækket på skolens kassekredit. Derfor er der i nedennævnte materiale taget udgangspunkt i den løsningsmodel, som direktionen arbejder ud fra. Det er direktionens vurdering, at vi med nedennævnte budget for 2014 har styr på den fremadrettede drift i første omgang for 2014, og så må vi se hvordan erhvervsskolereformen ender. Vi ser bestemt frem mod 2014, som på mange områder tegner særdeles spændende for Rybners. Esbjerg, den 17. december 2013 Direktionen Karsten Rieder Lars Katzmann Allan M. Skydt Direktør Vicedirektør Vicedirektør / CFO Budget 2014 Side 2
Indhold 1. Generelle forhold... 4 1.1 Strategiske mål og tema... 4 1.1.1 Strategiske mål... 4 1.1.2 Temaer for 2014... 4 1.2 Pris- og løn skøn... 5 1.3 Takster... 5 2. Rybners budget for 2014... 6 3. Antal elever og kursister... 8 4. Lønbudgettet... 9 4.1 Undervisnings løn... 9 4.2 Antal timer og opgaver... 9 5. Investeringsoversigt/Anlægsarbejder... 10 6. Øvrige udgifter og indtægter... 10 7. Finansiering og likviditet... 11 7.1 Finansudgifter... 11 7.2 Finansindtægter... 11 7.3 Kassebeholdning/Likviditet... 11 8. Bilag til budgettet... 14 8.1 Skolens budgetforslag for 2014 pr. afdeling... 14 8.2 Budget for budgetoverslagsårene 2015-2017... 15 8.3 Afdelingsbudgetter... 15 8.4 Udvikling i budget fra 2013 til 2014... 16 8.5 Antal årselever og kursister... 17 Budget 2014 Side 3
1. Generelle forhold Det er vigtigt, at budgetlægningen tager udgangspunkt i de kendte og konstaterede fakta og forhold som er gældende på tidspunktet for budgetlægningen. Vi har tidligere også gjort et arbejde ud af at spå om den forventede udvikling inden for de forskellige områder som antallet af elever og kursister, antal ansatte, taksameter fra Børn og Uddannelsesministeriet og lignende. Denne del har vi nedprioriteret i forbindelse med budgetlægningen for 2014. Det skyldes alene det faktum, at regeringen arbejder på en ny erhvervsskolereform, som først forventes godkendt i løbet af foråret 2014. Der er så mange ting i spil, så der på nuværende tidspunkt ikke kan gives et konkret bud på hvilke konsekvenser det giver for Rybners på længere sigt. Der kan opsættes så mange forskellige scenarier, at det ikke er realistisk at give et økonomisk bud herpå pt. Nedenfor kommer de forskellige hovedområder og indhold af budgetlægningen for 2014. 1.1 Strategiske mål og tema I forbindelse med budgetlægningen for 2014 har direktionen drøftet og besluttet nogle strategiske mål og temaer, som vi allerede har i fokus eller skal arbejde med i de kommende år. De strategiske mål og temaer fremgå af de efterfølgende afsnit. 1.1.1 Strategiske mål I forbindelse med budgetlægningen 2014-2017 er fastsat følgende strategiske mål. Med udgangspunkt heri, har direktionen fastsat følgende mål for budget 2014, samt årene 2015-2017: Budgettet skal som minimum give et overskud på driften på mindst 1% af omsætningen hvert år Af der mindst skal være 5,0 mio.kr. i likvid kassebeholdning ultimo året Der afsættes 0,90% (jfr. Overenskomst) af de samlede personaleomkostninger excl. pensionsbidrag til ny-løn i 2014 1.1.2 Temaer for 2014 Ved budgetlægningen for 2014 har vi valgt at arbejde med følgende temaer og indsatsområder: 1. Tema: a. God og fornuftig økonomistyring på Rybners b. Fastholdelse af vores elever på vores uddannelsesområder c. Den kommende erhvervsskolereform Der udarbejdes forskellige indsatser og aftaler i forhold til gennemførelsen af ovennævnte temaer. Budget 2014 Side 4
