Dato 27. marts 2014 INDKALDELSE TIL BESTYRELSESMØDE Mødet holdes torsdag den 3. april 2014, kl. 17.15 på administrationskontoret, Brendstrupgårdsvej 7 med følgende dagsorden: 1. Organisation Kl. 17:15 19:30 (inklusiv en pause) a. Regnskab 2013 (B) b. Budget 2015 (B) c. Prioritering af tilskud fra trækningsret og dispositionsfond (B) d. Årlige strategiske mål (B) * e. Proces for evaluering af organisationsstrukturen (B) * f. Repræsentantskabsmøde den 22. maj 2014 (B) * 2. Afdelinger Kl. 19:30 19:55 a. Orientering vedrørende afdelingerne (O) * b. Afdelingsmøder 2014 (B) * c. 1-årseftersyn afdeling 73 Virup Skovvej (B) * 3. Administration Kl. 19:55 20:15 a. Orientering fra administrationen (O) * 4. Mødeevaluering Kl. 20:15 20:20 5. Kommende møder Kl. 20:20 20:30 a. Emner til næste møde, der holdes den 8. maj 2014 (B) b. Mødeplan 2014 (B) * c. Uddannelse (O) 6. Eventuelt (O) Punkterne på dagsordenen er mærket (B) beslutning, (D) drøftelse eller (O) orientering. Vedlagte bilag er markeret med *.
BOLIGKONTORET ÅRHUS REVISIONSPROTOKOLLAT af 3. april 2014, side 59-101 vedrørende årsregnskab for 2013
Indholdsfortegnelse 1. Indledning 59 2. Bemærkninger og anbefalinger 59 2.1 Bemærkninger og anbefalinger vedrørende årsregnskabet 59 2.2 Bemærkninger og anbefalinger vedrørende forvaltningen 59 3. Revision af årsregnskaberne for 2013 60 3.1. Omtale af revision af de enkelte regnskabsposter 60 3.1.1. Udlåns- og tilskudsudløsende faktorer 61 3.1.2. Boligorganisationen 61 3.1.3. Afdelinger i drift - generelle forhold 63 3.1.4. Afdelinger i drift - specifikke forhold 70 3.1.5. Boligorganisationens, afdelingernes og dispositionsfondens likviditet 97 4. Kommentarer til forvaltningen 98 4.1 Baggrund 98 4.2 Opsummering af forvaltningsrevisionens stade 98 4.2.1 Målsætninger 98 4.2.2 Forretningsgangsbeskrivelser 98 4.2.3 Rapportering 98 4.3 Revisors redegørelse for den udførte forvaltningsrevision 98 4.4 Revisors konklusion på forvaltningsrevisionen 98 5. Assistance og rådgivning m.m. 99 6. Gengivelse af forbehold, konklusion og supplerende oplysninger i påtegningen på årsregnskabet samt revisionens formål, udførsel og omfang samt revisors ansvar 99 6.1. Gengivelse af forbehold, konklusion og supplerende oplysninger i påtegningen på årsregnskabet 99 6.2. Revisionens formål, udførsel og omfang samt revisors ansvar 99 6.3. Spørgeskema 100 6.4. Særlige udtalelser jf. revisionsinstruksen 100 6.5. Revisors erklæringer 101 7. Bestyrelsens underskrifter 101
1. Indledning Vi har afsluttet revisionen af årsregnskabet for Boligkontoret Århus for året 2013 omfattende: Boligorganisationen Afdelingerne (1-91) Sideaktivitetsafdeling 94 Byggebalance afdeling 73 Årsregnskabet for boligorganisationen udviser følgende resultat, aktiver og egenkapital: 2013 2012 Årets resultat 2.892.936 4.715.564 Aktiver 326.216.388 327.706.916 Arbejdskapital 19.703.929 16.810.994 Dispositionsfond 88.533.660 85.758.388 Dispositionsfond, disponibel del 34.249.237 34.237.108 Årets overskud er overført til arbejdskapitalen. 2. Bemærkninger og anbefalinger Revisionen har ikke givet anledning til kritiske bemærkninger vedrørende forhold af væsentlig betydning for årsregnskabet eller vedrørende forvaltningen. Vi henviser til vore yderligere kommentarer i de efterfølgende afsnit, som efter vor opfattelse bør indgå i ledelsens vurdering og godkendelse af årsregnskabet samt i vurderingen af forvaltningen. 2.1 Bemærkninger og anbefalinger vedrørende årsregnskabet I henhold til internationale revisionsstandarder skal vi informere bestyrelsen om forhold/fejl, som ikke er korrigeret i det foreliggende udkast til årsregnskab, fordi ledelsen har vurderet dem som værende uvæsentlige både enkeltvis og sammenlagt for årsregnskabet som helhed. Denne oplysning skal gives med henblik på at sikre, at bestyrelsen er orienteret om og kan tilslutte sig den af ledelsen foretagne vurdering. I forbindelse med regnskabsaflæggelsen er der ikke konstateret ikke-korrigerede fejlinformationer i det foreliggende årsregnskab. 2.2 Bemærkninger og anbefalinger vedrørende forvaltningen Vi har ingen bemærkninger eller anbefalinger til den af boligorganisationen foretagne forvaltningsrevision. Vi henviser til vore kommentarer i afsnit 4. 59
3. Revision af årsregnskaberne for 2013 Som valgte revisorer har vi foretaget revision af årsregnskaberne for 2013. Såfremt årsregnskaberne vedtages i den foreliggende form, og der ikke under bestyrelsens behandling og vedtagelse af regnskaberne fremkommer yderligere væsentlige oplysninger, vil vi forsyne årsregnskaberne med revisionspåtegninger uden forbehold, men med generel supplerende oplysning vedrørende ikke reviderede budgettal. Revisionen er udført i overensstemmelse med Instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber. Revisionen er udført i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik. Revisionen er udført ved stikprøver på bilagsmateriale m.v. samt ved afstemninger og andre sådanne revisionsarbejder, som vi har anset for nødvendige ved vores undersøgelse og bedømmelse af, at regnskabet ikke indeholder væsentlige fejl eller mangler. Der er foretaget uanmeldt beholdningseftersyn den 29. august 2013. Vore bemærkninger til dette eftersyn er omtalt i protokollen, side 57-58. Som et led i vores revision har vi gennemgået de regnskabsmæssige forretningsgange og interne kontrolforanstaltninger på udvalgte områder med henblik på en vurdering af disses tilrettelæggelse og hensigtsmæssighed til sikring af en god og pålidelig økonomistyring samt et pålideligt grundlag for udarbejdelse af boligorganisationens årsregnskaber. Vi har herunder foretaget en gennemgang af de generelle IT-kontroller. Vi har gennemlæst organisationsbestyrelsens referater til og med den 6. marts 2014. Den daglige ledelse har over for os oplyst, at ledelsen ikke har kendskab til besvigelser eller igangværende undersøgelser af formodede besvigelser. Vi skal bemærke, at vi ikke under vores revision har konstateret fejl i årsregnskabet som følge af besvigelser. Bestyrelsens medlemmer bekræfter med sin underskrift på nærværende revisionsprotokollat, at bestyrelsen ikke har kendskab til konstaterede, formodede eller påståede besvigelser, der påvirker boligorganisationen inkl. afdelinger. I forbindelse med revisionen af årsregnskabet har vi hos direktøren og administrationschefen indhentet sædvanlig bekræftelse af regnskabets fuldstændighed, såsom oplysninger om pantsætninger, garantistillelse, retssager, begivenheder efter balancedagen, eventualforpligtelser samt om der er taget skyldige økonomiske hensyn. 3.1. Omtale af revision af de enkelte regnskabsposter Under henvisning til årsregnskaberne kan vi supplere med nedenstående kommentarer og oplysninger. De øvrige regnskabsposter som ikke er nævnt nedenfor, har ikke givet anledning til kommentarer. 60
