Årsrapport 2010 Driftsbudget 2011 Thisted Varmeforsyning a.m.b.a.
Indholdsfortegnelse 2 Fjernvarme Selskabsoplysninger...3 Påtegninger Ledelsespåtegning...4 Den uafhængige revisors påtegning...5 Ledelsesberetning Oversigt ejerforhold...3 Hoved- og nøgletal... 6-7 Beretning...8-9 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2010 Anvendt regnskabspraksis...10-13 Resultatopgørelse... 15 Balance... 16 Pengestrømsopgørelse... 17 Noter... 18-25 Driftsbudget 1. januar - 31. december 2011... 26-27 Fototema: Fjernvarmen tæt på Grafisk design og tilrettelæggelse: Reklamebureauet a14 www.a14.dk Fotos: Fotograf Suna Borgaard www.thisted.photocare.dk Tryk: Dantryk www.dantryk.dk Oplag: 5.000 eksemplarer
www.thisted-varmeforsyning.dk Selskabsoplysninger Selskab Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Ringvej 26 7700 Thisted Tlf. 97 92 66 66 Fax 96 17 71 66 www.thisted-varmeforsyning.dk post@thisted-varmeforsyning.dk CVR nr. 30 99 25 12 Stiftet: 1961 Hjemsted: Thisted Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Lars Toft Hansen (formand) Peter Ottosen (næstformand) Poul Stauersbøl Laustsen Carsten Lyngs Leif Mørk Erik Krogh Pedersen Jørgen Staun Oversigt ejerforhold Andelshaverne 100% Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Associeret virksomhed Thyra I/S Driftschef Søren Højmose Damgaard 50% 50% I/S Kraftvarmeværk Thisted Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Thyparken 10 7700 Thisted 3
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og driftschef har dags dato aflagt årsrapporten for 2010 for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Thisted, den 9. marts 2011 DRIFTSchef Søren Højmose Damgaard BESTYRELSE Lars Toft Hansen (formand) Peter Ottosen (næstformand) Poul Stauersbøl Laustsen Carsten Lyngs Leif Mørk Erik Krogh Pedersen Jørgen Staun 4
Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. De i regnskabet anførte budgettal er ikke revideret, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformation skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Thisted, den 9. marts 2011 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Allan Krogsgaard statsautoriseret revisor 5
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Hovedtal (1.000 kr.) 2010 2009 2008 2007 2006/2007 (7 mdr.) Nettoomsætning 55.223 47.454 41.128 20.401 39.123 Omkostninger Produktion -33.964-26.771-21.303-7.964-19.435 Distribution -19.522-17.302-16.528-7.888-12.028 Administration -4.023-3.337-3.237-2.164-2.961 Andre driftsindtægter 111 239 630 104 435 Finansiering -1.221-1.577-1.867-883 -1.439 Omkostninger i alt -58.619-48.748-42.305-18.795-35.428 Årets resultat -3.396-1.294-1.177 1.606 3.695 Henlæggelse tidl. år, tilbageført 0 0 0 0 0 Overdækning fra forrige år 5.800 7.094 8.271 6.665 2.970 Henlæggelse til nyanlæg 0 0 0 0 0 Overdækning til næste år 2.404 5.800 7.094 8.271 6.665 Balance Aktiver 68.608 63.581 68.759 68.693 62.637 Egenkapital 5.601 5.601 5.601 5.601 5.601 Antal medarbejdere 9,8 10,1 10,3 9,8 9,7 Nøgletal produktion mv. Antal forbrugere: Antal forbrugere (ultimo året) 4.843 4.809 4.767 4.658 4.586 Tilsluttet areal m 2 (ultimo året) 1.077.541 1.067.107 1.057.112 1.036.872 1.025.826 Graddage: I alt for året (normalår 3.112) 3.490 2.857 2.629 1.141 2.185 Leverance til forbrugere: I alt MWh 154.805 141.961 120.304 50.682 109.226 Afregningspriser (ekskl. moms): Forbrugsafhængige bidrag: Kr. pr. MWh 240,00 207,00 197,00 207,00 207,00 Forbrugsuafhængige bidrag: Effektbidrag pr. m 2 14,00 14,00 14,00 14,00 14,00 Abonnementsbidrag 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 6