Udgif t Indtægt Vi arbejder allerede med de to første mål. 2014 bliver året, hvor vi skal se den reelle effekt af fusionen, herunder arbejde videre med fortsat optimering og effektivisering af arbejdsgange og procedurer, hvor det måtte være muligt. Den kommende erhvervsskolereform kan meget vel vise sig, at blive den største og vigtigste opgave i det kommende år. Vi er parat til at bearbejde den, når den kommer. 1.2 Pris- og løn skøn I budgettet har vi som udgangspunkt regnet med følgende pris- og lønstigninger: 2013 2014 Lønninger 1,1 0,7 Øvrige driftsudgifter 1,0 1,0* Takster fra UVM Elevtal Takstblad fra UVM Se afsnit 1.3 Skøn *= der er foretaget individuelle vurderinger i forhold til forbrug, kontrakter mm, hvorfor der kan være anvendt anden fremskrivningsprocent end de 1,0 1.3 Takster I forhold til budgettet har vi taget udgangspunkt i det seneste takstkatalog fra UVM, samt de meldinger der er kommet fra Finanslov 2014. I nedennævnte oversigt fremgår de takster, som der er taget udgangspunkt i, i det udarbejdede budgetoplæg 2014. Område 2013 2014 EUD-området EUD (1036) 47.770 48.185 Færta 5.480 5.508 GSK-fagpakke STÅ-princip fra1/1-2014 54.310 60.936 Fællestakst 7.240 6.977 Hhx-området HHX 50.810 51.112 FÆRTA 13.590 13.648 Brobygning (2570) 42.680 42.871 Fællestakst 6.500 6.293 Stx-området STx 57.280 57.814 FÆRTA 14.280 14.351 Fællestakst 7.390 7.283 Kursusafdelingen Efterfølgende skoleperiode (1911,1912) 44.320 44.380 FÆRTA 2.620 2.632 Skolepraktik (890-891, 8890.8891) 38.610 38.791 Fællestakst eft.skoleperiode 7.240 6.977 Budget 2014 Side 5
Som det fremgår at ovennævnte er taksterne steget lidt i 2014, hvilket er en konsekvens af Finansloven for 2014. GSK-fagpakke ændres fra 1/1-2014 til STÅ-princip. 2. Rybners budget for 2014 Budget 2014 Indtægter Tilskud fra staten -140.803.633 Deltagerbetaling og øvrige indtægter -7.903.139 Omsætning i alt -148.706.772 Personaleomkostninger Løn til undervisningen 76.934.588 Løn til administration og ledelse 17.355.677 Pensionsbidrag 15.302.341 Øvrige lønudgifter 846.104 Personaleomkostninger i alt 110.438.710 Driftsomkostninger Møde, rejser, repræsentation og kultur 2.912.250 Bygningsdrift og maskiner 8.424.493 Skolelicenser kontingenter mm. 3.074.015 Kursus- og konference 734.000 Kontorholdsudgifter 1.322.311 Elev og undervisningsmaterialer 4.227.574 Småanskaffelser 1.229.000 Diverse udgifter 220.000 Driftsomkostninger i alt 22.143.643 Resultat før afskrivninger -16.124.419 Af- og nedskrivninger i alt 7.368.749 Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster -8.755.670 Finansielle poster 6.257.684 Driftsresultat før ekstraordinære poster -2.497.986 Ekstraordinære poster 0 Årets resultat -2.497.986 - = Indtægt Budget 2014 Side 6
Kommentar Vi har i den seneste tid gennemgået tingene og det er ved prioriteringer og ansvarlig ledelse lykkes at udarbejde et budget som både indeholder forventninger til vækst, udviklingstiltag, samt investeringsrammer, og samtidig kan præstere et overskud. Budgettet for 2014 udviser et overskud på 2.497.986 kr., hvilket svarer til 1,68 % af den forventede omsætning. Dermed er det strategiske mål nået. Det er direktionens vurdering at overskuddet ikke bør være mindre i 2014, af hensyn til, at vi også i fremtiden må forvente en stram styring og minimal udvikling i den økonomiske vækst på undervisningsområdet i DK. Omsætningen i 2014 på 