Arv og testamente Hjernesagen skaber bedre vilkår for mennesker med hjerneskade og deres pårørende
Hjernesagen Landsforeningen for mennesker ramt af blodprop eller blødning i hjernen, andre hjerneskadede, deres pårørende og andre interesserede Blekinge Boulevard 2 2630 Taastrup Telefon: 36 75 30 88 Mail: admin@hjernesagen.dk www.hjernesagen.dk Pjecen Arv og testamente er udgivet i 2013. Advokat Dea Deleuran har bistået med faglig ekspertise. 2Layout: ESSENSEN.COM. Foto: www.colourbox.dk. Tryk: Japi-form Arv og testamente Hjernesagen
Kære læser Pjecen her fortæller, hvorfor det er vigtigt at beslutte, hvem der skal arve dig, og at det er vigtigt, at du opretter et testamente, hvoraf din vilje fremgår. Udover at testamentere til familiemedlemmer og andre mennesker, der betyder noget for dig, kan du også testamentere til velgørende foreninger. Vi beder om, at du tænker på Hjernesagen, når du overvejer at oprette et testamente. I en tid hvor der spares på behandling, genoptræning og støtte til hjerneskadede og deres pårørende, er behovet for Hjernesagens arbejde større end nogensinde før. I Hjernesagen kan man møde ligestillede, man kan dele tanker og erfaringer med, ligesom man kan få professionel rådgivning og støtte. Hjernesagen er en privat forening, hvis økonomi er baseret på medlems kontingenter, tips- og lottomidler, gaver fra fonde og privatpersoner og testamentariske gaver. Hjernesagens livsvigtige arbejde afhænger af støtte fra private. Du kan bl.a. støtte vores arbejde ved at betænke Hjernesagen i dit testamente. Pjecen beskriver hovedreglerne for arv og oprettelse af testamente. Vi håber, at du kan bruge oplysningerne. Du er også velkommen til at kontakte os og få mere at vide. I en tid hvor der spares på behandling, genoptræning og støtte til hjerneskadede og deres pårørende, er behovet for Hjernesagens arbejde større end nogensinde før. Med venlig hilsen Hjernesagen Hjernesagen Arv og testamente 3
Derfor er det vigtigt, at du opretter et testamente Alvorlig sygdom og død er svære emner at tale om. Men det er vigtigt at tage stilling både for din egen og dine nærmestes skyld. Vi vil helst ikke tænke på, at alvorlig sygdom eller død kan ramme os som lyn fra en klar himmel. Skulle det ske, er der meget, som bliver lettere for dine nærmeste at afklare, hvis du har oprettet et testamente. 4
Hvem arver dine/mine/vores børn, tvangsarvinger, familiemedlemmer, venner? I et testamente tager du stilling til, hvem der skal arve dig og hvor let det skal være for dem. Har du børn og ægtefælle, udstikker loven nogle standardløsninger for dig. Kender du dem? Har du ikke ægtefælle eller børn, kan du suverænt bestemme, hvem der skal arve dig. Hvis du er gift, kan du og din ægtefælle bestemme, hvem der skal arve jer, når den længstlevende dør. På den måde kan I både sikre hinanden og jeres ønsker, så det ikke bliver tilfældigt, hvem der arver. Kan velgørende foreninger arve? Ja, det kan de. Og ved du også, at du kan indsætte en fjerntstående, fx en nevø/niece, en god veninde eller ven som arving og samtidig indsætte en velgørende forening fx Hjernesagen som arving, uden at det koster din begunstigede nevø/niece/ven/veninde/nabo noget? Arveafgift hvem skal betale arveafgift og hvor meget? Mange velgørende foreninger heriblandt Hjernesagen skal ikke betale afgifter, hvis de er indsat som arving i et testamente. Til gengæld kan man lave en betingelse i sit testamente, der indebærer, at den velgørende forening skal betale arveafgifterne for de andre arvinger. De sparer altså penge. Hvis ens arvinger ikke er det, man kalder livsarvinger, men fx nevøer og niecer eller gode venner, kan arveafgiften komme helt op på ca. 37 % af arven. De penge kan man altså spare dem for at skulle betale, hvis man lader Hjernesagen arve et beløb og betinger sig, at foreningen betaler de andre arvingers afgifter.* * Se eksemplet side 7 Hjernesagen Arv og testamente 5