3.1.1. Udlåns- og tilskudsudløsende faktorer Under vor revision er vi ikke stødt på forhold, som efter vor opfattelse strider mod gældende lovgivning og foreliggende tilskudspraksis. Vi har vurderet, om midlerne er anvendt i overensstemmelse med givne vilkår og formål, herunder om der er dispositioner udenfor boligorganisationens formål. Vi har ikke bemærkninger hertil. 3.1.2. Boligorganisationen Til belysning af udviklingen i 2013 i boligorganisationens drift/indtjening gives følgende oversigt: Regnskab Budget Budget 2013 2013 Afvigelse 2014 t.kr t.kr t.kr t.kr Administrationsbidrag 23.471 23.532-61 23.921 Lovmæssige gebyrer m.v. 1.504 740 764 1.175 Byggesagshonorarer 2.088 650 1.438 600 Ekstraordinære/diverse indtægter 1.276 400 876 80 Indtægter i alt 28.339 25.322 3.017 25.776 Bestyrelsesvederlag m.v. 123 128-5 131 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 636 1.260-624 880 Personaleudgifter 17.920 16.900 1.020 17.800 Kontorholdsudgifter 3.427 3.822-395 3.830 Kontorlokaleudgifter 2.140 2.245-105 2.355 Afskrivninger 184 350-166 250 Revision 527 617-90 530 Bruttoadministrationsudgifter 24.957 25.322-365 25.776 Ekstraordinære udgifter 765 0 765 0 Resultat før renter 2.617 0 2.617 0 Renteindtægter 7.972 6.925 1.047 6.650 Renteudgifter 7.696 6.925 771 6.650 Tilskud til afdelinger 0 0 0 0 Nettorenter og tilskud i alt 276 0 276 0 Resultat 2.893 0 2.893 0 61
Afvigelserne mellem regnskab og budget fremgår af oversigten, hvoraf det ses, at boligorganisationens indtægter før renter blev t.kr. 3.017 højere end budgetteret, og bruttoadministrationsudgifterne (før ekstraordinære udgifter) blev t.kr. 365 mindre end budgetteret. Efter ekstraordinære udgifter på t.kr. 765 realiseres der således et overskud før renter på t.kr. 2.617, idet der var budgetteret med et resultat før renter på t.kr. 0. Overskuddet på nettorenter og tilskud t.kr. 276 bevirker, at boligorganisationen samlet får et overskud på t.kr. 2.893, mod et budgetteret resultat på t.kr. 0. Reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 50, kræver, at afdelingsmidler skal forrentes med en procentsats, der svarer til det faktisk opnåede afkast på de fællesforvaltede midler. Boligorganisationen har i henhold til ovennævnte regler - forrentet afdelingernes mellemregninger med 1,310%. Idet der i øvrigt henvises til regnskabet har vi valgt at give følgende oplysninger: Konto 541 - Ekstraordinære udgifter Udgiften udgøres af frikøbsbeløb fra hjemfaldsklausul vedrørende beboerhuset Frøen beliggende Paludan Müllers Vej 44. Beløbet er opgjort i henhold til aftale indgået med Aarhus Kommune. Konto 601 - Administrationsbidrag - egne afdelinger i drift Det variable administrationsbidrag for afdelinger i drift er fastsat til kr. 3.805 pr. lejemålsenhed mod kr. 3.798 foregående regnskabsår. Nettoadministrationsomkostningerne pr. lejemålsenhed er opgjort til kr. 3.704 mod kr. 3.768 i foregående regnskabsår. Der henvises til noten til konto 601. Vi skal bemærke, at administrationsbidraget for institutionerne i afdelingerne 89, 90 og 91, i alt kr. 108.996 er beregnet i henhold til lejeaftale med Aarhus Kommune, og således ikke i henhold til bekendtgørelsens 30, stk. 4. Konto 611 - Ekstraordinære indtægter 5 århusianske boligforeninger oprettede i 2003 en fælles opnotering i Andelsselskabet Aarhusbo. De 5 boligforeninger er efterfølgende sammenlagt til de 2 organisationer Boligkontoret Århus og Boligorganisationen Almenbo. Med oprettelsen af AARHUSbolig med deltagelse af alle århusianske boligorganisationer, blev Aarhusbo overflødig, hvorfor det blev besluttet at nedlægge/likvidere andelsselskabet. Det blev vurderet, at nedlæggelsen nemmest og billigst kunne gennemføres ved at udbetale andelsselskabets egenkapital til de deltagende boligorganisationer, og efterfølgende fusionere dette med Boligkontoret Århus. Indtægten på kr. 711.519 udgør således Boligkontoret Århus andel af den frie egenkapital i Andelsselskabet Aarhusbo. 62
Konto 803 - Dispositionsfonden Den disponible del af dispositionsfonden udgør pr. 31. december 2013 kr. 5.888 pr. lejemålsenhed. Afdelingerne skal indbetale til fonden når denne udgør mindre end kr. 5.480 pr. lejemålsenhed. Årets anvendte midler fra fonden, i alt kr. 6.618.485, fremgår af årsregnskabets note til konto 803 - Dispositionsfonden. Den i noten til regnskabsposten anførte tilgang på kr. 18.000 vedrører afdrag på lån fra afdeling 6. Lånet til afdelingen er ikke opført som tilgodehavende i boligorganisationen. 3.1.3. Afdelinger i drift - generelle forhold Afdelingernes resultater Årets resultat og den akkumulerede resultatkonto specificeres således: Afdeling Årets overskud Årets underskud Opsamlet resultat (konto 140) (konto 210) (Negative beløb = underskud) (konto 407) 1 801.183 0 2.397.593 2 33.305 0 135.605 3 126.013 0 480.333 4 91.732 0 276.525 5 68.651 0 353.018 6 11.820 0 40.935 7 26.469 0 223.202 8 285.829 0 436.999 9 60.343 0 138.315 10 42.638 0 290.731 11 114.394 0 575.599 12 143.127 0 551.508 13 230.773 0 480.162 14 54.634 0 231.630 15 424.609 0 1.634.458 16 95.284 0 475.384 17 15.029 0 473.549 18 92.316 0 426.856 19 41.436 0 383.850 20 547.958 0 1.461.623 21 0 5.723 121.372 22 126.793 0 1.360.110 23 438.538 0 1.204.380 24 0 0 132.635 25 630.345 0 1.200.954 63