148,7 mio.kr. er en stigning på 9,5 mio.kr. eller 6,8 % i forhold til 2013. Dette skyldes både den ekstra vækst i 2013, men også en forventet vækst på gymnasiet i 2014 med 3 ekstra klasser. Dette afspejler sig også i en forventet stigning på 219,35 årselever eller en stigning på 11,8 % i forhold til budgettet for 2013. Personaleomkostningerne udgør i 2014 110,4 mio.kr hvilket er en stigning på 3,0 mio.kr., eller 2,8 % i forhold til 2013. En væsentlig del af stigningen kan henføres til stigningen i årseleverne, flere klasser, samt virkningen af ny-løntildelingerne i 2013. Driftsomkostningerne udgør i budgettet 22,1 mio.kr., hvilket faktisk er 1,0 mio.kr. mindre end budgettet for 2013. Dette skyldes bl.a., ophør af lejemålet på Sp.Møllevej 68-70, samt ophør at Kursusafdelingens lejemål hos EASV og erstattet af et nyt og billigere hos AMU Vest. Bibliotekets budget er fordelt og budgettet for 2013 indeholdt også personaleomkostninger. Udgifterne til bygningsdriften af forhøjet som følge af det færdige byggeri. Gymnasiet driftsbudget er forhøjet som følge af udviklingen i antal årselever og klasser, og endelig er småanskaffelserne faldet pga. mindre it-anskaffelser i 2014 i forhold til 2013. Af- og nedskrivningerne udgør i 2014 7,4 mio.kr. hvilket er en stigning på 4,3 mio.kr. i forhold til budget 2013. Denne stigning kan alene henføres til byggeriet, samt konsekvenserne af de ekstra anlægsudgifter der er afholdt i 2013 i forhold til det budgetterede. Endelig har en ændring af vores afskrivningsregler omkring afskrivning af inventar og møbler givet en ekstra omkostning i 2014. Det er væsentlig at være opmærksom på, at af- og nedskrivninger ikke har en driftsmæssig betydning, men derimod er en opsparing til fremtidige geninvesteringer. De finansielle poster udgør i 2014 6,3 mio.kr., hvilket er en stigning på 1,0 mio.kr. i forhold til 2013. Stigningen skyldes af 2014 indeholder et helt år med lånene som er indgået i 2013 til byggeriet. Derudover er der afsat beløb til en forventet renteudgift på ekstra lån i 2014, som endnu ikke er afklaret eller indgået. Budget 2014 Side 7
3. Antal elever og kursister Et af de væsentlige forhold for budgetlægningen er udviklingen i antal elever, studerende og kursister. Til brug for vurderingen af antal elever og kursister er blandt andet brugt faktiske antal årselever (fra Easy A og Lectio)) samt forventninger til udviklingen i det sidste kvartal af 2013. I det foreliggende budgetforslag er indregnet med konsekvenserne af finansloven for 2014. Der er i budgettet regnet med følgende udvikling i antal elever og kursister. Aktivitet (ÅE/STÅ) Regnskab 2012 Budget 2013 Prognose 2013 Budget 2014 Stx 601,7 617,10 656,36 733,09 Hhx 562,3 592,13 587,21 628,63 Gymnasiet i alt 1.164,0 1.209,23 1.243,57 1.361,72 EUD 601,9 622,43 635,15 686,39 Ungdomsuddannelserne i alt 1.765,9 1.831,66 1.878,72 2.048,11 Åben uddannelse/amu kurser 197,1** 28,44 35,73 32,0 Indtægtsdækket virksomhed (IV) 13,6 10,91 0,57 0,82 Kursusafdelingen i alt 210,7 39,35 36,30 32,82 Årselever i alt* 1.976,6 1.871,01 1.915,02 2.080,93 Senest opdateret 17. december 2013. ** I 2012 er der indregnet VVU åe for foråret i alt 171,46 åe I budget 2014 forventes 2.080,93 årselever. Som det fremgår, forventer vi en vækst på gymnasiet i 2014 med tilgang af 3 klasser ekstra, fordelt med 2 på Stx og en på Hhx. Da vi også har haft en tilvækst på 2 klasser fra skolestarten