www.thisted-varmeforsyning.dk Ledelsesberetning hoved- og nøgletal (fortsat) Nøgletal produktion mv. 2010 2009 2008 2007 2006/2007 - fortsat - (7 mdr.) Produktionsoversigt varme: Affaldskraftvarme, MWh 110.826 113.795 106.114 58.520 100.977 Halm, MWh 51.380 33.733 36.900 13.412 31.453 Geotermisk varme, MWh 21.480 18.963 16.285 5.423 10.982 N-gas, MWh 12.428 6.716 1.800 134 1.303 Olie, MWh 0 24 0 0 219 I alt produceret og modtaget varmemængde, MWh 196.114 173.231 161.099 77.489 144.934 Produktionsoversigt el: El, MWh 19 14 48 6 56 Varmemængde leveret til forbrugerne i procent af varmeproduktionen 78,9 81,9 74,7 65,4 75,4 Omkostninger procentuel fordelt: Produktion 57,9 54,9 50,4 42,4 54,9 Distribution 33,3 35,6 39,0 42,0 33,9 Administration 6,9 6,8 7,7 11,5 8,3 Andre driftsindtægter -0,2-0,5-1,5-0,6-1,2 Finansiering 2,1 3,2 4,4 4,7 4,1 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 Omkostninger i kr. pr. MWh produceret: Energiomkostninger: Affaldskraftvarme 132,55 104,78 106,74 80,47 116,43 Halm 179,56 164,32 129,14 109,45 104,70 Geotermi 142,57 113,71 115,89 118,13 103,89 Naturgas 555,12 468,36 762,17-692,11 Olie - - - - - Energi i alt 173,07 131,54 124,16 97,17 122,59 Samlede omkostninger: Produktion 173,18 154,54 132,24 102,78 134,09 Distribution 99,55 99,88 102,59 101,80 82,99 Administration 20,51 19,27 20,10 27,93 20,43 Andre driftsindtægter -0,57-1,38-3,91-1,35-3,00 Finansiering 6,22 9,10 11,60 11,38 9,93 298,89 281,41 262,62 242,54 244,44 Samlede omkostninger i kr. pr. leveret MWh 378,66 343,39 351,66 370,84 324,36 Forbrugsbidrag i alt opkrævet i kr. pr. leveret MWh 353,50 328,73 341,59 402,78 358,09 7
Ledelsesberetning Årsregnskabet Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets økonomiske stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet. Der er ikke efter balancedagen indtruffet hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet. Udviklingen i regnskabsåret Acontoprisen for det variable bidrag var 240,00 kr./mwh og det faste bidrag 14,00 kr./m 2. Abonnementsbidraget 500,00 kr./ måler. Ved den endelige afregning kunne det variable bidrag fastholdes på 240 kr. pr. MWh. Driftsregnskabet udviser et underskud for året på kr. -3.396.297 kr. Tillagt overførslen fra forrige år på kr. 5.800.229 bliver der til disposition kr. 2.403.932, hvilket indregnes i a conto prisen for 2011. I 2010 var der 3490 graddage. Der var budgetteret med 3.112 graddage, dvs. et normal år. Det er en stigning i graddage på 18.14 % i forhold til 2009. Årsagen til, at vi kommer ud med et positivt resultat, selvom graddage antallet var 10.8 % over budgetgrænsen for et 0-resultat, skyldes forholdet mellem overdækningen fra forrige år samt årets indtægter og udgifter. 0-resultatet, som var budget målet, krævede i 2010 indtægter svarende 90 % af udgifterne. I 2010 dækkede indtægterne 94 % af udgifterne. I alt har Thisted Varmeforsyning i 2010 produceret/modtaget 196.114 MWh varmeenergi. Til sammenligning var budgettet på 178.924 MWh. Varmesalget udgjorde 154.805 MWh, mod budgetteret 141.350 MWh. Investeringer, fjernvarme I 2009 er der startet på en investering, der vil strække sig over flere år. Det er næste generation af fjernaflæsningsmåleren. Denne måler kan aflæses direkte af vores administration, så ofte vi ønsker det. Hillerslev var det første område, der kom på det nye system. I 2010 var der i alt konverteret 1.955 målere. På Industrivej er der investeret 4,8 mio. kr. i en forstærkning af hovedledningsnettet samt i stikledningsarbejde. Af større renoveringer kan nævnes: Ledningsnettet i Bisgårdsgade er totalrenoveret. Hovedledningsnettet i Søbrinken er renoveret. I Storegade, hvor Kommunen har lagt flisebelægningen om, er der stikrenoveret. Hundborgvej fra nr. 40 til nr. 50 er totalrenoveret. Investeringer, fjernkøling I regnskabsåret er der investeret 627.480 kr. i fjernkøling. Beløbet er anvendt til ledningsarbejde i Storegade. Aktiverne består af en grundvandsboring, med tilhørende ledning til havnen for udnyttet vand, en kølemaskine, et styringssystem samt et ledningsnet, som udgår i 3 retninger fra fjernkølingscentralen i I. P. Jacobsen Centeret til den indre by. 8
www.thisted-varmeforsyning.dk Ledelsesberetning (fortsat) Fjernkølingsaktiviteten er økonomisk adskilt fra fjernvarmeaktiviteten. Fjernkøling er ikke reguleret via varmeforsyningsloven, og driftsindtægter/-udgifter må derfor ikke indregnes ved fastsættelse af varmepriser. I praksis sker det ved, at fjernkølingen føres i et selvstændigt regnskab. Driftsmæssigt har fjernkølingen haft sit første hele driftsår i 2010. Afsætningen har blot været til 3 aftagere, hvilket selvfølgelig er til ugunst for økonomien i projektet. Der gøres derfor en ekstra indsats i år for at få flere koblet på systemet. Fra og med start af kølesæsonen 