Afdeling Årets overskud Årets underskud Opsamlet resultat (konto 140) (konto 210) (Negative beløb = underskud) (konto 407) 26 83.255 0 337.231 27 706.101 0 1.803.700 28 302.602 0 1.175.617 29 87.671 0 1.466.721 30 18.403 0 136.517 31 313.362 0 930.055 32 172.738 0 516.133 33 13.768 0 151.808 34 197.914 0 379.965 35 188.921 0 535.984 36 0 17.083 20.994 37 8.125 0 60.405 38 158.666 0 265.106 39 251.904 0 513.415 40 14.921 0 52.349 41 0 18.829-44.572 42 94.320 0 320.744 43 4.278 0 77.399 44 115.825 0 119.906 45 40.208 0 211.730 46 0 40.622 46.440 47 67.437 0 77.317 48 165.237 0 207.747 49 12.850 0 18.585 50 0 13.247-17.670 51 31.451 0 71.714 52 0 46.979-20.745 53 232.150 0 322.198 54 0 24.513-8.126 55 210.369 0 375.335 56 61.591 0 61.591 57 48.174 0 130.419 58 134.707 0 348.490 59 31.732 0 39.093 64
Afdeling Årets overskud Årets underskud Opsamlet resultat (konto 140) (konto 210) (Negative beløb = underskud) (konto 407) 60 0 5.149 1.452 61 0 25.362 125.634 62 0 123.945 119.939 63 10.975 0 26.525 65 0 2.880-2.880 67 267.691 0 452.354 68 0 9.476 99.559 69 0 48.072 73.626 70 7.598 0 124.454 71 21.501 0 304.425 72 43.014 0 134.520 74 27.799 0 56.642 75 81.973 0 134.628 81 12.274 0 41.860 89 5.372 0 39.758 90 5.428 0 28.941 91 0 6 25.176 I alt 8.755.524 381.886 27.957.534 Det samlede nettoresultat i afdelingerne svarer til 2,78% af de samlede boligafgifter og lejer i afdelingerne. Det er overfor os oplyst, at man i forbindelse med den fremtidige budgetlægning i afdelingerne, vil søge at nedbringe de realiserede overskud. De i indeværende regnskabsår konstaterede driftsover-/underskud skal budgetteres afviklet over højest 3 år. Det er overfor os oplyst, at afvikling af de i indeværende regnskabsår konstaterede over-/underskud vil blive indarbejdet i budgettet for 2015. Vi har påset, at tidligere års resultater bliver afviklet i løbet af 1-3 år. Konto 114 - Renholdelse Vi har på stikprøvebasis foretaget en gennemgang af lønningerne til ejendomsfunktionærer. Vi har i den forbindelse konstateret, at lønningerne for de enkelte ansatte fordeles i henhold til forudbestemte fordelingsnøgler, baseret på erfaringsmæssigt vurderede overslag over forbrugte timer. Det er vores opfattelse, at der løbende skal foregå en evaluering af de fastsatte fordelingsnøgler med henblik på, at kunne konstatere, at de er i overensstemmelse med det faktiske forbrug af ejendomsfunktionærtimer. 65
Ledelsen har oplyst, at der i regnskabsåret er blevet foretaget en gennemgang og revurdering af alle fordelingsnøgler, hvilket har medført enkelte korrektioner. Feriepengeforpligtelsen er i forbindelse hermed beregnet på grundlag af de udbetalte lønninger og fordelt efter samme fordelingsnøgle som lønningerne. Forpligtelsen er anført som kortfristet gæld i afdelingerne. Konto 203 - Indtægter fra gæsteværelser og selskabslokaler Vi gør opmærksom på, at vi ikke har den fulde revisionsmæssige kontrol med disse indtægtsposter i alle afdelinger. Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. I en række afdelinger er det vedtaget, at beboerne kan få udført individuelle forbedringsarbejder mod en forøgelse af boligafgiften til forrentning og afskrivning på forbedringsarbejderne. Det er i hver af disse afdelinger besluttet hvor stor en andel af de individuelle forbedringsarbejder som kan finansieres ved lån af afdelingens egne midler. Såfremt denne grænse overskrides vil kommende arbejder skulle finansieres eksternt. Det er overfor os oplyst, at disse grænser er fastlagt, så der til enhver tid er tilstrækkelig likviditet i afdelingerne til at udføre de i vedligeholdelsesplanerne budgetterede arbejder. I afdelinger med ovennævnte ordning er forbedringsarbejder derfor finansieret via afdelingernes mellemregninger. Som følge heraf er afdelingernes henlæggelser ikke fuldt ud likvide. Det er overfor os oplyst, at boligorganisationen tilstræber, at der sikres uomtvistelig god sikkerhed for henlæggelser i den enkelte afdeling. Konto 413.1- Lån til finansiering af forbedringsarbejder I flere af de tidligere afdelinger er forbedringsarbejder finansieret med realkreditlån med variabel rente. Vi skal bemærke, at ydelser på lån til forbedringsarbejder vil blive forøget, såfremt renteniveauet senere stiger. 66
Konto 401-405 - Afdelingernes henlæggelser Tab v.fraflytning kr./lejemålsenh. Afdeling Lejemåls enheder Heraf beboelse Etage-areal kvm. Planlagt og periodisk vedl. og fornyelser (kto. 401) Fornyelser kr./ kvm Istands. v.fraflytning (kto. 402, 403 og 404) Istands. v.fraflytning pr. lejligh. Tab v.fraflytning Andre henlæggelser (kto. 406) Henlæggelser ialt 1 363 358 22.625,0 8.625.633 381 439.440 1.227 221.565 610 0 9.286.638 2 36 36 3.420,0 1.773.245 518 420.881 11.691 193.201 5.367 0 2.387.327 3 57 55 3.898,0 2.897.783 743 128.100 2.329 116.006 2.035 0 3.141.889 4 122 118 8.751,0 1.774.483 203 563.263 4.773 102.230 838 30.544 2.470.520 5 63 63 4.272,0 2.099.513 491 231.070 3.668 138.613 2.200 0 2.469.196 6 18 18 1.361,0 676.522 497 307.051 17.058 61.412 3.412 0 1.044.985 7 61 58 5.043,0 2.548.970 505 257.147 4.434 72.219 1.184 0 2.878.336 8 82 81 4.413,0 1.713.056 388 19.345 239 17.377 212 0 1.749.778 9 12 12 1.220,0 274.753 225 84.320 7.027 14.962 1.247 0 374.035 10 45 45 4.220,0 1.513.302 359 59.247 1.317 0 0 0 1.572.549 11 78 78 5.103,1 4.261.231 835 283.426 3.634 10.589 136 15.350 4.570.596 12 72 70 5.522,0 3.959.389 717 537.655 7.681 190.146 2.641 0 4.687.190 13 140 140 10.211,4 2.962.141 290 382.296 2.731 16.075 115 21.097 3.381.609 14 50 45 2.359,0 812.670 344 249.345 5.541 96.246 1.925 0 1.158.261 15 230 217 16.354,0 6.208.593 380 413.878 1.907 236.868 1.030 0 6.859.339 16 143 140 9.895,5 6.991.036 706 511.871 3.656 0 0 6.506 7.509.413 17 178 164 13.300,9 7.417.237 558 151.068 921 0 0 76.270 7.644.575 18 53 46 4.703,0 1.187.986 253 218.402 4.748 113.063 2.133 0 1.519.451 19 74 72 4.530,0 4.181.631 923 236.280 3.282 