i august 2013, som ikke indgår i budget 2013, forventes der en stigning på 166,11 årselever på gymnasiet i 2014 i forhold til budgettet for 2013. Med en tilvækst på 2 klasser i 2013 og yderligere 3 i 2014, vil der starte 53 klasser til august 2014, fordelt med 24 klasser på Hhx og 29 klasser på Stx. På Eud/Hg forventes en samlet stigning i årselevtallet med 64,86 årselever. Til gengæld ventes en nedgang med 11,62 årselever i Kursusafdelingen. HG/EUD, Kursusområdet og Rybners er meget afhængig af udfaldet af den kommende reform af Erhvervsuddannelserne. Derfor arbejdes der på flere fronter med at etablere andre og nye uddannelsesmuligheder for at vi kan opretholde vores niveau på dette område. Samlet set forventes en vækst på 11,8 % eller 219,35 årselever. Der er i afsnit 8.5 en mere detaljeret oversigt over antal elever og kursister i 2014. Budget 2014 Side 8
4. Lønbudgettet Lønbudgettet er skolens største og væsentligste udgift. De samlede lønudgifter udgør i 2014 74,3 % af omsætningen. Budgettet er særdeles afhængig af de lønudgifter vi skal betale, hvorfor det er vigtigt, at vi laver et så rigtigt og reelt lønbudget som muligt. Det administrative personale. Lønbudgettet for den administrative del er udarbejdet med udgangspunkt i de faktiske antal ansatte og lønudgiften er prisfremskrevet i overensstemmelse med udviklingen i pris- og løn skøn jfr. afsnit 1.1. 4.1 Undervisnings løn. Undervisningsdelen er den største del af lønbudgettet. Derfor er der også særlig fokus på undervisernes årsplaner. Vi har i budgettet for 2014 indarbejdet følgende normaltime- og overtimepriser: Område Faktisk 2013 Budget 2014 (Pr. 01.11.2013) (pr. 01.11.2013) Normaltimepris Overt- Normal-timepris Overtimepris Timepris STx-lærer 280,36 388,34 279,02 388,34 HHx-lærer 276,40 361,51 279,02 388,34 HG-lærer 236,43 288,76 237,90 288,76 Kursusafdelingen 237,61 320,36 256,13 320,42 TAP Faktisk løn Faktisk løn Normaltimepris og overtimepris er en beregnet størrelse for HG afdelingen, med udgangspunkt i de faktiske udbetalte normal- og overtimer i perioden 1/1-31/10-2013. For gymnasiet er der taget udgangspunkt i gennemsnitløn udbetalt i oktober 2013, på grund af OK13. 4.2 Antal timer og opgaver Lønbudgettet til underviserne for 2014 tager afsæt i de to nye aftaler, OK 2013 og OK 2014. Samtidig går vi fra en arbejdstidsaftalemodel til en arbejdsopgavemodel, som først vil være fuldt indfaset i august måned 2014. I nedennævnte fremgår de timer, som stadig anvendes på erhvervsskoleområdet. Område 2013 Forår 2014 Efter 2014 Total 2014 Stx 117.522 Overtimer 5.100 Hhx 84.643 Overtimer 7.722 Gymnasiet 214.987 I forbindelse med indførelsen af OK 2013 er vi gået fra arbejdstidsaftaler til opgaveaftaler på gymnasiedelen. HG/Eud 77.698 42.818 30.673 73.491 Overtimer 9.496 2.869 1.491 4.360 I alt ungdomsuddannelse 87.194 45.687 32.164 77.851 Kursusafdelingen 8.890 4.888 2.194 7.082 I alt for HG og Kursusafdelingen 96.084 50.575 34.358 84.933 Budget 2014 Side 9