2011 er der 6 kunder tilkoblet. Markedsføring Der har i regnskabsåret 2010 været en tilgang på 34 nye forbrugere i vort forsyningsområde. De nye forbrugere er en blanding af boligejere, der ønsker at udskifte deres eksisterende fyringsanlæg med fjernvarme, samt nybyggede boliger. Forsyningsområdet blev i 2010 udvidet med Industrivej samt industriområdet afgrænset af Sennelsvej og Østerbakken. I foråret 2011 vil ledningsarbejde i dette område påbegyndes, og forventes afsluttet i 2013. Ved udgangen af januar 2011 er der ca. 290 potentielle fjernvarmeforbrugere i forsyningsområdet, der har anden form for varmeforsyning end fjernvarme. Der har i årets løb ikke været foretaget nogen speciel form for markedsføring, idet interessen for tilslutning, grundet den store prisdifference mellem anden opvarmning og fjernvarmen, har været tilstrækkelig stor til at sikre en naturlig vækst. Miljøforhold Thisted Varmeforsyning er fortsat særdeles miljøvenlig. Kun 6,35 % af vor forbrugte energi var baseret på fossile brændsler, dvs. naturgas og fyringsolie. 56,5 % er affaldsvarme, som hovedsagelig er at betegne som vedvarende energi. Halmvarme udgjorde 26,2 % og geotermi havde en andel på 10,95 %. Varme fra både halm og geotermi er 100 % vedvarende energi. Den samlede gennemsnitlige årsafkøling for hele varmeforsyningen var 28,34 C. Tabet i ledningsnettet var på 21,08 %. Den forventede udvikling Det forventes, at udviklingen forsat følger den linje, der hidtil har været lagt. Det er fortsat vor strategi, at flest mulige forbrugere bliver tilsluttet til gavn for både de nye forbrugere, de nuværende forbrugere samt for miljøet. Ligeledes søges der stadig optimeret på energiindkøb og produktion således, at stigninger hidrørende fra energipriser og afgifter får mindst mulig indflydelse på varmeudgiften for vore forbrugere fremover. Energiafgifternevil dog i de kommende år være stigende med baggrund i den prisregulering, der finder sted af afgifterne. I såvel 2011 som de nærmeste følgende år vil kendte energiafgiftsstigninger medføre prisstigninger på 7,00-8,00 kr. pr. MWh hvert år. Acontopriserne for varmeåret 2011 bliver: Det variable bidrag 260,00 kr./mwh, det faste bidrag 14,00 kr./m 2 og abonnementsbidraget 500,00 kr./måler. 9
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Selskabet er udover årsregnskabslovens bestemmelser omfattet af varmeforsyningslovens pris- og afskrivningsbestemmelser. For at årsrapporten skal give varmeforbrugerne et retvisende billede af sammenhængen mellem regnskab og fastsættelse af varmepris er regnskabspraksis tilrettelagt således, at årsrapporten også opfylder varmeforsyningslovens prisog afskrivningsbestemmelser, hvilket indebærer fravigelse af årsregnskabsloven på enkelte punkter. De indregnede årlige afskrivninger er i overensstemmelse med årsregnskabslovens principper og opfylder også varmeforsyningslovens krav. Dog forekommer der en afvigelse i forhold til årsregnskabsloven i kraft af, at henlæggelser til nyinvesteringer fragår årets disponible resultat og ved anvendelse reducerer anlægssummen og dermed afskrivningsgrundlaget. Indgåede tilslutningsbidrag reducerer ligeledes anlægssummen og afskrivningsgrundlaget. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til forrige år. Konsolidering af associeret virksomhed Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. er som interessent medejer af I/S Kraftvarmeværk Thisted med 50 % ejerandel på lige fod med I/S THYRA (affald). Resultatfordelingen, dvs. interessenternes inddækning af omkostningerne hos kraftvarmeværket, følger ikke ejerforholdet, idet alle kraftvarmeværkets omkostninger efter fradrag af el-indtægter mv. fordeles med 70 % til Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. og 30% til affaldssiden. Udover omkostningsandelen betaler varmeforsyningen i samme forhold andel af affaldsvarmeafgiften. På baggrund af ejerandelens størrelse, indflydelse via bestyrelsen og væsentlige transaktioner mellem varmeforsyningen og kraftvarmeværket, betragtes kraftvarmeværket som associeret virksomhed. Kapitalandelen i den associerede virksomhed indregnes i årsregnskabet efter den indre værdis metode. Resultatandelen, dvs. omkostningsandelen, regnskabsføres for at give et retvisende billede af driften som en del af produktionsomkostningerne hos varmeforsyningen. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. 10 Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
