Kvitåvatn Fjellstoge og Håndværkstun A/S CVR-nr. 17 14 48 04 Specifikationer til årsrapporten for 2015/16
Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Revisors erklæring om opstilling af Specifikationer til årsrapporten 3 Specifikationer til årsrapporten 5 1
Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2015/16 for Kvitåvatn Fjellstoge og Håndværkstun A/S, bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede Specifikationer til årsregnskabet, er godkendt af mig. Jeg har gennemgået og godkendt Specifikationer til årsregnskabet for 2015/16 for Kvitåvatn Fjellstoge og Håndværkstun A/S. Jeg erklærer, at der efter min opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for Specifikationer til årsregnskabet ud over de i specifikationerne anførte forhold. Ry, den 11. juni 2016 Direktion Torben Jørgensen direktør 2
Revisors erklæring om opstilling af Specifikationer til årsrapporten Til ledelsen i Kvitåvatn Fjellstoge og Håndværkstun A/S Vi har opstillet Specifikationer til årsrapporten for Kvitåvatn Fjellstoge og Håndværkstun A/S for indkomståret 2016 på grundlag af selskabets årsregnskab for 1. maj 2015-30. april 2016, bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Specifikationer til årsrapporten omfatter specifikationer til årsrapporten. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vor faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere Specifikationer til årsrapporten i overensstemmelse med ledelsens ønsker om oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Specifikationer til årsrapporten samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af Specifikationer til årsrapporten, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille Specifikationer til årsrapporten. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt Specifikationer til årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med ledelsens ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i Specifikationer til årsrapporten er dette udarbejdet og præsenteret efter ledelsens ønsker om oplysninger og specifikationer til årsregnskabet. Specifikationer til årsrapporten er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i Specifikationer til årsrapporten og kan være uegnet til andre formål. 3
Revisors erklæring om opstilling af Specifikationer til årsrapporten Birkerød, den 11. juni 2016 ECO-TEAM Statsautoriseret revisionsanpartsselskab CVR-nr. 27 96 66 75 Peter Lind Statsautoriseret revisor 4
1 Nettoomsætning Omsætning værelser 4.785.837 4.239.744 Omsætning køkken 2.552.056 1.940.375 Omsætning drikkevarer 134.382 77.125 Omsætning andet 162.761 160.232 Rabatter og prisnedslag -301.716 0 Busindtægter 123.255 102.880 Omsætning kiosk 110.239 104.752 Omsætning skiudleje 332.233 409.057 Skiinstruktion 30.400 22.149 Nettoomsætning indland 7.929.447 7.056.314 Kontingenter 25.120 25.440 Diverse indtægter 0 271 Nettoomsætning eksport 25.120 25.711 7.954.567 7.082.025 5
2 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Vareforbrug køkken 1.106.377 954.177 Vareforbrug drikkevarer 73.415 52.877 Vareforbrug kiosk 48.810 70.186 Vareforbrug andet 14.495 7.944 Busudgifter 107.543 113.194 NHO partnerbonus -73.756-45.755 Omkostninger linned 154.130 79.520 Eksterne hytteleje 19.657 0 Køb af udstyr til skiudlejning 86.597 73.323 Køb af udstyr til sommerudlejning 0 11.491 Omkostninger skiudleje 188.886 174.678 Omkostninger skiskole 27.123 0 Regulering af varelager 6.743-61.470 1.760.020 1.430.165 6
3 Andre eksterne omkostninger El, kraft og gas 351.144 435.420 Vann og kloak 71.739 74.532 Vedligeholdelse 518.004 666.634 Rengøring 72.455 46.101 Festeafgift 53.090 49.548 Snerydning 39.525 37.824 Affaldstømning 52.325 53.859 Lokaleomkostninger 1.158.282 1.363.918 Gebyr Norske Vandrehjem 19.760 15.600 Provision Booking.com 74.779 37.273 Markedsføring 95.079 85.519 Salgsomkostninger 189.618 138.392 Kontorhold 27.873 29.209 Omkostninger bestyrelse og generalforsamling 104.808 81.464 Omkostninger udvalg/arb. grupper 53.585 28.489 Honorar m.v. økonomifunktionen 243.540 218.483 Honorarer ledelse/koordination 228.482 204.484 Kontingenter 1.354 0 Revisiorhonorar 39.688 31.424 Diverse omkostninger Danmark 41.953 30.670 Lønregnskab 10.513 8.263 Revision - Norge 31.811 29.771 Administrative tjenester (netto) 0 234 Kontor og IT 82.416 72.335 Telefonforbindelse 26.347 22.240 Drift bil 81.721 54.680 Drift Gausta/Kvitåvatn Turistservice A/S 249.161 227.400 Forsikring 122.391 114.574 Licenser, Branafgift m.v. 31.231 19.207 Diverse omkostninger Norge 12.803 11.432 Reisekostnader 0 1.696 Administrationsomkostninger 1.389.677 1.186.055 Tab på tilgodehavender 2.199 0 7
3 Andre eksterne omkostninger (Fortsat) Tab på debitorer 2.199 0 2.739.776 2.688.365 4 Personaleomkostninger Lønninger og gager Norge 2.544.785 2.064.650 Lønninger 2.544.785 2.064.650 Lønafhængige omkostninger 276.963 239.372 Bonus bestyrer 76.500-50 Lønninger fordelt til skiudlejning -111.132-100.326 Andre personaleomkostninger 242.331 138.996 2.787.116 2.203.646 5 Finansielle indtægter Renter, bankindestående 7.368 85.869 Kursregulering Norge 10.900 2.940 Andre renteindtægter 0 17.910 Kursregulering Danmark 585 0 Regnskabsmæssig avance ved salg af egne gl. aktier 0 209.089 18.853 315.808 8
6 Finansielle omkostninger Renter, pantebreve 108.701 81.313 Renteomkostninger, bank 9.986 5.502 Bankomkostninger og gebyrer 20.218 20.247 Kreditkort gebyrer 59.821 41.174 Valutakursdifferencer 0 10.608 Ikke fradragsberettigede renter og procenttillæg 158 0 198.884 158.844 9
7 Likvide beholdninger 2015/16 2014/15 Kasse fjeldstuen 42.610 25.332 Kasse skiudlejning 1.968 759 Drifskonto 157.414 0 Skatteopsparingskonto 237.850 251.511 Opsparingskonto (rentebærende) 913.566 10.349 Bankkonto Nordea Danmark 10.051 115.493 1.363.459 403.444 8 Gæld til realkreditinstitutter Tinn Sparebank 4106532 1.046.821 1.214.341 Tinn Sparebank 4148855 686.040 780.480 Tinn Sparebank 4355125 1.408.880 0 3.141.741 1.994.821 Kortfristet del af gæld til realkreditinstitutter -362.848-262.920 2.778.893 1.731.901 9 Leverandører af varer og tjenesteydelser 2015/16 2014/15 Varekreditorer 96.886 172.408 96.886 172.408 10
10 Anden gæld 2015/16 2014/15 Merværdiafgift m.v. 199.014 0 A-skat 237.850 251.511 Arbejdsgiver afgift 88.525 93.286 Feriepenge 63.515 53.337 Skyldig løn og tantieme 0 64.895 Skyldig omkostninger 240.145 208.646 Skyldig skat Norge 85.280 85.280 Forudbetaling fra kunder 164.813 127.107 Skyldig bonus 43.270 0 1.122.412 884.062 11