5. Investeringsoversigt/Anlægsarbejder I 2014 forventer vi et nogenlunde normalt driftsår, i forhold til de investeringer og anlægsarbejder Rybners har haft i de seneste 3 år. Det er direktionens vurdering, at der skal være et investeringsbudget, som giver mulighed for at opretholde og vedligeholde det nuværende niveau. Samtidig skal investeringsbudgettet også afspejle hvilke muligheder der er i forhold til skolens samlede økonomi. Der er stadig nogle opgaver, som vi ikke har nået, men som er nogle ting vi gerne vil have gjort færdigt, eller noget ved. For at få det hele til at hænge sammen rent økonomisk og ikke mindst likviditetsmæssigt, har vi afsat nogle investeringsrammer, som skal overholdes. Der er i budget 2014 afsat følgende investeringsrammer: Svendsgade 0,6 mio.kr. i 2014 Grådybparken 1,0 mio.kr. i 2014 IT-investeringer på Rybners 1,2 mio.kr. i 2014. 6. Øvrige udgifter og indtægter Budgettet for 2014 har taget afsæt i driftsbudgettet for 2013. Den enkelte afdeling og budgetansvarlig har gennemgået budgettet for området og har meldt de forventede tal ind til økonomiafdelingen. Samtidig er der naturligvis foretaget en konkret vurdering i forhold til de indgåede kontrakter og den udvikling der har været i aktiviteterne. Der er i budget 2014 driftsomkostninger for i alt 22,1 mio.kr. Der er tale om et fald på 1,0 mio.kr. i forhold til 2013. De væsentligste driftsomkostninger er til: 4,2 mio.kr. anvendes til elev og undervisningsmaterialer, heraf udgør 1,1 mio.kr. betaling til copydan 3,0 mio.kr. anvendes til skolelicenser, kontingent og markedsføring 2,9 mio.kr. til møder, rejser, repræsentation og kultur 2,0 mio.kr. til ekstern rengøringsselskab 2,0 mio.kr til forbrugsafgifter på el og varme i egne bygninger, samt lejede lokaler 1,3 mio.kr. anvendes til kontorholdsudgifter, heraf 0,4 mio.kr. anvendes til revision og eksterne konsulenter 1,2 mio. kr. til småanskaffelser, hvor de ca. 0,7 mio.kr. anvendes til nyanskaffelser af itudstyr 1,2 mio.kr i husleje og bygningsdrift for Kursus- og It-afdelingen på Spangsbjerg Kirkevej 0,9 mio.kr. til reparation og vedligeholdelse af vores bygninger 0,7 mio. kr. til kursus- og konferencer for underviserne og de administrative medarbejdere 0,7 mio.kr. til leje og leasing af kopimaskiner/printer til vore adresser 0,7 mio.kr. i kantinetilskud Budget 2014 Side 10
0,6 mio.kr. til øvrige bygningsdriftsudgifter som vagt, renovation, ejendomsskat mm. 0,4 mio. kr. til leje af EGF-hallen og SEPE 0,3 mio.kr. til øvrige driftsudgifter 7. Finansiering og likviditet En væsentlig del af skolens budget er hvordan vi finansierer de forskellige aktiviteter, samt ikke mindst hvordan budgettet påvirker skolens likviditet. Bestyrelsen godkendte i juni måned 2011 en finansstrategi, som indeholder spillereglerne for, hvordan vi kan optage lån, samt hvordan vi placerer overskudslikviditet. I forbindelse med vedtagelsen af budget 2014har vi indarbejdet renter og afdrag med udgangspunkt i den nuværende praksis. Vi har fokus på skolens gældspleje, herunder optimering af skolens finansielle poster. Derfor holder vi øje med hvordan markedet udvikler sig og forsøger at agere i forhold hertil, hvis der vil være økonomiske fordele for Rybners. 7.1 Finansudgifter Vores langfristede gæld har vi i dag hos Nykredit. Vi optager lån i henhold til vores finansielle strategi, hvor lån optages med 20-30 års løbetid og med renteloft. Vi har i budgettet for 2014 budgetteret med renteudgift, bidrag og amortisering for i alt 6,3 mio.kr. Vi har i budgettet for 2014 taget udgangspunkt i, at der optages en ekstra lån på 6,0 mio.kr. til finansiering af de ekstra anlægsudgifter der er afholdt i 2013. 7.2 Finansindtægter Finansindtægter kommer primært i form af renteindtægter fra vores bankkonti. I 2014 har vi budgetteret med renteindtægter for 100.000 kr. 7.3 Kassebeholdning/Likviditet Vi har pt. en målsætning om, at have en likviditet på mindst 5,0 mio.kr. ved årets udgang. Nedennævnte tager ikke udgangspunkt i, at vi kan/skal nå denne målsætning i 2014, men mere på, hvordan vi får likviditeten til at hænge sammen med det ekstra træk der har været på likviditeten i 2013. Budget 2014 Side 11
