Revisionskontoret v/annette B. Nielsen, Tøndervej 10, 6500 Vojens tlf 74547310 Mail rev@mail.dk Anpartsselskabet Søren Larsen VVS Borggårdsparken 39 7080 Børkop ÅRSRAPPORT 1. maj 2011 til 30. april 2012 CVR.nr 52757711 Godkendt på selskabets generalforsamling, den / 2012 Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger... 3 Ledelsens påtegning... 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 5 Ledelsesberetning... 6 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 11 Balance, aktiver... 12 Balance, passiver... 13 Noter... 14 Side 2
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet: Anpartsselskabet Søren Larsen VVS Borggårdsparken 39 7080 Børkop Stiftet 14. marts 1975 Hjemsted - Børkop Direktion: Revisor: Pengeinstitut: Søren Larsen Borggårdsparken 39 7080 Børkop Registreret revisor Annette B. Nielsen Tøndervej 10, Vedsted 6500 Vojens Danske Bank A/S Gothersgade 18 7000 Fredericia Side 3
LEDELSENS PÅTEGNING Ledelsen aflægger hermed årsrapport for regnskabsåret 1. maj 2011 til 30. april 2012 for Anpartsselskabet Søren Larsen VVS, Borggårdsparken 39, Børkop. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige, ligesom årsrapporten efter vores opfattelse indeholder de oplysninger, der er relevante for at bedømme selskabets økonomiske forhold. Det er derfor vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2011/12. Børkop, den 10. juli 2012 Direktionen: Søren Larsen Side 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til kapitalejerne i Anpartsselskabet Søren Larsen VVS Vi har revideret årsregnskabet for Anpartsselskabet Søren Larsen VVS for regnskabsåret 1. maj 2011-30. april 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter samt ledelsens beretning. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 5
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2011-30. april 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vojens, den 23. juli 2012 REVISIONSKONTORET Annette B. Nielsen Registreret revisor Side 6
LEDELSESBERETNING Generelt: Årsrapporten for Anpartsselskabet Søren Larsen VVS, Børkop omfatter perioden 1. maj 2011 til 30. april 2012. Aktiviteter: Selskabets primære aktivitet er at drive vvs-forretning med ny installation, service mm. Udvikling i regnskabsåret: Det blev en ikke tilfredsstillinde periode for Anpartsselskabet Søren Larsen VVS. Årets indtjening blev ikke tilfredsstillende og samtidig ramt af et større tab på en debitor det resulterede i et underskud på t. kr 102 efter, en forringelse på t. kr 198 i forhold til sidste år med et yderligere fald i bruttofortjeneste på over 1%. Således udgør bruttofortjenesten nu 52,2%. Selskabets balance udviser en samlet sum på t.kr. 2.523 og en egenkapital på t. kr. 2.152 en soliditetsgrad på 85 % mod 84 % i 2010/11. Hændelser i årets løb: Selskabet har haft omsætningsfald på næsten 10 % - omsætningsstørrelsen er nu tilbage på niveau med forrige regnskabsperiode. Hændelser efter regnskabsårets udløb: Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke vurderingen af årsrapporten væsentlig. Forventet udvikling: Der forventes et uændret aktivitetsniveau, men med væsentlig forbedring af indtjeningen i det kommende år. Side 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for Søren Larsen VVS, Børkop for 1. maj 2011 til 30. april 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B og efter regnskabsvejledningen for mindre virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Selskabet har i henhold til undtagelsesbestemmelser i årsregnskabslovens 48 valgt at indregne forslag til udbytte som gæld i balancen. RESULTATOPGØRELSE: Indtægtskriterium: Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i takt med, at arbejdet udføres og materialer anvendes, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejde. Udgifter til råvarer og hjælpematerialer Udgifter til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Side 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver - Driftsmateriel og inventar, der består af maskiner, inventar og biler, indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris med fradrag af evt. restværdi og nedskrivninger. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Aktiverne afskrives over deres forventede økonomiske brugstid med følgende afskrivningsprincipper og -satser: Driftsmateriel: 10-20% lineært Aktiver med en anskaffelsespris på under kr. 12.300 pr. enhed, samt aktiver med en levetid på under 3 år udgiftsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Varebeholdningen - indregnes til kostpris eller til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere. Lageret er værdiansat efter FIFO-princippet, der medfører, at de senest erhvervede varer anses for værende i behold. Samtlige ukurante og langsomt omsættelige lagervarer nedskrives til forventet nettorealisationsværdi. Tilgodehavender - Der foretages individuel vurdering af debitorerne og hensættelser til tab finder sted, hvor det vurderes at være påkrævet. Igangværende arbejder for fremmed regning er indregnet til dagsværdi for direkte materialer og lønninger. Herudover er indregnet a conto avance beregnet ud fra færdiggørelsesgrad. Gældsforpligtelser i øvrigt: Øvrige gældsforpligtelser indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. Side 9