www.thisted-varmeforsyning.dk Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregningen og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen i form af forbrugerbidrag indregnes i takt med fakturering af bidragene. Der er regnskabsmæssigt foretaget regulering af varmebidragene pr. 31/12 2010 i overensstemmelse med årsopgørelsen af forbruget for perioden 1/1 31/12 2010. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger vedrørende virksomhedens produktion, herunder energiudgifter, reparation og vedligeholdelse, SRO-anlæg, personaleomkostninger, afskrivninger på produktionsanlæg/varmevekslere/pumper/vandbehandling mv., driftsledelse, lokaleomkostninger, miljø, mv. Da posten indeholder alle omkostninger, der relaterer sig til produktion og varmekøb, indeholder posten også de omkostninger, der er forbundet med varmetabet i distributionsnettet (ledningstabet). Derfor overføres disse til distributionsomkostninger. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle omkostninger, som kan henføres til distributionsopgaven. Distributionsopgaverne påbegyndes ved energiens afgang fra produktionsenheden eller varmevekslere, og afsluttes efter forbrugernes målere. Ledningstab betragtes som en distributionsomkostning. Ledningstabet beregnes som en forholdsmæssig andel af de samlede produktionsomkostninger. Under regnskabsposten hører endvidere reparation og vedligeholdelse af ledningsnet, målere, målerudskiftning, ledningsregistrering, personaleudgifter og afskrivninger på ledningsnettet. Omkostninger ved aflæsning af forbrugsmålere betragtes også som en distributionsomkostning. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administrative funktioner, herunder vederlag til bestyrelse, ledelse, medarbejdere i administrationen, forbrugeradministration og information, administrativ IT, revision, kontorhold, afskrivninger vedr. aktiver, der benyttes til administration, inkassobehandling og tab på forbrugere. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt indekstillæg. Finansielle indtægter og omkostninger periodiseres og indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster omfatter indtægter og udgifter, der fremkommer som følge af begivenheder eller forhold, der ikke har tilbagevendende karakter. 11
Anvendt regnskabspraksis Skat Selskabet er skattepligtigt. Skatten indregnes med den skat (25 %), der kan henføres til årets resultat. Den indregnede skat omfatter aktuel skat af årets skattepligtige indkomst samt regulering af udskudt skat. Den udskudte skat indregnes med 25 % af skattemæssige merafskrivninger i forhold til regnskabsmæssige af- og nedskrivninger. Det kan oplyses, at der ikke er positiv skattepligtig indkomst for året eller udskudt skat. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, tekniske anlæg og maskiner, transmissionsledninger, stikledninger og målere samt driftsmateriel, inventar og biler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, anvendte henlæggelser og tilslutningsbidrag. Afskrivning foretages lineært over en forsigtig skønnet brugstid, der udgør: Bygninger Bygningsændringer/-forbedringer Tekniske anlæg og maskiner Transmissionsledninger Stikledninger Målere 20 år 15 år 5-15 år 15-20 år 15-20 år 5 år Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i associeret virksomhed Kapitalandelen i I/S Kraftvarmeværk Thisted er indregnet til den forholdsmæssige ejerandel af interessentskabets regnskabsmæssige egenkapital uden korrektion for forskelle i regnskabspraksis mellem varmeforsyningen og kraftvarmeværket. Kapitalandelens værdi er udtryk for ikke udloddet overskud, idet der ikke er indbetalt indskudskapital eller lignende. Tilgodehavender Tilgodehavender hos andelshavere måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Fornyelses- og reservefond kr. 5.550.789 hidrører fra regnskabsår, der ligger forud for 1. marts 1981 og er derfor ikke 12
