MGI Revision Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Hammerensgade 1 1267 København K Telefon 33 11 13 26 Fax 33 93 13 25 mgi@mgirevision.dk www.mgirevision.dk CVR 30 50 02 10 Grundejerforeningen Vellerup Sommerby og Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk Regnskaber for året 2008 MGI is a worldwide association of independent auditing, accounting and consulting firms. Neither MGI nor any member firm accepts responsibility for the activities, work, opinions or service of any other members.
1 GRUNDEJERFORENINGEN VELLERUP SOMMERBY RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER 2008 Budget 2008 Indtægter: Kontingenter 440.000 440.000 Indskud, nye medlemmer 19.600 25.000 Gebyrer, sen indbetaling 19.473 21.000 Obligationer-, bank- og girorenter 1.639 21.000 Indtægter i alt 480.712 507.000 Omkostninger: Honorarer og lønninger: Formand/sekretær 66.000 66.000 Næstformand, honorar 9.000 9.000 Bogføring inkl. feriegodtgørelse 39.998 40.000 114.998 Administration: Generalforsamling 14.488 10.000 Bestyrelsesmøder 14.766 13.000 Revisionshonorar 25.125 25.000 Kontorartikler, porto m.v. 14.588 10.000 Kørselsgodtgørelse 5.975 7.000 Telefongodtgørelse 850 2.400 Forsikringer 6.722 14.000 82.514 Midsommerfest: Indtægter -13.030-10.000 Udgifter 77.387 65.000 Henlæggelse overført fra tidligere år - 35.000 0 29.357 Badebro: Opsætning/nedtagning 11.424 15.000 Vedligeholdelse 1.611 5.000 13.035 Overført: 239.904 271.400
GRUNDEJERFORENINGEN VELLERUP SOMMERBY RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER 2008 2 Budget 2008 Overført: 239.904 271.400 Foreningsblad: Annonceindtægt - 28.500-34.000 Redaktørhonorar, inkl. feriegodtgørelse 18.000 18.000 Trykning 47.850 50.000 Forsendelse og andre omkostninger 29.470 40.000 66.820 Vedligeholdelse: Græsslåning 38.975 75.000 Øvrige grønne områder 43.849 60.000 Retur fra grundejere - 3.450 0 Henlæggelse 0 0 79.374 Øvrige omkostninger: Advokathonorar 34.513 4.000 Lønsumsafgift 9.353 8.000 Bank- og girogebyrer, incl. PBS 6.215 8.000 Abonnementer 865 1.000 Småanskaffelser m.v. 3.012 4.000 Repræsentation og gaver 127 500 Uerholdelige fordringer 8.080 1.000 Ekstern IT assistance 8.251 0 70.416 Omkostninger i alt 456.514 506.900 Indtægter 480.712 507.000 Udgifter - 456.514-506.900 ÅRETS RESULTAT 24.198 100
GRUNDEJERFORENINGEN VELLERUP SOMMERBY BALANCE PR. 31. DECEMBER 2008 3 AKTIVER: Danske Bank, konto 3431-007355 3.461 Danske Bank, konto 1199-227-4868 6.873 Tilgodehavende hos medlemmer m.v. 43.475 Mellemregning, Vejkonto 4.980.054 Periodiserede renter 368 Obligationer: Nom. 29.423 5% Danske Kredit 2014 á 99,54 29.288 Anlæg: Grund til anskaffelsespris 62.762 5.126.281 GÆLD: Mellemregning med Vandværk 3.922.368 Mellemregning med Snekonto 155.556 Skyldige feriepenge, A-skat m.m. 69.827 4.147.751 Egenkapital 978.530 der fremkommer således: Henlæggelse til midsommerfest: Saldo 1/1 2008 35.000 Anvendt 2008 35.000 0 Henlæggelse, grønne områder: Saldo 1/1 2008 30.000 Henlagt 2008 0 30.000 Henlæggelse maskinindkøb: Saldo 1/1 2008 20.000 Henlagt 2008 0 20.000 Kapitalkonto: Saldo 1. januar 2008 904.467 Resultat 2008 24.198 Kursregulering af obligationer -135 928.530 978.530 978.530
GRUNDEJERFORENINGEN VELLERUP SOMMERBY VEJKONTO RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER 2008 4 Budget 2008 Indtægter: Bidrag til Vejkonto 308.000 308.000 Vejbidrag ikke medlemmer 1.400 1.750 Obligations-, bank- og girorenter 385.536 175.000 Indtægter i alt 694.936 484.750 Omkostninger: Gebyrer 0 0 Diverse driftsomkostninger 0 0 Vedligeholdelse og asfaltering 158.244 76.000 Diverse vedligeholdelse 24.396 0 Omkostninger i alt 182.640 76.000 Indtægter 694.936 484.750 Omkostninger - 182.640-76.000 ÅRETS RESULTAT 512.296 408.750
GRUNDEJERFORENINGEN VELLERUP SOMMERBY VEJKONTO BALANCE PR. 31. DECEMBER 2008 5 AKTIVER: Danske Bank, konto 3431-035170 43.850 Aftalekonto 8.800.000 Mellemregning vandværk 2.029.766 10.873.616 Gæld: Mellemregning med grundejerforening 4.980.054 Egenkapital der fremkommer således: Saldo 1. januar 2008 5.381.266 Resultat 2008 512.296 5.893.562 5.893.562
GRUNDEJERFORENINGEN VELLERUP SOMMERBY SNEKONTO RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER 2008 6 Budget 2008 Indtægter: Bidrag til Snekonto 44.000 44.000 Indtægter i alt 44.000 44.000 Omkostninger: Snerydning 19.513 50.000 Omkostninger i alt 19.513 50.000 Indtægter 44.000 44.000 Omkostninger - 19.513-50.000 ÅRETS RESULTAT 24.487-6.000 BALANCE 31. DECEMBER 2008 AKTIVER: Mellemregning med Grundejerforening 155.556 Gæld: Mellemregning med vandværk 20.950 Egenkapital der fremkommer således: Saldo 1. januar 2008 110.119 Resultat 2008 24.487 134.606 134.606 Omkostninger, der vedrører såvel Grundejerforening som Vandværk, er fordelt i forholdet 50:50.