115.223 1.557 0 4.533.134 20 133 112 9.535,0 1.548.949 162 411.177 3.671 235.626 1.772 0 2.195.752 21 19 2 1.050,0 1.310.405 1.248 63.287 31.644 32.120 1.691 0 1.405.812 22 155 147 10.608,0 4.054.985 382 120.821 822 96.620 623 0 4.272.426 23 256 246 18.310,1 6.155.109 336 47.075 191 142.145 555 856.091 7.200.420 24 113 107 5.428,0 3.758.053 692 126.958 1.187 48.477 429 0 3.933.488 25 411 403 30.615,6 7.633.297 249 748.504 1.857 0 0 35.336 8.417.137 26 32 32 3.297,0 3.355.208 1.018 416.205 13.006 225.599 7.050 0 3.997.012 27 195 195 15.861,0 3.661.053 231 811.042 4.159 0 0 0 4.472.095 28 216 216 19.348,0 5.714.729 295 71.649 332 42.094 195 0 5.828.472 29 266 247 21.761,0 4.610.961 212 486.714 1.971 103.363 389 2.188.470 7.389.508 30 104 104 8.186,6 3.770.492 461 95.562 919 0 0 0 3.866.054 31 200 200 17.269,6 3.092.592 179 709.558 3.548 0 0 0 3.802.150 32 132 132 9.820,0 4.130.974 421 195.945 1.484 4.794 36 0 4.331.713 33 50 50 3.973,0 1.843.095 464 200.811 4.016 153.291 3.066 0 2.197.197 34 41 41 3.122,0 1.598.918 512 312.247 7.616 76.192 1.858 0 1.987.357 35 94 94 6.565,8 2.433.739 371 161.889 1.722 71.889 765 71.064 2.738.581 36 16 16 1.104,0 810.646 734 18.910 1.182 8.122 508 0 837.678 37 17 17 562,2 160.250 285 37.497 2.206 5.949 350 0 203.696 67
Afdeling Lejemåls enheder Heraf beboelse Etage-areal kvm. Planlagt og periodisk vedl. og fornyelser (kto. 401) Fornyelser kr./ kvm Istands. v.fraflytning (kto. 402) Istands. v.fraflytning pr. lejligh. Tab v.fraflytning Tab v.fraflytning kr./lejemålsenh. Andre henlæggelser (kto. 406) Henlæggelser ialt 38 102 102 7.030,0 2.117.510 301 260.749 2.556 141.281 1.385 0 2.519.540 39 35 35 2.905,0 783.850 270 167.958 4.799 0 0 0 951.808 40 18 18 1.223,4 710.689 581 0 0 23.549 1.308 1.031 735.269 41 36 36 1.309,8 220.000 168 81.993 2.278 0 0 0 301.993 42 62 62 3.951,2 521.399 132 139.231 2.246 23.122 373 0 683.752 43 24 24 1.684,9 613.225 364 100.603 4.192 0 0 10.000 723.828 44 32 32 2.128,0 611.123 287 115.273 3.602 0 0 0 726.396 45 88 88 3.404,2 1.831.278 538 45.919 522 29.083 330 0 1.906.280 46 50 50 4.059,7 920.903 227 0 0 0 0 10.000 930.903 47 36 36 1.145,0 404.869 354 7.644 212 18.950 526 0 431.463 48 105 105 7.546,0 1.295.210 172 57.441 547 0 0 0 1.352.651 49 12 12 480,0 193.131 402 37.401 3.117 10.600 883 0 241.132 50 11 11 554,0 202.831 366 63.336 5.758 29.145 2.650 0 295.312 51 8 8 351,0 282.204 804 52.444 6.556 32.049 4.006 0 366.697 52 11 11 793,0 105.800 133 31.490 2.863 43.480 3.953 0 180.770 53 27 27 2.250,0 1.041.082 463 206.354 7.643 196.837 7.290 0 1.444.273 54 20 20 922,0 500.648 543 44.818 2.241 64.974 3.249 0 610.440 55 65 65 5.537,0 782.347 141 259.537 3.993 266.967 4.107 0 1.308.851 56 36 36 1.306,0 465.816 357 102.650 2.851 93.409 2.595 0 661.875 57 47 47 2.283,0 525.735 230 0 0 49.625 1.056 0 575.360 58 44 44 3.881,6 1.748.630 450 173.426 3.942 36.000 818 0 1.958.056 59 32 32 1.266,0 185.821 147 118.384 3.700 86.063 2.689 0 390.268 60 36 36 1.206,0 147.000 122 14.797 411 68.801 1.911 0 230.598 61 80 80 3.262,0 1.451.027 445 0 0 64.810 810 0 1.515.837 62 48 48 3.804,0 858.592 226 0 0 0 0 0 858.592 63 14 14 956,0 428.996 449 21.777 1.556 42.897 3.064 0 493.670 65 6 6 320,0 229.189 716 57.409 9.568 35.150 5.858 0 321.748 67 60 60 4.770,0 3.043.849 638 245.750 4.096 197.912 3.299 0 3.487.511 68 22 22 1.808,0 1.065.996 590 5.578 254 18.359 835 0 1.089.933 69 24 24 2.213,4 384.986 174 10.036 418 0 0 0 395.022 70 30 30 2.343,1 611.482 261 28.089 936 0 0 0 639.571 71 20 20 1.852,2 200.000 108 74.088 3.704 18.000 900 0 292.088 72 23 23 1.954,7 157.671 81 17.540 763 17.742 771 0 192.953 74 8 0 450,0 488.689 1.086 0 0 0 0 0 488.689 75 84 84 3.525,0 560.174 159 99.029 1.179 182.934 2.178 0 842.137 81 10 0 600,0 351.386 586 0 0 0 0 0 351.386 89 18 0 1.080,0 941.188 871 0 0 0 0 0 941.188 90 34 0 2.033,0 937.197 461 0 0 0 0 0 937.197 91 7 0 388,0 777.027 2.003 0 0 0 0 0 777.027 I alt 5.752 5.525 406.195,0 150.221.179 370 13.170.680 2.384 4.753.815 826 3.321.759 171.467.433 Den gennemsnitlige henlæggelse på konto 401 andrager kr. 370 pr. m² mod kr. 399 ved årets begyndelse. De årlige henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse skal budgetteres i henhold til drifts- og vedligeholdelsesplanen. Disse henlæggelsesmidler kan efterfølgende kun anvendes i overensstemmelse med vedligeholdelsesplanen. Det er dog tilladt at revurdere anvendelsesplanen i årets løb. 68
Ofte kan forbrug af henlæggelserne til konkrete arbejder fastsat i vedligeholdelsesplanerne ikke umiddelbart sammenholdes med afdelingsbudgetterne, idet igangsætning af arbejderne kan variere over årene. Vi finder, at dette er i overensstemmelse med gældende regler. Det er tillige et generelt indtryk, at henlæggelserne skal suppleres med ekstern låneoptagelse, når større vedligeholdelsesarbejder skal iværksættes. Henlæggelsen til istandsættelse ved fraflytning skal budgetteres ud fra kendskabet til lejernes boancienitet og den forventede fraflytningsfrekvens samt kendskabet til istandsættelsesudgiften. Henlæggelsen fastsættes normalt med et årligt beløb pr. m². Konto 405 - Henlæggelse til tab ved fraflytning I henhold til de nye regler i Driftsbekendtgørelsens 41 for dækning af tab ved fraflytninger, skal afdelingerne forlods dække tab på op til kr. 316 pr. lejemålsenhed af egne henlagte midler i det kommende regnskabsår. Som det fremgår af oversigten over afdelingernes henlæggelser, henstår der således i en række afdelinger en højere henlæggelse til tab ved fraflytning end der er behov for. Det er overfor os oplyst, at henlæggelsen i disse afdelinger vil søges nedbragt i forbindelse med budgetlægningen. Vi skal bemærke, at lejetab i forbindelse med renovering af køkken og bad i flyttelejligheder m.v., er dækket af henlæggelse til tab ved fraflytning. Tilsynets krav til revisionsprotokollen I henhold til skrivelse af 29.10.1997 fra kommunens tilsyn til boligorganisationen skal følgende oplyses: 1. Kursgevinster og tab på obligationsbeholdningen fremgår af noter i regnskabet. 2. Vi har ved en stikprøvevis gennemgang kontrolleret, at lejligheder tildeles kommunen i henhold til reglerne herom. Vi har ikke bemærkninger til denne gennemgang. 3. Resumé over forhold, der kræver aktive ændringer eller indgreb fra bestyrelsen: Vi har ikke konstateret sådanne forhold ved vor revision. 69