www.thisted-varmeforsyning.dk Anvendt regnskabspraksis (fortsat) omfattet af det ved varmeforsyningsloven pr. nævnte dato indførte hvile-i-sig-selv-princip, hvor opkrævede varmebidrag alene skal modsvare nødvendige omkostninger, og at der som følge heraf ikke kan eller må oparbejdes egenkapital i virksomheder omfattet af varmeforsyningsloven. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode er udtryk for indregnet ikke udloddet overskud i den associerede virksomhed I/S Kraftvarmeværk Thisted og modsvarer kapitalandelens værdi. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Overdækning til indregning i næste års priser Dette beløb omfatter årets overdækning, der i henhold til varmeforsyningslovens bestemmelser skal indregnes i efterfølgende års priser. Beløbet indregnes derfor som en gældsforpligtelse. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen giver informationer om selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider (pengestrøm) samt likvider med fradrag af træk på kassekreditter ved årets begyndelse og slutning. Kassekreditter, som indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring, indgår som negative likvider, hvorfor selskabets nettolikvider som oftest er negative. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, herunder afskrivninger samt ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Pengestrøm, likvider med fradrag af kassekreditter Likvider omfatter likvide beholdninger inkl. indestående i pengeinstitutter med fradrag af træk på selskabets kassekreditter, der indgår i virksomhedens løbende likviditetsstyring. 13
14
www.thisted-varmeforsyning.dk Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2010 Regnskab Budget Regnskab Note 2010 2010 2009 kr. t.kr. kr. 1. Nettoomsætning 55.222.842 52.132 47.454.121 2. Produktionsomkostninger -33.963.916-32.213-26.770.895 Bruttoresultat 21.258.926 19.919 20.683.226 3. Distributionsomkostninger -19.522.465-20.848-17.301.458 4. Administrationsomkostninger -4.022.882-3.741-3.337.348 5. Andre driftsindtægter 110.914 240 239.045 Resultat af ordinær primær drift -2.175.507-4.430 283.465 6. Finansielle indtægter 366.992 325 293.582 7. Finansielle omkostninger -1.587.782-1.710-1.870.519 Resultat før skat -3.396.297-5.815-1.293.472 Skat af årets resultat 0 0 0 Årets resultat -3.396.297-5.815-1.293.472 Resultatdisponering Årets resultat -3.396.297-5.815-1.293.472 Overdækning til indregning fra tidligere år 5.800.229 5.800 7.093.701 Overdækning til indregning i efterfølgende års priser -2.403.932 15-5.800.229 Disponibelt resultat herefter 0 0 0 15
Balance pr. 31. december 2010 Aktiver Note 31/12 2010 31/12 2009 kr. kr. Grunde og bygninger 12.054.625 12.191.328 Tekniske anlæg og maskiner 13.612.482 14.967.207 Ledningsnet og målere 25.393.256 21.241.056 Driftsmateriel, inventar og biler 946.341 729.043 8. Materielle anlægsaktiver 52.006.704 49.128.634 9. Indestående i fjernkølingsaktivitet 7.367.709 6.740.229 10. Kapitalandel i associeret virksomhed 50.649 50.649 Finansielle anlægsaktiver 7.418.358 6.790.878 Anlægsaktiver 59.425.062 55.919.512 Beholdning af målere, olie og halm 1.197.841 868.446 Tilgodehavende hos associeret virksomhed 1.100.000 3.495.000 Tilgodehavender hos andelshavere 3.753.776 1.511.036 Andre tilgodehavender 3.006.233 1.722.244 Periodeafgrænsningsposter 120.172 58.801 Tilgodehavender 7.980.181 6.787.081 Likvide beholdninger 4.619 6.311 Omsætningsaktiver 9.182.641 7.661.838 Aktiver 68.607.703 63.581.350 Passiver Fornyelses- og reservefond 5.550.789 5.550.789 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 50.649 50.649 11. Egenkapital 5.601.438 5.601.438 12. Kreditinstitutter 25.517.389 30.987.522 Langfristede gældsforpligtelser 25.517.389 30.987.522 Kortfristet del af langfristet gæld 4.872.060 4.716.901 Kreditinstitutter 13.624.702 5.319.747 Leverandørgæld 9.734.332 3.883.332 Gæld til associeret virksomhed 3.980.602 3.614.551 Gæld til andelshavere 1.861.374 2.395.823 Overdækning til indregning i næste års priser 2.403.932 5.800.229 Anden gæld 1.011.874 965.214 Periodeafgrænsningsposter 0 296.593 Kortfristede gældsforpligtelser 37.488.876 26.992.390 Gældsforpligtelser 63.006.265 57.979.912 Passiver 68.607.703 63.581.350 16 13. Medarbejderforhold. 14. Sikkerhedsstillelser.