RESULTATOPGØRELSE 1. maj 2011 til 30. april 2012 2011/12 2010/11 kr. 1000 Nettoomsætning... 2.424.929 2.679 Udgifter til råvarer og hjælpematerialer... 1.160.108-1.248- Andre eksterne udgifter... 371.924-276- Bruttofortjeneste... 892.897 1.155 1 Personaleomkostninger... 1.037.397-979- 2 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver... 46.003-73- Resultat før finansielle poster... 190.503-103 Indtægter af andre kapitalandele mv.... 48.138 0 Finansieringsindtægter... 11.406 30 Resultat før skat... 130.959-133 3 Skat af årets resultat... 28.975 37- ÅRETS RESULTAT... 101.984-96 TIL DISPOSITION: ÅRETS RESULTAT... 101.984-96 Overført resultat, primo... 2.101.024 2.102 Til disposition i alt... 1.999.040 2.198 DER ANVENDES SÅLEDES: Foreslået udbytte... 96.600 97 Overført resultat... 1.902.440 2.101 Resultatdisponering i alt... 1.999.040 2.198 Side 10
BALANCE PR. 30. april 2012 AKTIVER 2011/12 2010/11 kr. 1000 ANLÆGSAKTIVER MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 4 Driftsmateriel og inventar... 51.824 96 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Værdipapirer... 1.555.651 0 ANLÆGSAKTIVER I ALT... 1.607.475 96 OMSÆTNINGSAKTIVER Varelager... 138.000 124 Tilgodehavender for salg og tjenesteydelser... 303.243 299 Igangværende arbejde for fremmed regning... 40.000 292 Andre tilgodehavender... 100.100 142 Udskudt skatteaktiv... 31.800 0 Periodeafgrænsningsposter... 7.000 7 Likvide beholdninger... 294.922 1.829 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT... 915.065 2.693 AKTIVER I ALT... 2.522.540 2.789 Side 11
BALANCE PR. 30. april 2012 PASSIVER 2011/12 2010/11 kr. 1000 EGENKAPITAL Selskabskapital... 250.000 250 Overført resultat... 1.902.440 2.101 5 EGENKAPITAL I ALT... 2.152.440 2.351 GÆLDSFORPLIGTELSER LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 6 Selskabsskat... 0 35 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 0 35 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Leverandører af varer og tjenesteydelser... 76.766 119 7 Selskabsskat... 0 0 Anden gæld... 188.434 178 Udbytte for regnskabsåret... 96.600 97 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 8.300 9 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 370.100 403 Gæld og hensættelser i alt... 370.100 438 PASSIVER I ALT... 2.522.540 2.789 8 Eventualforpligtelser 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Nærtstående parter 11 Ejerforhold Side 12
NOTER 2011/12 2010/11 kr. 1000 1 Personaleomkostninger Lønninger... 925.021 801 Pensioner... 47.574 128 Andre udgifter til social sikring... 64.802 50 Personaleomkostninger i alt... 1.037.397 979 2 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar... 46.003 73 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver i alt. 46.003 73 3 Skat af årets resultat Skat af årets resultat... 31.800-35 Regulering af tidl. års skat... 2.825 2 Skat af årets resultat i alt... 28.975-37 4 Driftsmateriel og inventar Anskaffelsessum, primo... 553.561 554 Anskaffelsessum i alt 553.561 554 Af-/nedskrivninger, primo... 455.732-383- Årets af-/nedskrivninger... 46.005-75- Af-/nedskrivninger i alt 501.737-458- Driftsmateriel og inventar i alt... 51.824 96 Side 13
NOTER 2011/12 2010/11 kr. 1000 5 Egenkapital Egenkapital, primo... 2.351.024 2.352 Årets resultat... 101.984-96 Foreslået udbytte... 96.600-97- Egenkapital ultimo... 2.152.440 2.351 Egenkapitalen specificeres således: Selskabskapital... 250.000 250 Selskabskapital ultimo 250.000 250 Overført resultat, primo... 2.101.024 2.102 Årets resultat... 101.984-96 Foreslået udbytte... 96.600-97- Overført resultat ultimo 1.902.440 2.101 Egenkapital ultimo... 2.152.440 2.351 6 Selskabsskat Selskabsskat, primo... 35.075 0 Selskabsskat, overført til kortfristet gæld... 35.075-0 Skat af årets resultat... 0 35 Selskabsskat i alt... 0 35 7 Selskabsskat Selskabsskat, primo... 0 8 Selskabsskat overført fra langfristet gæld... 35.075 0 Regulering af tidl. års skat... 2.825 2 Betalt indkomstskat i regnskabsåret... 0 10- Betalt ordinær acontoskat... 100.000-92- Selskabsskat overført til aktiver... 62.100 92 Selskabsskat i alt... 0 0 Side 14
NOTER 2011/12 2010/11 kr. 1000 8 Eventualforpligtelser - ingen 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser - ingen 10 Nærtstående parter Bestemmende indflydelse Søren Larsen hovedanpartshaver. I indeværende år har der ikke været transaktioner med nærtstående. 11 Ejerforhold Følgende anpartshaver ejer mere end 5 % af selskabets anpartskapital/stemmeret. Søren Larsen, Borggårdsparken 19, 7080 Børkop. Anparterne er ikke opdelt i klasser. Anpartskapitalen kr. 250.000 består af aktier á kr. 5.000. Side 15