Direktionen har udarbejdet nedennævnte forlag til, hvordan vi ser en løsning på den korte bane, hvilket her vil sige foreløbig 2014. Dette hænger sammen med det driftsbudget vi har udarbejdet, men også det faktum, at erhvervsskolereformen også her er en dark horse i forhold til, hvad der kommer til at ske på sigt. Kassebeholdning/likviditetsbudget - med ekstra lånoptagelse på 6 mio.kr. 2014 Kassebeholdning primo året+ jfr. Budgetopfølgning 10.12.2013-12.500.000 obligationer (bundne) 5.300.000 Forventet resultat 2013 - indgår i primo 0 Forventet resultat budgetoplæg 2014 2.497.804 Afskrivninger* 7.368.749 Investeringer i Svendsgade -600.000 Investeringer i Grådybparken -1.000.000 IT-investeringer -1.200.000 Afdrag på lån -3.965.000 Lånoptagelse 10 år 6.000.000 afdrag nyt lån -600.000 Kassebeholdning ultimo året 1.301.553 += kassebeholdningen primo 2014 er et skønnet ud fra budgetopfølgningen pr. 10.12.2013. *= afskrivninger betragtes som opsparing til senere udskiftning af aktivet. = forventet tilførelse af likviditet på 6 mio.kr. Opgørelse af reel likviditet Ultimo beholdning 1.301.553 Bundet i obligationer -5.300.000 Disponibel likviditet ultimo 2014-3.998.447 Tager vi udgangspunkt i budgettet for 2014, samt en vurdering af forventet likviditet ultimo året incl. det forventede resultat og en lånoptagelse på 6,0 mio.kr. vil likviditetsbudgettet ved udgangen af 2014 udvise en netto likvid kassebeholdning på 1,3 mio.kr. Tages der højde for de 5,3 mio.kr. i bundne obligationer vil der være en negativ likvid kassebeholdning på små 4,0 mio.kr. Med en netto likvid beholdning på 1,3 mio.kr opfylder vi ikke målsætningen om minimum 5,0 mio.kr.. Ovennævnte er naturligvis forbundet med en vis usikkerhed, da der er mange faktorer, som kan ændre beholdningen. Det er direktionens vurdering, at vi kun kan nå en minimums likvid beholdning på 5,0 mio.kr. ved yderligere lånoptagelse, hvilket vi ikke menerer en forsvarlig løsning på nuværende tidspunkt. Budget 2014 Side 12
Vi ser hellere en løsning hvor vi til stadighed får tilpasset driften og vores aktiviteter, så vi kan genere den ekstra likviditet, hvilket budgetforslaget for 2014 er et godt eksempel på. Derfor har vi taget udgangspunkt i at få udarbejdet et driftsbudget og et grundlag, som kan generere den likviditet, som vi kan basere fremtiden på. Det fremlagte budgetforslag genererer positiv likviditet på 9.866.735 kr. til brug for betaling af afdrag og investeringer. Træk på kassekreditten Vores likviditetsbudget for 2014 viser, at vi også i 2014 kommer til at trække på kassekreditten hele året incl. den foreslåede lånoptagelse på 6,0 mio.kr. Samtidig vil det nuværende træk på kassekreditten på 7,0 mio.kr. heller ikke være nok i alle måneder. Derfor er der dialog i gang omkring muligheden for at få forhøjet trækningsretten permanent til 10,0 mio.kr., hvilket også vil det niveau, som vil være nødvendig for at komme igennem 2014. Dog fremgår det af oversigten, at månederne juli og august kan komme over de 10,0 mio.kr. men det er bla. under forudsætning af, at de budgetterede anlægsinvesteringer udmøntes fuldt ud. Det er samtidig også klart, at der kan være brug for en særlig aftale/ordning i de to måneder i 2014, hvis udviklingen bliver som skitseret på nuværende tidspunkt. Budget 2014 Side 13