3.1.4. Afdelinger i drift - specifikke forhold Idet der henvises til protokollen i øvrigt og afdelingernes regnskaber skal vi anføre følgende bemærkninger vedrørende de enkelte afdelinger: Afdeling 1 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 801.183, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang, kr. 631.436 vedrører omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Afdeling 2 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 33.305, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang udgør kr. 52.330 omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Konto 418 Gæld til boligorganisationen Vi skal bemærke, at der ikke sker forrentning af det ydede lån fra boligorganisationen. Afdeling 3 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 126.013, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang kr. 141.042 vedrører omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. 70
Afdeling 4 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 91.732, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang udgør kr. 23.643 omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Den resterende del af årets tilgang vedrører individuelle udskiftninger af køkkener og gulve. Afdeling 5 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 68.651, som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 6 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 11.820, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang kr. 4.337.423 vedrører foreløbige udgifter til renovering af kloak, indretning af bad, brandsikring, isolering og renovering af el. Projektet er budgetteret til kr. 8.682.121, som forventes finansieret således: Realkreditlån 2.830.000 Tilskud fra egen trækningsret 4.000.000 Tilskud fra dispositionsfonden 1.300.000 Dækket af tidligere henlæggelser 552.121 8.682.121 71
Afdeling 7 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 26.469, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang udgør kr. 43.431 omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Den resterende del af årets tilgang vedrører udgifter til udskiftning af vinduer, som forventes finansieret ved optagelse af realkreditlån. Afdeling 8 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 285.829, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang kr. 1.605.580 vedrører foreløbige udgifter til udskiftning af vinduer. Projektet er budgetteret til kr. 2.600.000, som forventes finansieret således: 30 årigt realkreditlån 1.200.000 Tilskud fra egen trækningsret 1.200.000 Forbrug af tidligere henlæggelser 200.000 2.600.000 Afdeling 9 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 60.343, som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. 72
Afdeling 10 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 42.638, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang vedrører kr. 133.518 udgifter til individuel renovering af køkken/bad, medens kr. 214.653 vedrører restudgifter i forbindelse med den i 2012 påbegyndte etablering af isolerede gulve. Anskaffelsessummen for dette projekt udgør kr. 4.687.504, som er finansieret således: 30 årigt realkreditlån 4.000.000 Tilskud fra egen trækningsret m.m. 687.504 4.687.504 Konto 405 - Henlæggelse til tab ved fraflytninger Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 11 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 114.394, som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 12 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 143.127, som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 13 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 230.773, som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. 73
Afdeling 14 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 54.634, som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 15 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 424.609, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang udgør kr. 637.704 omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af tidligere gennemførte forbedringsarbejder, medens kr. 1.247.093 vedrører foreløbigt afholdte udgifter til udskiftning af tagvinduer. Dette projekt er budgetteret til kr. 1.800.000, som finansieres med 30 årigt realkreditlån Afdeling 16 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 95.284, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang vedrører Individuelle køkkenrenoveringer, ombygning af erhvervslokaler, låneomkostninger samt rådgiverhonorarer i forbindelse med udskiftning af 2 strengsanlæg. Arbejderne er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Konto 405 - Henlæggelse til tab ved fraflytninger Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 17 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 15.029, som overføres til resultatkontoen 74
Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang kr. 13.055.716 vedrører udgifter til ombygning af varmeanlæg. Projektet er budgetteret til kr. 12.150.000, som forventes finansieret således: Realkreditlån 8.150.000 Tilskud fra egen trækningsret 1.000.000 Forbrug af tidligere henlæggelser 3.000.000 12.150.000 Kr. 663.929 vedrørende energisparetilskud er indgået i 2014. Konto 405 - Henlæggelse til tab ved fraflytninger Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 18 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 92.316, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang kr. 93.645 vedrører omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Afdeling 19 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 41.436, som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. 75