Hvem bestemmer over boet? Nogle tænker måske, at hvis man lader en velgørende forening arve, så skal den også være med til at bestemme sammen med arvingerne. Men det kan man sikre sig imod ved at give den velgørende forening legatarstatus under behandling af boet. Det betyder, at den modtagende forening ikke har medbestemmelse. Det er kun de fysiske arvinger, der bestemmer over tingene og behandlingen af boet. Selvom det er ubehageligt at tænke på sin egen eller en ægtefælles død, så er det mere ubehageligt at tænke over, hvad der sker, hvis man ikke har sikret sig selv og sine nærmeste. Hvordan skal arven fordeles? Hvis du efterlader dig ægtefælle og børn, beholder ægtefællen sin egen formue, arver halvdelen af din formue, og børnene deler resten. Er det den bedste løsning for jer? For mange, der efterlader sig både egne såkaldte særbørn og fælles børn, opfylder de almindelige standardløsninger ikke altid ønskerne, og det kan komme til at virke urimeligt og tilfældigt, afhængigt af hvem der dør først i ægteskabet. Det kan der ændres på med et testamente, hvor man fordeler arven både når den første dør og efter den længstlevende, så børnene bliver stillet rimeligt. Et testamente sikrer, at det er dine/jeres ønsker, der bliver taget mest muligt hensyn til ved dødsfald. Selvom det er ubehageligt at tænke over sin egen eller en ægtefælles død, så er det mere ubehageligt at tænke over, hvad der sker, hvis man ikke har sikret sig selv og sine nærmeste. Det ved advokater og arvinger, som selv har oplevet følgerne af, at der ikke var oprettet testamente. Særeje og andre specielle bestemmelser Udover fordelingen af penge og ting er der en lang række andre ting, man kan sørge for i sit testamente: 6 Arv og testamente Hjernesagen
Eksempel: Anna er ugift og har ingen børn. Hun ønsker derfor bl.a. at lade sin søsters datter (niece) Louise arve efter sig. Hun har også tænkt på forskellige velgørende formål. Hvis Anna ved sin død efterlader sig en formue på 1.000.000 kr. (friværdi i lejlighed og nogle penge i banken), så skulle Louise, hvis hun var enearving, betale 332.788,75 kr. af millionen i afgifter til staten (2013-niveau). Hun ville i hånden arve 667.211,25 kr. Hvis Anna valgte, at Hjernesagen også skulle arve fx. 1/3 af arven efter hende mod at betale alle boafgifterne i boet så ville hun donere et beløb på 116.836,25 kr. til Hjernesagen ved sin død. Det ville ikke reducere arven til Louise. Faktisk ville hun nu få 2.788,75 kr. mere ud af det, end hvis hun havde været enearving. Ved eksemplet falder afgifterne til staten med 119.625 kr. 7
Man kan for eksempel: Gøre arven til særeje for de personer, der modtager den, så de ikke risikerer at skulle give halvdelen til en ægtefælle ved en eventuel skilsmisse. Danmark er et af de få lande, hvor arv ikke er særeje, men det kan du altså sikre for dine arvinger, hvis de ikke selv har været så forudseende at få lavet en ægtepagt. Måske har de ikke vidst, at de skulle arve. Og folk er sjældent forberedt på skilsmisse, selvom det sker for ca. 40 % af dem, der gifter sig. Sikre arvinger, der er under 25 år, så de ikke får pengene udbetalt fx som 18-årige med risiko for, at de bruger dem ufornuftigt. Du kan således sikre dig, at arven udbetales til fornuftige formål og først frigives, når arvingen har en vis modenhed, fx som 23- eller 25-årig. Kan jeg bestemme over mit indbo, smykker og lignende? Du kan sørge for at der er styr på fordelingen af indboet møbler, billeder, smykker osv. Måske har du nogle særlige ønsker, eller måske vil du bare sikre dig, at fordelingen sker efter nogle retfærdige principper. For nogle bliver arvesagen det sidste, arvingerne ser til hinanden, og mange har hørt om søskende, der bliver uvenner under en arvesag. Det kan du være med til at forebygge ved at For nogle bliver arvesagen det sidste, arvingerne ser til hinanden, og mange har hørt om søskende, der bliver uvenner under en arvesag. indsætte bestemmelser i testamentet om, hvem der skal arve hvilke effekter eller ved på forhånd at have fordelt nogle genstande, som flere arvinger måske kunne blive uvenner over. Du tvinger aldrig folk til at modtage effekterne, så der er ingen skade sket ved, at du har truffet en beslutning om fordelingen. Hvis folk ønsker at give afkald på at modtage de effekter, du har testamenteret til dem, kan de altid gøre det. 8 Arv og testamente Hjernesagen
Vælg din advokat med omhu Du kan også på forhånd vælge, hvilken advokat der skal behandle boet. Her kan du vælge en, du har tillid til, og så behøver arvingerne ikke at tage stilling til det. Du kan fx vælge den advokat, der udarbejder dit testamente, så vedkommende har notater om dine økonomiske forhold og kender din sag. Husk i den forbindelse at det er en fordel at vælge en advokat, der er yngre end dig. Vedkommende skulle helst fortsat være i live, når du ikke er det mere. Hvordan opretter jeg et testamente? Et testamente bør oprettes for notaren, som findes ved de forskellige byretter. Det sikrer, at der ikke senere kan rejses tvivl om, at testamentet er ægte. Notaren overværer, at testamentet bliver