I bestyrelsen: 7 Allan Kirkestrup Preben Guldberg Jørgen Larsen foreningsformand Jens Hansen Dan Pedersen Poul Andersen Tom Vestergaard Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne af Grundejerforeningen Vellerup Sommerby. Vi har revideret årsregnskabet for Grundejerforeningen Vellerup Sommerby for regnskabsåret 1. januar 31. december 2008 omfattende resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Foreningens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab der giver et retvisende billede. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiko for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
8 Konklusion: Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2008. København, den 12. januar 2009 MGI Revision Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Claus C. Ørbech Jan Rasmussen Lis Guldberg statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor intern revisor
ANDELSSELSKABET VELLERUP SOMMERBY VANDVÆRK RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER 2008 9 Budget 2008 Indtægter: Hovedafgift 291.200 290.225 Ledningsbidrag 134.400 133.950 Målerafgift 89.600 89.300 Vandafgifter (forbrug) 159.330 175.000 Lukkegebyr/lukkeomkostninger 3.000 2.000 Åbningsgebyr/åbningsomkostninger 4.500 2.000 Obligations-, bank- og girorenter 291 40.000 Indtægter i alt 682.321 732.475 Omkostninger: Honorarer og lønninger: Formand/sekretær 66.000 66.000 Næstformand, honorar 9.000 9.000 Bogføring inkl. feriegodtgørelse 39.998 40.000 Driftsleder inkl. feriegodtgørelse 41.998 42.000 156.996 Driftsomkostninger: Forsikringer 6.723 12.000 Kontingenter, møder og kurser 6.360 5.000 Telefon og telefongodtgørelse 5.350 4.000 El 33.672 30.000 Vandanalyser m.v. 37.156 30.000 Småanskaffelser 12.002 12.000 Dagrenovation 1.932 4.000 Ejendomsskatter 2.655 0 Ekstern assistance 3.485 0 109.335 Overført: 266.331 254.000
ANDELSSELSKABET VELLERUP SOMMERBY VANDVÆRK RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER 2008 10 Budget 2008 Overført: 266.331 254.000 Drift af vandmålere: Kontrolprøvning, rep. og vedligehold 20.004 30.000 Henlagt til målerkonto 70.000 60.000 90.004 Vedligeholdelse: Bygninger, plads, haveanlæg og vandværksbygning 23.878 40.000 Maskiner 40.855 40.000 Ledningsnet 242.917 180.000 307.650 Administration: Generalforsamling 14.487 12.000 Bestyrelsesmøder 12.304 13.000 Kontorartikler, porto m.v. 13.776 12.000 Kørselsgodtgørelse 7.134 7.000 Abonnementer 1.964 2.000 Revisionshonorar 22.700 23.000 72.365 Øvrige omkostninger: Repræsentation og gaver 128 1.000 Advokathonorar 11.250 5.000 Bank- og girogebyrer incl. PBS 200 1.000 Uerholdelige fordringer 325 2.000 11.903 Omkostninger i alt 748.253 682.000 Indtægter 682.321 732.475 Udgifter - 748.253-682.000 Overført til fornyelseskonto 0-50.000 ÅRETS RESULTAT - 65.932 475
ANDELSSELSKABET VELLERUP SOMMERBY VANDVÆRK BALANCE 31. DECEMBER 2008 11 AKTIVER: Danske Bank, konto 3195-152284 8.929 Tilgodehavende merværdiafgift 81.424 Mellemregning Grundejerforeningen 3.922.368 Mellemregning Snekonto 20.950 Periodiserede renter 39 Obligationer: Nom. 3.933 4% Danske Kredit 2009 á 100,00 3.933 Anlæg: Bygninger, maskiner og ledninger: Anskaffelsespris 1. januar 2008 4.196.692 8.234.335 GÆLD: Skyldig vandafgift 10.692 Mellemregning vejkonto 2.029.766 Egenkapital 6.193.877 der fremkommer således: Henlæggelse fornyelsesfond: Saldo 1. januar 2008 2.189.132 Henlæggelse for 2008 0 Indskud nye medlemmer 0 Anvendt i 2008 0 Henlæggelse målerkonto: Saldo 1. januar 2008 134.678 Henlæggelse for 2008 70.000 Kapitalkonto: Saldo 1. januar 2008 3.865.915 Resultat 2008-65.932 2.189.132 204.678 3.799.983 Kursregulering af obligationer 84 3.800.067 6.193.877 6.193.877
I bestyrelsen: 12 Allan Kirkestrup Preben Guldberg Jørgen Larsen foreningsformand Jens Hansen Dan Pedersen Poul Andersen Tom Vestergaard Den uafhængige revisors påtegning: Til andelshaverne i Vellerup Sommerby Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Vellerup Sommerby Vandværk for regnskabsåret 1. januar 31. december 2008 omfattende resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsselskabets ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab der giver et retvisende billede. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risiko for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for andelsselskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsselskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
13 Konklusion: Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsselskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2008. København, den 12. januar 2009 MGI Revision Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Claus C. Ørbech Jan Rasmussen Lis Guldberg statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor intern revisor