Afdeling 20 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 547.958, som overføres til resultatkontoen Konto 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Afdelingen har i regnskabsåret modtaget kr. 600.000 fra Landsbyggefondens trækningsret, til delvis dækning af udgifter til udskiftning af entredøre, i alt kr. 2.999.436. Den resterende del af udgiften kr. 2.099.436 er dækket af henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser. Vi skal bemærke, at dette efter vor opfattelse er i strid med Regulativ om tilskud fra Landsbyggefonden til forbedrings- og opretningsarbejder m.v. ( egen trækningsret ). Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang udgør kr. 894.108 omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Kr. 145.493 vedrørende udskiftning er overført til konto 116 - Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser. Afdeling 21 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et underskud på kr. 5.723, som overføres til resultatkontoen (konto 407). Resultatkontoen udgør dog pr. 31. december 2013 kr. 121.372 (overskudssaldo). Afviklingen af saldoen på resultatkontoen vil blive indarbejdet i budgettet for 2015. Afdeling 22 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 126.793, som overføres til resultatkontoen Konto 304.5 Frikøb af hjemfaldsforpligtelse Afdelingen har i henhold til Aftale om frikøb af tilbagebetalingsdeklarationer med Aarhus Kommune frikøbt sig fra hjemfaldsklausulen. Tilbagekøbsbeløbet inkl. låneomkostninger er opgjort til kr. 4.330.000, som er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Af ydelserne på dette lån kr. 22.899 er kr. 14.094 dækket af tilskud fra dispositionsfonden. 76
Afdeling 23 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 438.538, som overføres til resultatkontoen Konto 105.9 - Nettokapitaludgifter I forbindelse med den forestående renovering i afdelingen, er der modtaget dispensation fra at indbetale andelen udamortiserede ydelser til organisationens egen dispositionsfond fra 1. januar 2013. Konto 113 - Pligtmæssige bidrag I forbindelse med den forestående renovering i afdelingen, er der modtaget dispensation fra at indbetale en andel af de pligtmæssige bidrag (G-indskud) fra 1. januar 2013. Besparelsen er i 2013 overført til reguleringskonto (konto 406). Den endeligt opgjorte reguleringskonto vil blive godskrevet renoveringen. Konto 206 Korrektion vedrørende tidligere år Afdelingen har i regnskabsåret modtaget kr. 10.000 i ekspropriationserstatning. I henhold til Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 101 stk. 1, burde dette provenu tilgå dispositionsfonden. Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang vedrører rådgiverhonorarer i forbindelse med den forestående renovering samt udgifter til individuelle renoveringer af køkkener. Skema A vedr. renoveringen forventes godkendt i kommunen i april 2014. Renoveringen er i skema A budgetteret til kr. 161.815.366. Konto 304.5 - Frikøb af hjemfaldsforpligtelse Afdelingen har i henhold til Aftale om frikøb af tilbagebetalingsdeklarationer med Aarhus Kommune frikøbt sig fra hjemfaldsklausulen. Tilbagekøbsbeløbet inkl. låneomkostninger er opgjort til kr. 8.674.000, som er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Af ydelserne på dette lån kr. 45.872 er kr. 30.882 dækket af tilskud fra dispositionsfonden. Afdeling 24 Afdelingens udgifter og indtægter balancerer efter, at der er modtaget et tilskud fra dispositionsfonden på kr. 233.978. Afviklingen af saldoen på resultatkontoen vil blive indarbejdet i budgettet for 2015. Konto 114 Renholdelse Afdelingen har i regnskabsåret haft væsentlige meromkostninger i forbindelse med, at en ejendomsfunktionær er fratrådt. Til delvis dækning heraf, har afdelingen modtaget et tilskud fra dispositionsfonden på kr. 233.978. 77
Konto 304.5 Frikøb af hjemfaldsforpligtelse Afdelingen har i henhold til Aftale om frikøb af tilbagebetalingsdeklarationer med Aarhus Kommune frikøbt sig fra hjemfaldsklausulen. Tilbagekøbsbeløbet inkl. låneomkostninger er opgjort til kr. 3.744.000, som er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Af ydelserne på dette lån kr. 19.800 er kr. 15.569 dækket af tilskud fra dispositionsfonden. Afdeling 25 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 630.345, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang udgør kr. 87.180 omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Den resterende del af årets tilgang vedrører individuelle udskiftninger af køkkener. Konto 405 - Henlæggelse til tab ved fraflytninger Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 26 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 83.255, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang kr. 298.354 vedrører omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. 78
Afdeling 27 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 706.101, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang vedrører kr. 1.300.000 renovering af haveanlæg samt nedgravning af containere, medens kr. 822.000 vedrører individuelle forbedringer af køkkener. Arbejderne er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Konto 304.5 Frikøb af hjemfaldsforpligtelse Afdelingen har i henhold til Aftale om frikøb af tilbagebetalingsdeklarationer med Aarhus Kommune frikøbt sig fra hjemfaldsklausulen. Tilbagekøbsbeløbet inkl. låneomkostninger er opgjort til kr. 9.900.000, som er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Af ydelserne på dette lån, kr. 52.356 er kr. 39.191 dækket af tilskud fra dispositionsfonden. Konto 405 - Henlæggelse til tab ved fraflytninger Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 28 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 302.602, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Af årets tilgang udgør kr. 310.270 omkostninger vedrørende individuelle udskiftninger af køkkener, medens kr. 2.568.952 vedrører foreløbige omkostninger til opførelse af servicebygning, som er budgetteret til kr. 3.000.000. Heraf dækkes kr. 1.000.000 af henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser, medens kr. 2.000.000 finansieres ved optagelse af banklån. Konto 304.5 Frikøb af hjemfaldsforpligtelse Afdelingen har i henhold til Aftale om frikøb af tilbagebetalingsdeklarationer med Aarhus Kommune frikøbt sig fra hjemfaldsklausulen. Tilbagekøbsbeløbet inkl. låneomkostninger er opgjort til kr. 9.302.000, som er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Af ydelserne på dette lån kr. 49.193 er kr. 33.135 dækket af tilskud fra dispositionsfonden. Afdeling 29 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 87.671, som overføres til resultatkontoen 79