skrevet under. Notaren sikrer og bevidner, at den, der opretter testamentet, er ved sin fornufts fulde brug og altså er i stand til at oprette testamentet. Derudover beholder notaren en kopi af testamentet, så det altid vil kunne findes, når man er død også selvom Man kan godt selv skrive sit testamente, men som regel er det bedst at søge professionel rådgivning hos en advokat. det originale testamente bliver væk. Man kan godt selv skrive sit testamente, men som regel er det bedst at søge professionel rådgivning hos en advokat. Fejl eller misforståelser kan ikke nødvendigvis rettes den dag, du ikke er her mere, og testamentet kommer frem. Gravsted og Min sidste vilje Normalt indeholder testamentet bestemmelser om arvens fordeling m.v. Hvis du har ønsker til begravelsesform eller andet omkring dit dødsfald, kan du oprette Min Sidste Vilje. Begravelse Danmark og Landsforeningen Liv&Død har oprettet et register, som de kan søge i ved dødsfald, så man kan sikre sig, at afdøde får sine sidste ønsker opfyldt. Du kan oprette Min Sidste Vilje på www.minsidstevilje.dk eller hos bedemanden. Hjernesagen Arv og testamente 9
Hvad med mine pensioner og forsikringer? Du skal sørge for, at det er de rigtige personer, der er nævnt som begunstigede i din pensionsordning. Ellers er det ikke sikkert, at dine eventuelle pensionsmidler havner det rigtige sted. Det kan du ikke gøre i dit testamente. Det skal du gøre ved selv at kontakte dine pensionsselskaber og forsikringsselskaber og evt. ændre begunstigelsen. Hvis jeg bliver ude af stand til at varetage mine interesser generalfuldmagt Det kan være rigtigt svært at tale om, hvad der sker, hvis du bliver syg eller kommer ud for en ulykke, der betyder, at du ikke længere er i stand til at varetage dine egne interesser. Man kan læse meget mere om arv og testamente, generalfuldmagt, særeje osv. på internettet, men vær opmærksom på, om du forstår reglerne. Hvem ønsker du, der i en sådan situation skal hjælpe dig? Måske har du en fortrolig, som du kan indsætte i en såkaldt generalfuldmagt. Uden en generalfuldmagt kan dine pårørende eller andre ikke handle på dine vegne hæve penge, sælge et hus, en bil eller hvad det nu kan være. Måske bliver det derfor nødvendigt med en værge en dyr advokat, som ikke kender dig, dine ønsker og dit liv eller dine pårørende. Generalfuldmagten skal laves på en særlig måde, så den varer ved, hvis der sker fuldmagtsgiveren noget. Det skal du tale med en advokat om. Søg professionel bistand Man kan læse meget mere om arv og testamente, generalfuldmagt, særeje osv. på internettet, men vær opmærksom på, om du forstår reglerne. De kan være komplicerede at få overblik over. Det er vigtigt, at du sikrer dig ordentlig rådgivning, fx fra en advokat med speciale i arveret, så du ikke overser noget i netop din konkrete situation. 10 Arv og testamente Hjernesagen
Støt her og nu gavebidrag Du kan støtte Hjernesagens arbejde her og nu. Ved du, at når du støtter Hjernesagen, kan du opnå skattefradrag fra den første krone? Du kan trække bidrag op til 14.500 kr. i alt fra i skat, uanset om du har indbetalt støttebeløb til en eller flere foreninger. Du skal oplyse dit CPR-nr. til os, hvis du vil have glæde af skattefradraget. Eventuelle bidrag indbetales på konto: Reg.nr. 3307, kontonr. 3350 130640 Du kan naturligvis også blive medlem af Hjernesagen Det koster årligt: Enkeltmedlemskab Husstandsmedlemskab Støttemedlemskab 195 kr. inkl. bladet Hjernesagen 265 kr. inkl. bladet Hjernesagen 250 kr. På forhånd tak for din støtte. Læs mere om Hjernesagens arbejde på www.hjernesagen.dk Du er velkommen til at kontakte os for flere oplysninger. Du kan ringe på 36 75 30 88 eller skrive til os på mail: admin@hjernesagen.dk 11
Hjernesagen er en privat, landsdækkende forening for mennesker ramt af blodprop eller blødning i hjernen, andre hjerneskadede og deres pårørende. Hjernesagen arbejder bl.a. for: at forebygge, at mennesker rammes af en blodprop eller blødning i hjernen at sikre bedst mulig behandling og rehabilitering af ramte at sikre bedst mulig støtte til ramte og pårørende Hver dag rammes 35 mennesker af en blodprop eller blødning i hjernen. Det svarer til, at hver 7. borger i Danmark rammes på et eller andet tidspunkt i livet. Derfor er der stort behov for det arbejde, Hjernesagen gør. Uden økonomisk støtte kan Hjernesagen ikke udføre sit arbejde til gavn for mennesker med hjerneskade og deres pårørende. Testamentariske gaver gør en stor forskel for os på forhånd tak for din støtte.