www.thisted-varmeforsyning.dk Pengestrømsopgørelse Regnskab Regnskab Note 2010 2009 kr. kr. Årets resultat -3.396.297-1.293.472 15. Reguleringer 8.631.002 8.690.286 16. Ændringer i driftskapital 3.910.174-2.114.977 Pengestrøm fra primær drift før finansielle poster 9.144.879 5.281.837 Renteindtægter, betalt 366.992 290.929 Renteomkostninger, betalt -1.548.447-1.780.787 Pengestrøm fra driftsaktivitet 7.963.424 3.791.979 Køb af materielle anlægsaktiver -11.110.659-5.724.985 Salg af materielle anlægsaktiver 0 20.000 Tilslutningsbidrag 783.042 1.588.905 Tilgang finansielle anlægsaktiver -627.480-987.926 Pengestrøm til investeringsaktivitet -10.955.097-5.104.006 Nye lån 0 14.000.000 Afdrag til kreditinstitutter -5.314.974-4.483.115 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet -5.314.974 9.516.885 Årets pengestrøm -8.306.647 8.204.858 Likvider - kassekreditter, primo -5.313.436-13.518.294 Likvider - kassekreditter, ultimo -13.620.083-5.313.436 17
Noter Regnskab Budget Regnskab 2010 2010 2009 kr. t.kr. kr. 1. Nettoomsætning Alm. forbrugere 35.303.379 32.448 27.900.570 Storforbrugere 1.246.986 1.023 1.035.976 Returvarme 15.599 23 19.759 Tillæg for manglende afkøling 755.439 350 419.575 Effektbidrag 15.007.150 14.904 14.873.190 Særlig effektbidrag 8.519 15 12.000 Abonnementsbidrag 2.423.929 2.414 2.401.477 Fjernkøling 0 50 0 Regulering vedrørende tidligere år -37.760 0 4.154 Forbrugerbidrag i alt 54.723.241 51.227 46.666.701 Salg el 499.601 905 787.420 Nettoomsætning i alt 55.222.842 52.132 47.454.121 18 2. Produktionsomkostninger Energiomkostninger Affaldskraftvarme: Omkostningsandel affaldskraftvarme 9.216.400 10.778 8.084.570 Andel affaldsvarmeafgift 5.473.894 5.476 3.838.937 Geotermi: El 1.538.636 1.359 1.007.625 Produktionsafg. DONG 1.523.767 1.543 1.148.676 Varmeproduktion halm: Forbrug halm 8.133.797 4.526 4.933.126 Askedeponi 96.528 104 85.653 Svovlafgift 320.736 201 136.808 El 674.988 485 387.394 Naturgas og olie: Naturgas 6.898.992 6.052 3.156.718 Olie 64.655 265 11.126 Øvrige produktionsomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg 2.172.420 3.035 2.841.969 El 633.302 650 438.300 Spædevand og vandbehandling 232.448 175 234.543 Teknisk assistance 3.100 20 111 Kurser 33.925 30 15.855 Styring - software 31.464 75 26.524 Miljøtilsyn 30.705 35 23.591 Gebyr CO 2-kvoter 51.123 65 62.798 Forsikring 347.133 308 255.479 Lønomkostninger mv. 1.839.678 1.804 2.094.959 Bildrift 58.562 51 44.581 Lokaleomkostninger 245.986 285 356.881 Afskrivninger: Bygninger 1.411.815 1.374 1.324.531 Tekniske anlæg og maskiner 1.773.163 1.758 2.043.434 Biler og inventar 239.571 322 206.341 Regulering tidligere år biler og inventar 0 0-53.234 Regnskabsmæssig fremgang ifm. salg driftsmidler 0 0-20.000 43.046.788 40.776 32.687.296 Ledningstab 21,1% (18,1%) overf. t/distrib.omkst. -9.082.872-8.563-5.916.401 33.963.916 32.213 26.770.895
www.thisted-varmeforsyning.dk Noter (fortsat) Regnskab Budget Regnskab 2010 2010 2009 kr. t.kr. kr. 3. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet 4.054.018 4.500 4.297.633 Elforbrug i brønde 181.961 150 146.391 Målerudgifter 329.365 1.760 1.007.026 Måleraflæsning 53.297 30 37.406 Ledningstegning/registrering 244.275 200 565.816 Teknikassistance 1.560 0 0 Kurser 27.357 15 8.183 Software mv. 0 0 6.418 Lønomkostninger mv. 1.553.152 1.593 1.649.376 Bildrift 51.936 45 38.690 Lokaleomkostninger 24.599 29 35.687 Afskrivninger: Hoved- og transmissionsledning 2.298.692 2.524 2.349.190 Stikledning og målere 1.459.667 1.224 1.141.169 Biler og inventar 159.714 215 137.561 Regulering tidligere år biler og inventar 0 0-35.489 Ledningstab 9.082.872 8.563 5.916.401 19.522.465 20.848 17.301.458 4. Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling 299.622 352 352.019 Ledelse i øvrigt 43.626 50 48.605 Forbrugerinformation 90.032 120 148.681 Administration 250.775 248 246.514 IT-omkostninger 260.464 262 245.623 Revision 75.000 60 70.000 Assistance, rådgivning, budgetter mv. 191.830 120 186.685 Øvrige 467.833 285 340.233 PSO/energibesparelser 1.105.410 854 373.713 Lønomkostninger mv. 1.091.377 1.239 1.168.194 Bildrift 9.238 8 5.547 Lokaleomkostninger 30.750 36 44.609 Afskrivninger: Bygninger 106.925 107 106.925 4.022.882 3.741 3.337.348 5. Andre driftsindtægter Gebyrer 65.006 60 61.805 Medarbejderbetaling pc-ordning 32.100 30 36.900 Lejeindtægt, antenneanlæg skorstene 0 150 140.340 Salg Top DK-aktier 13.808 0 0 110.914 240 239.045 6. Finansielle indtægter Renteindtægter: Bank, debitorer mv. 42.285 0 21.021 Mellemregning fjernkøling 252.393 325 272.561 Rentekorrektion Kommunekredit 72.314 0 0 366.992 325 293.582 7. Finansielle omkostninger Renteomkostninger: Anlægsgæld 1.098.287 1.146 1.180.051 Indeksregulering anlægsgæld 39.335 49 89.732 Bankgæld mv. 450.160 515 600.736 1.587.782 1.710 1.870.519 19
Noter 8. Materielle anlægsaktiver Tekniske Stik- G grunde og anlæg og Hoved- ledninger bygninger maskiner ledninger og målere Samlet anskaffelsessum 1. januar 2010 31.833.269 65.365.964 89.586.788 82.503.283 Tilgang 2010 1.382.037 418.438 5.847.513 2.846.088 afgang 2010 0 0 0 0 overførsler 2010 0 0 0 0 Samlet anskaffelsessum 31. december 2010 33.215.306 65.784.402 95.434.301 85.349.371 Samlede tilslutningsbidrag 1. januar 2010 1.897.040 43.966.876 Tilgang 2010 291.900 491.142 Samlede tilslutningsbidrag 31. december 2010 2.188.940 44.458.018 Samlede afskrivninger 1. januar 2010 19.641.941 50.398.757 72.237.939 32.747.160 Afskrivning 2010 1.518.740 1.773.163 2.298.692 1.459.667 Regulering afskrivning tidligere år afskrivning på afhændede anlægsaktiver Regul. afskrivn. på afhæn. anlægsaktiver tidl. år 0 0 0 0 anvendt henlæggelse 2010 0 0 0 0 Samlede afskrivninger 31. december 2010 21.160.681 52.171.920 74.536.631 34.206.827 Bogført værdi 31. december 2010 12.054.625 13.612.482 18.708.730 6.684.526 Varmepriser excl. moms 1980-2010 20
www.thisted-varmeforsyning.dk Noter (fortsat) Materielle Driftsmat. anlægsakt. Materielle inventar og under anlægsakt. biler udførelse i alt Udgifter 2010 2.580.804 0 271.870.108 616.583 0 11.110.659 0 0 0 0 0 0 3.197.387 0 282.980.767 45.863.916 783.042 - - 46.646.958 1.851.761 176.877.558 399.285 7.449.547 0 0 0 0 0 0 0 0 2.251.046-184.327.105 946.341 0 52.006.704 Indtægter 2010 21
Noter Graddage 1980-2010 Årlig tilgang af forbrugere 1980-2010 22
www.thisted-varmeforsyning.dk Noter (fortsat) Varmeproduktion 1980-2010 Fordeling af varmeproduktion 2010 23
Noter 8. Anlægsaktiver - fortsat - Grunde og bygninger: Samlede ejendomsværdier pr. 1/10 2010 udgør kr. 25.294.300 2010 2009 kr. kr. 9. Indestående i fjernkølningsaktivitet Indestående 1. januar 2010 6.740.229 5.752.303 Årets tilgang 627.480 987.926 7.367.709 6.740.229 Hovedtal fra fjernkølingsaktivitet: Resultatopgørelse: nettoomsætning 310.298 330.346 Andre driftsomkostninger (lejeindtægter antenneanlæg) 144.549 0 omkostninger -257.843-198.707 afskrivninger -240.407-222.295 Finansielle omkostninger -252.393-272.561 Årets resultat -295.796-363.217 Balancen: anlægsaktiver 6.643.157 6.370.402 Tilgodehavender 119.155 68.376 Aktiver 6.762.312 6.438.778 egenkapital -659.013-363.217 Mellemregning Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. 7.367.709 6.740.229 anden gæld 53.616 61.766 Passiver 6.762.312 6.438.778 10. Kapitalandel i associeret virksomhed Anskaffelsessum 1. januar 2010 0 0 Årets tilgang 0 0 Anskaffelsessum 31. december 2010 0 0 Reguleringer 1. januar 2010 50.649 50.649 Resultat andel indregnet hos Thisted Varmeforsyning -9.216.400-8.084.570 Indbetalt som omkostningsandel 9.216.400 8.084.570 Reguleringer 31. december 2010 50.649 50.649 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2010 50.649 50.649 kapitalandel i associeret virksomhed specificeres således: Selskabs- Navn Hjemsted kapital Ejerandel I/S Kraftvarmeværk Thisted Thisted 0 50% 24 11. Egenkapital Fornyelses- Nettoopskr. og- efter reservefond indre værdi I alt Egenkapital 1. januar 2010 5.550.789 50.649 5.601.438 Tilgang/afgang 0 0 0 Egenkapital 31. december 2010 5.550.789 50.649 5.601.438