Konto 129 Tab ved lejeledighed m.m. Afdelingen har i regnskabsåret realiseret et lejetab på kr. 338.477, som er dækket af dispositionsfonden. Tabet vedrører primært et erhvervslejemål, som tidligere var udlejet til Jobvækst. Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Projektet vedrørende renovering af køkkener er nu afsluttet. Den samlede anskaffelsessum kr. 24.780.190 er finansieret således: Realkreditlån 10.700.000 Tilskud fra egen trækningsret 4.000.000 Forbrug af tidligere henlæggelser 8.542.252 Tilskud fra dispositionsfonden 1.537.938 24.780.190 Herudover er der i afdelingen påbegyndt opførelse af café og kontor, som er budgetteret til kr. 1.300.000. Heraf forventes kr. 460.000 dækket af tilskud fra Realdania. Konto 304.5 - Frikøb af hjemfaldsforpligtelse Afdelingen har i henhold til Aftale om frikøb af tilbagebetalingsdeklarationer med Aarhus Kommune frikøbt sig fra hjemfaldsklausulen. Tilbagekøbsbeløbet inkl. låneomkostninger er opgjort til kr. 21.584.000, som er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Af ydelserne på dette lån kr. 114.146 er kr. 110.574 dækket af tilskud fra Landsbyggefonden. Grundværdien i afdelingen er efterfølgende blevet nedsat, hvilket har betydet, at frikøbsbeløbet skulle nedreguleres med ca. 2 mio.kr. Det er overfor os oplyst, at det finansierende realkreditlån vil blive nedbragt tilsvarende. Konto 305.4 Fraflytninger På kontoen er opført kr. 489.663 vedrørende flytteopgørelse til Aarhus Kommune i forbindelse med et opsagt lejemål. Tvisten er i 2014 afgjort ved retten, og afdelingen fik fuldt medhold. Afdelingen har således i 2014 modtaget kr. 3.622.179 til dækning af terminsydelser i perioden 2008-2012, omkostningerne til istandsættelse ved fraflytningen, renter samt indfrielse af indekslån. 80
Afdeling 30 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 18.403, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Projektet vedrørende vinduesudskiftning er afsluttet i regnskabsåret. Den endelige anskaffelsessum på kr. 2.730.838 er finansieret således: Realkreditlån 2.000.000 Forbrug af tidligere henlæggelser 730.838 2.730.838 Herudover er der påbegyndt opførelse af en fælles servicebygning for afdelingerne beliggende i Hinnerup. Afdelingens andel af de foreløbige udgifter udgør kr. 243.647. Afdelingens budgetterede andel af projektet udgør kr. 750.000, som forventes finansieret ved optagelse af realkreditlån. Konto 405 - Henlæggelse til tab ved fraflytninger Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 31 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 313.362, som overføres til resultatkontoen Konto 304.5 Frikøb af hjemfaldsforpligtelse Afdelingen har i henhold til Aftale om frikøb af tilbagebetalingsdeklarationer med Aarhus Kommune frikøbt sig fra hjemfaldsklausulen. Tilbagekøbsbeløbet inkl. låneomkostninger er opgjort til kr. 6.826.000, som er finansieret ved optagelse af realkreditlån. Af ydelserne på dette lån kr. 36.099 er kr. 21.765 dækket af tilskud fra dispositionsfonden. Konto 405 - Henlæggelse til tab ved fraflytninger Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. 81
Afdeling 32 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 172.738, som overføres til resultatkontoen Konto 204 - Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Afdelingen har modtaget et budgetteret tilskud fra dispositionsfonden på kr. 407.500. Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Der er påbegyndt opførelse af en fælles servicebygning for afdelingerne beliggende i Hinnerup. Afdelingens andel af de foreløbige udgifter udgør kr. 263.626. Afdelingens budgetterede andel af projektet udgør kr. 813.000, som forventes finansieret ved optagelse af realkreditlån. Afdeling 33 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 13.768, som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 34 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 197.914, som overføres til resultatkontoen Konto 204 Løbende driftsstøtte Afdelingen har modtaget et driftstilskud fra dispositionsfonden på kr. 164.002 til delvis dækning af ydelser på lån til forbedringsarbejder. Afdeling 35 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 188.921, som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. 82
Afdeling 36 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et underskud på kr. 17.083, som overføres til resultatkontoen (konto 407). Resultatkontoen udgør dog pr. 31. december 2013 kr. 20.994 (overskudssaldo). Afviklingen af saldoen på resultatkontoen vil blive indarbejdet i budgettet for 2015. Afdeling 37 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 8.125, som overføres til resultatkontoen Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang, kr. 977.444 vedrører udskiftning af brugsvandrør. Projektet er budgetteret til kr. 990.000, som forventes finansieret således: Realkreditlån 490.000 Tilskud fra egen trækningsret 500.000 990.000 Afdeling 38 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 158.666, som overføres til resultatkontoen Konto 206 - Korrektion vedrørende tidligere år Afdelingen har modtaget refusion af for meget betalt ejendomsskat. Refusionen kr. 35.786 specificeres således: Refunderet ejendomsskat 2007-2012 30.462 Renter 12.966 Honorar til konsulent -7.642 35.786 83