8. Bilag til budgettet 8.1 Skolens budgetforslag for 2014 pr. afdeling Indtægter Direktør Gymnasium Erhverv ADMIN Budgetforslag Budget Budget Budget Budget 2014 Tilskud fra staten 0-93.177.242-36.141.157-11.485.234-140.803.633 Deltagerbetaling og øvrige indtægter 0-270.000-6.156.695-1.476.444-7.903.139 Omsætning i alt 0-93.447.242-42.297.852-12.961.678-148.706.772 Personaleomkostninger Løn til undervisningen -439.070 58.517.522 18.856.136 0 76.934.588 Løn til administration og ledelse 1.934.059 4.667.124 3.230.864 7.523.630 17.355.677 Pensionsbidrag 222.132 9.732.728 4.132.274 1.215.207 15.302.341 Øvrige lønudgifter 846.104 0 0 0 846.104 Personaleomkostninger i alt 2.563.225 72.917.374 26.219.274 8.738.837 110.438.710 Driftsomkostninger Møde, rejser, repræsentation og kultur 620.250 1.722.000 510.000 60.000 2.912.250 Bygningsdrift og maskiner 502.500 120.000 404.200 7.397.793 8.424.493 Skolelicenser kontingenter mm. 458.000 770.500 760.115 1.085.400 3.074.015 Kursus- og konference 30.000 303.000 310.000 91.000 734.000 Kontorholdsudgifter 62.300 268.100 230.111 761.800 1.322.311 Elev og undervisningsmaterialer 0 2.995.000 939.774 292.800 4.227.574 Småanskaffelser 15.000 204.000 140.000 870.000 1.229.000 Diverse udgifter 5.000 65.000 20.000 130.000 220.000 Driftsomkostninger i alt 1.693.050 6.447.600 3.314.200 10.688.793 22.143.643 Resultat før afskrivninger 4.256.275-14.082.268-12.764.378 6.465.952-16.124.419 Af- og nedskrivninger i alt 0 0 0 7.368.749 7.368.749 Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster 4.256.275-14.082.268-12.764.378 13.834.701-8.755.670 Finansielle poster 0 0 0 6.257.684 6.257.684 Driftsresultat før ekstraordinære poster 4.256.275-14.082.268-12.764.378 20.092.385-2.497.986 Ekstraordinære poster 0 0 0 0 0 Årets resultat 4.256.275-14.082.268-12.764.378 20.092.385-2.497.986 Budget 2014 Side 14
8.2 Budget for budgetoverslagsårene 2015-2017 Vi har i direktionen drøftet, hvorvidt der skulle udarbejdes et budget for budgetoverslagsårene 2015-2017. På grund af de mange usikkerheder der pt. er omkring hele den kommende erhvervsskolereform, mener vi ikke pt. at have et retvisende grundlag for at lave noget der bare kommer til at minde om et realistisk budget for budgetoverslagsårene 2015-2017. Vi følger naturligvis, som alle andre skoler i landet, udviklingen tæt. Så snart reformen er godkendt, vil vi tage action herpå. 8.3 Afdelingsbudgetter Skolens samlede budget for 2014 er udarbejdet på grundlag af de enkelte afdelingsbudgetter. De enkelte afdelingsbudgetter fremgår samlet set i budgettet for skolens samlede budget i afsnit 8.1 De enkelte afdelingsbudgetter bliver i forbindelse med bestyrelsens godkendelse af skolens samlede budget også godkendt. De enkelte afdelingsbudgetter er ikke vedlagt dette materiale, da det ikke umiddelbart giver yderligere dokumentation for skolens samlede budget. Afdelingsbudgetterne er gennemgået og godkendt af de enkelte budgetansvarlige forud for udarbejdelsen af skolens samlede budget, ligesom det er hele skolens ledelse, som står bag prioriteringerne af investeringerne mm. Endelig har budgetforslaget været udsendt til orientering, gennemgang og kommentering til de lokale MedarbejderIndflødelsesOrgan (MIO) samt efterfølgende til HovedMedarbejderIndflydelsesOrganet (HMIO) for Rybners. Budget 2014 Side 15