www.thisted-varmeforsyning.dk Noter (fortsat) 12. Langfristet gæld Det kommende års afdrag på langfristet gæld kr. 4.872.060 er opført under kortfristet gæld. Af den samlede langfristede gæld forfalder kr. 7.869.314 til betaling efter mere end 5 år. 13. Medarbejderforhold Personaleudgifter udgør følgende beløb: 2010 2009 kr. kr. Lønninger og gager 4.654.907 4.795.331 Pensioner 399.774 421.921 Andre udgifter til social sikring mv. 234.829 206.520 5.289.510 5.423.772 og er udgiftsført således: Produktionsomkostninger 1.839.678 2.094.959 Distributionsomkostninger 1.553.152 1.649.376 Administrationsomkostninger 1.715.723 1.430.577 Indeholdt i lokaleomkostninger 50.426 146.841 Aktiveret fjernkøling 130.531 102.019 5.289.510 5.423.772 gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 9,8 10,1 14. Sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke stillet pant eller andre sikkerheder for gæld i selskabets aktiver. Thisted Kommune har afgivet kommunegaranti for selskabets anlægslån hos Kommunekredit, (restgæld t.kr. 30.389) 2010 2009 kr. kr. 15. Pengestrømsopgørelse reguleringer Finansielle indtægter -366.992-290.929 Finansielle omkostninger 1.587.782 1.870.519 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 7.449.547 7.200.428 Andre reguleringer -39.335-89.732 8.631.002 8.690.286 16. Pengestrømsopgørelse ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavende -1.193.100 3.060.072 Ændring i beholdning olie og halm -329.395 23.543 Ændring i kortfristet gæld i øvrigt 5.432.669-5.198.592 3.910.174-2.114.977 25
Driftsbudget 1. januar - 31. december 2011 Nettoomsætning t.kr. Forbrug 141.651 MWh kr. à 260,00 36.829 Storforbrugere 1.287 Returvarme 25 Tillæg for manglende afkøling 350 Effektbidrag 1.083.791 m 2 à kr. 14,00 15.173 Særlig effektbidrag 15 Abonnementsbidrag 4.863 à kr. 500,00 2.432 Fjernkøling 50 Forbrugerbidrag i alt 56.161 Salg el 364 Nettoomsætning i alt 56.525 26 Produktionsomkostninger Energiomkostninger Affaldskraftvarme: Omkostningsandel affaldskraftvarme 7.634 Andel affaldsvarmeafgift 7.880 Geotermi: El 1.568 Produktionsafgift DONG 1.636 Varmeproduktion halm: Forbrug halm, el mv. 8.538 Naturgas og olie: Naturgas 4.480 Olie 271 Øvrige produktionsomkostninger Vedligeholdelse produktionsanlæg 2.062 El 731 Vand 175 Teknisk assistance 20 Øvrige 878 Personaleudgifter 1.827 Bildrift 56 Lokaleomkostninger 308 Afskrivninger: Bygninger 1.549 Tekniske anlæg og maskiner 1.608 Biler og inventar 224 Ledningstab overført til distributionsomkostninger -8.579 32.866 Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet 4.350 El-forbrug i brønde 180 Målerudgifter 760 Øvrige 117 Personaleudgifter 1.613 Lokaleomkostninger 32 Bildrift 50 Afskrivninger: Hoved- og transmissionsledning 2.588 Stikledning og målere 1.931 Biler og inventar 149 Ledningstab 8.579 20.349 transport 53.215
www.thisted-varmeforsyning.dk Driftsbudget 1. januar - 31. december 2011 (fortsat) t.kr. transport 53.215 Administrationsomkostninger Bestyrelse og generalforsamling 380 Ledelse i øvrigt 50 Forbrugerinformation 185 Administrationsomkostninger 246 IT-omkostninger 427 Revision 60 Anden regnskabs- og budgetassistance 120 Øvrige 333 PSO/energibesparelser 1.272 Personaleudgifter 1.268 Bildrift 9 Lokaleomkostninger 39 Afskrivninger bygninger 107 4.496 Andre driftsindtægter og -omkostninger -64 Finansielle indtægter -325 Finansielle omkostninger 1.568 Skat 0 Omkostninger i alt 58.890 Budgetteret resultat -2.365 Overdækning fra tidligere år 2.404 Overdækning til indregning i efterfølgende års priser 39 27
Generalforsamling Tirsdag den 26. april 2011 kl. 19.30 i Thisted Musikteater, Håndværker Torv 1 DAGSORDEN: 1. Valg af dirigent 2. Beretning for det forløbne regnskabsår 3. Det reviderede årsregnskab fremlægges til godkendelse 4. Budget for indeværende driftsår fremlægges 5. Bestyrelsen fremlægger forslag til vedtægtsændringer (Forslagets fulde ordlyd kan læses på vores hjemmeside: www.thisted-varmeforsyning.dk eller afhentes på værket, Ringvej 26.) 6. Indkomne forslag fra andelshaverne 7. Valg af fire medlemmer til bestyrelsen. efter tur afgår: Peter Ottosen, Leif Mørk, Carsten Lyngs og Poul Stauersbøl Laustsen (Alle modtager genvalg) 8. Valg af suppleanter til bestyrelsen 9. Valg af revisor 10. Eventuelt P.b.v. Lars Toft Hansen formand Thisted Varmeforsyning a.m.b.a. Ringvej 26 7700 Thisted Tlf. 97 92 66 66 www.thisted-varmeforsyning.dk