Afdeling 39 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 251.904, som overføres til resultatkontoen Konto 204 - Løbende driftsstøtte Afdelingen har modtaget et driftstilskud fra dispositionsfonden på kr. 373.692 til delvis dækning af ydelser på lån til forbedringsarbejder. Konto 206 - Korrektion vedrørende tidligere år Afdelingen har modtaget refusion af for meget betalt ejendomsskat. Refusionen kr. 104.814 specificeres således: Refunderet ejendomsskat 2007-2012 119.235 Renter 38.886 Honorar til konsulent -53.307 104.814 Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Årets tilgang kr. 622.069 vedrører omkostninger i forbindelse med konvertering af realkreditlån til finansiering af arbejderne. Konto 405 - Henlæggelse til tab ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 40 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 14.921, som overføres til resultatkontoen Konto 204 - Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Afdelingen har modtaget et budgetteret tilskud fra dispositionsfonden på kr. 24.000. Konto 303.1 - Forbedringsarbejder m.v. Der er påbegyndt opførelse af en fælles servicebygning for afdelingerne beliggende i Hinnerup. Afdelingens andel af de foreløbige udgifter udgør kr. 40.933. Afdelingens budgetterede andel af projektet udgør kr. 125.000, som forventes finansieret ved optagelse af banklån. 84
Konto 402 - Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække årets forbrug på konto 117 - Udgifter til istandsættelse ved fraflytning. Afdeling 41 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et underskud på kr. 18.829, som overføres til resultatkontoen (konto 407). Resultatkontoen udgør pr. 31. december 2013 kr. -44.572, svarende til 4,3% af de samlede boligafgifter og lejer for året. Afviklingen af saldoen på resultatkontoen vil blive indarbejdet i budgettet for 2015. Vi skal bemærke, at afdelingens underskudssaldo budgetteres afviklet over en længere periode end 3 år. Konto 204 - Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Afdelingen har modtaget et budgetteret tilskud fra dispositionsfonden på kr. 190.000. Konto 405 - Henlæggelse til tab ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 42 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 94.320, som overføres til resultatkontoen Konto 204 - Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Afdelingen har modtaget et budgetteret tilskud fra dispositionsfonden på kr. 300.000. Afdeling 43 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 4.278, som overføres til resultatkontoen Konto 204 - Driftssikring og anden løbende særlig driftsstøtte Afdelingen har modtaget et budgetteret tilskud fra dispositionsfonden på kr. 130.000. 85
Konto 405 - Henlæggelse til tab ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 44 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 115.825, som overføres til resultatkontoen Konto 206 - Korrektion vedrørende tidligere år Afdelingen har modtaget refusion af for meget betalt ejendomsskat. Refusionen kr. 136.503 specificeres således: Refunderet ejendomsskat 2007-2012 146.436 Renter 43.616 Honorar til konsulent -53.549 136.503 Konto 405 - Henlæggelse til tab ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 45 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 40.208, som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 46 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et underskud på kr. 40.622, som overføres til resultatkontoen (konto 407). Resultatkontoen udgør dog pr. 31. december 2013 kr. 46.440 (overskudssaldo). Afviklingen af saldoen på resultatkontoen vil blive indarbejdet i budgettet for 2015. Konto 402 - Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække årets forbrug på konto 117 - Udgifter til istandsættelse ved fraflytning. 86
Konto 405 - Henlæggelse til tab ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 47 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 67.437, som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 48 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 165.237, som overføres til resultatkontoen Konto 206 - Korrektion vedrørende tidligere år Afdelingen har modtaget refusion af for meget betalt ejendomsskat. Refusionen kr. 172.534 specificeres således: Refunderet ejendomsskat 2007-2012 198.550 Renter 64.060 Honorar til konsulent -90.076 172.534 Konto 405 - Henlæggelse til tab ved fraflytning Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til tab ved fraflytning på konto 130. Afdeling 49 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 12.850, som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. 87
Afdeling 50 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et underskud på kr. 13.247, som overføres til resultatkontoen (konto 407). Resultatkontoen udgør pr. 31. december 2013 kr. -17.670, svarende til 3,9% af de samlede boligafgifter og lejer for året. Afviklingen af saldoen på resultatkontoen vil blive indarbejdet i budgettet for 2015. Afdeling 51 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 31.451, som overføres til resultatkontoen Revisionen har ikke givet anledning til bemærkninger. Afdeling 52 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et underskud på kr. 46.979, som overføres til resultatkontoen (konto 407). Resultatkontoen udgør pr. 31. december 2013 kr. -20.745, svarende til 3,1% af de samlede boligafgifter og lejer for året. Afviklingen af saldoen på resultatkontoen vil blive indarbejdet i budgettet for 2015. Konto 401 - Henlagt til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Der har ikke været henlagt tilstrækkeligt til at dække udgifterne til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser på konto 116. Vi skal bemærke, at det ikke vil være muligt at dække de i 2014 budgetterede udgifter på konto 116 - Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser, idet den budgetterede udgift overstiger saldoen på konto 401 pr. 31. december 2013. Afdeling 53 Afdelingen realiserede i regnskabsåret et overskud på kr. 232.150, som overføres til resultatkontoen 88