8.4 Udvikling i budget fra 2013 til 2014 Budgetoplæg Budget 2014 2013 Indtægter Tilskud fra staten -140.803.633-129.325.350 Deltagerbetaling og øvrige indtægter -7.903.139-9.852.455 Omsætning i alt -148.706.772-139.177.805 Personaleomkostninger Løn til undervisningen 76.934.588 78.168.998 Løn til administration og ledelse 17.355.677 14.822.603 Pensionsbidrag 15.302.341 13.567.433 Øvrige lønudgifter 846.104 849.462 Personaleomkostninger i alt 110.438.710 107.408.496 Driftsomkostninger Møde, rejser, repræsentation og kultur 2.912.250 2.960.250 Bygningsdrift og maskiner 8.424.493 9.548.215 Skolelicenser kontingenter mm. 3.074.015 3.298.853 Kursus- og konference 734.000 821.000 Kontorholdsudgifter 1.322.311 1.219.000 Elev og undervisningsmaterialer 4.227.574 2.970.217 Småanskaffelser 1.229.000 1.458.000 Diverse udgifter 220.000 165.000 Driftsomkostninger i alt 22.143.643 23.053.851 Resultat før afskrivninger -16.124.419-8.715.458 Af- og nedskrivninger i alt 7.368.749 3.091.688 Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster -8.755.670-5.623.770 Finansielle poster 6.257.684 5.349.438 Driftsresultat før ekstraordinære poster -2.497.986-274.332 Ekstraordinære poster 0 0 Årets resultat -2.497.986-274.332 Budget 2014 Side 16
8.5 Antal årselever og kursister I nedennævnte skema fremgår de forventede antal årselever, samt det antal personer som vi forventer at få færdiggørelsestaksameter (FÆRTA) for. Nedennævnte årselever er beregnet ud fra de skoleforløb det enkelte hold har, hvilket blandt betyder at de enkelte forløb er omregnet i antal helårselever. En årselev er en elev i 40 uger. I forhold til indtægtsdækket (IV) virksomhed beregnes en årselev i forhold til omsætningen. En årselev svarer til 110.000 kr. i omsætning. Beskrivelse Cøsa 2014 Forår Efterår I alt STX-afdelingen STX 1. år 3009 164,97 116,20 281,17 STX 2. år 3009 131,63 111,22 242,85 STX 3. år 3009 108,81 90,89 186,68 Brobygning intro 2560 2,75 0,00 2,75 Brobygning STX 2571 0,00 6,63 6,63 Total åe STX 408,16 324,93 733,09 Færta STX 3009 0,00 185,00 185,00 HHX-afdelingen HHX 1. år 3010 112,50 112,00 224,50 HHX 2. år 3010 100,00 109,00 209,00 HHX 3. år 3010 87,50 97,50 185,00 Team DK 3010 0 0 0 Brobygning HHX 2570 4,13 6,00 10,13 Total åe HHX 304,13 324,50 628,63 Færta HHX 3010 0,00 175,00 175,00 EUD-afdelingen HG 1 1036 137,80 128,80 266,60 HG 2 1036 89,10 77,00 166,10 HGs 12 uger. 1036 5,10 8,40 13,50 HG restbidrag 2013 1036 3,20 0,00 3,20 Hgi 1036 10,33 10,33 20,66 Mesterlære 1036 1,30 1,40 2,70 Kontorudd. 3. efterf. m/spec. 1912 22,56 19,33 41,89 Broforløb/Kompetence 1036 36,00 44,00 80,00 Skolepraktik 891/8890 16,50 27,50 44,00 GSK 3011 14,00 28,00 42,00 GSK restbidrag 2013 3011 0,47 0,00 0,47 HHX enkeltfag. 3500 0,53 4,23 4,76 Brobygning EUD 2570 0,53 0,00 0,53 Total åe EUD 337,41 348,98 686,39 Færta EUD 1036 62,00 132,00 194,00 Færta HGs 12 uger 1036 18,00 24,00 42,00 Budget 2014 Side 17
Færta HGi 1036 16,00 0,00 16,00 Mesterlære start+gennemf. 1036 8,00 10,00 18,00 Færta 3. efterf. Generel/m.spec. 1911/1912 142,00 43,00 185,00 Kursusafdelingen Åbent værksted IV (AMU) 2840 0,00 0,82 0,82 Åbbent værksted AMU 2840 21,00 11,00 32,00 AMU forløb 2840 0,00 0,00 8,00 Total åe Kursusafd. 21,00 11,82 32,82 Total åe for 2014 1.070,69 1.010,23 2.080,91 Budget 2014 Side 18