Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36102030 Telefax 36102040 www.deloitte.dk Ejerforeningen Rustenborg CVR-nr. 10 61 36 39 Årsregnskab 2014 Godkendt på foreningens generalforsamling, den 15. april 2015 Dirigent Navn: Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Ejerforeningen Rustenborg Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 1 Bestyrelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Driftsregnskab for 2014 5 Balance pr. 31.12.2014 9 Side Noter 11
Ejerforeningen Rustenborg 1 Foreningsoplysninger Forening Ejerforeningen Rustenborg c/o Advokat Johan Schwarz-Nielsen Biskop Svanes Vej 5 3460 Birkerød CVR-nr.: 10 61 36 39 Hjemstedskommune: Rudersdal Bestyrelse Peter Buch Guldager, formand Verner Egelund Jørgensen Freddy Ravn Administrator Advokat Johan Schwarz-Nielsen Biskop Svanes Vej 5 3460 Birkerød Telefon: 45 81 85 87 Telefax: 45 81 88 33 E-mail: johan@schwarz-nielsen.dk Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C
Ejerforeningen Rustenborg 2 Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Ejerforeningen Rustenborg. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik for fonde og visse foreninger. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kgs. Lyngby, den 30. marts 2015 Bestyrelse Peter Buch Guldager Verner Egelund Jørgensen Freddy Ravn formand
Ejerforeningen Rustenborg 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne af Ejerforeningen Rustenborgs bestyrelse Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Rustenborg for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er aflagt efter god regnskabsskik for fonde og visse foreninger. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik for fonde og visse foreninger. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med god regnskabsskik for fonde og visse foreninger. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Foreningen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noterne for regnskabsåret 2014 medtaget det af bestyrelsen godkendte budget. Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 30. marts 2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Mogens Henriksen statsautoriseret revisor
Ejerforeningen Rustenborg 4 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik for fonde og visse foreninger. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. I driftsopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de modtages, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter fra ejere er udtryk for acontoopkrævning til fællesomkostninger for året. Vaskeriindtægter indregnes efter optælling i vaskemaskiner og modregnes omkostninger til vaskekælder. Balancen Varmeregnskabet for året indregnes med afholdte udgifter med fradrag af opkrævede acontobidrag. Driftsmateriel måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel Gaskedel, varmeregnskab 5 år 7 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Øvrige tilgodehavender indregnes efter individuel vurdering til den værdi, de forventes at indgå til.
Ejerforeningen Rustenborg 5 Driftsregnskab for 2014 Budget Budget (ikke- (ikke- Regnskab Regnskab revideret) revideret) 2014 2013 2014 2015 Note kr. kr. t.kr. t.kr. DONG 129.726 127.734 130 130 Dagrenovation 152.353 191.581 195 160 Vandafgift 306.147 265.512 280 310 Grundskyld, garager 4.370 3.275 4 4 Offentlige afgifter 592.596 588.102 609 604 Elevatoreftersyn 82.849 45.670 47 60 Dansk Brandteknik 1.429 1.410 4 4 Forsikring 170.754 174.853 180 180 Andre afgifter 255.032 221.933 231 244 Afgifter 847.628 810.035 840 848 Terræn, diverse 7.440 78.397 115 115 Afløbsinstallationer og sanitet 177.123 7.813 100 110 Vandinstallationer 15.664 28.279 0 0 Elinstallationer 3.568 6.988 0 0 Diverse bygning, indvendig 25.114 31.940 0 0 Diverse håndværkere 228.909 153.417 215 225 Facader 4.812 25.650 0 525 Diverse, bygning, udvendig renovering 140.006 616.798 200 200 Vinduer / døre, udvendig 7.034 82.089 450 0 Maling og lys opgange 0 0 700 700 Tag 0 0 0 0 Styrings- / uforudsete omkostninger 69.730 0 150 100 Afløbsledninger 0 309.507 0 150 Særlige arbejder 221.582 1.034.044 1.500 1.675 Reparation og vedligeholdelse 450.491 1.187.461 1.715 1.900
Ejerforeningen Rustenborg 6 Driftsregnskab for 2014 Budget Budget (ikke- (ikke- Regnskab Regnskab revideret) revideret) 2014 2013 2014 2015 Note kr. kr. t.kr. t.kr. Løn, vicevært samt afløser 375.259 389.110 Lønsumsafgift 34.098 24.945 Forsikringer 0 4.986 Feriepengeregulering 1.834 5.759 ATP, arbejdsmarkedsbidrag mv. 2.160 2.220 Telefon 7.746 6.300 Arbejdstøj 298 0 Vicevært 421.395 433.320 450 600 Vinduespolering 19.275 4.386 7 7 Container 18.903 16.118 20 20 Rengøringsartikler og rengøring 14.063 7.087 10 10 Snerydning, grus og saltning 4.675 9.244 20 13 Renholdelse 56.916 36.835 57 50 Vicevært og renholdelse 478.311 470.155 507 650
Ejerforeningen Rustenborg 7 Driftsregnskab for 2014 Budget Budget (ikke- (ikke- Regnskab Regnskab revideret) revideret) 2014 2013 2014 2015 Note kr. kr. t.kr. t.kr. Revision og regnskabsmæssig assistance 30.500 31.560 35 35 Advokat 0 51.887 0 0 Bestyrelseshonorar 9.000 9.000 9 9 Administration 185.000 142.565 185 188 Gebyrer, Dataløn, PBS, bank 10.928 4.759 5 12 Øvrige omkostninger 19.585 13.705 15 20 Administration 255.013 253.476 249 264 Fællesomkostninger, egne garager 10.260 10.044 11 11 Afskrivninger 2 51.530 51.530 52 52 Tab på debitorer 7.269 0 0 0 Øvrige omkostninger 69.059 61.574 63 63 Administration og øvrige omkostninger 324.072 315.050 312 327 Ordinære omkostninger 2.100.502 2.782.701 3.374 3.725
Ejerforeningen Rustenborg 8 Driftsregnskab for 2014 Budget Budget (ikke- (ikke- Regnskab Regnskab revideret) revideret) 2014 2013 2014 2015 Note kr. kr. t.kr. t.kr. Lejeindtægter, institution 112.005 106.671 112 112 Lejeindtægter, lokaler 15.393 19.700 20 20 Vaskeri 1 22.782 12.150 20 20 Renteindtægt 7.831 5.195 5 5 Indbetalinger fra tidligere afskrevne debitorer 1.104 2.400 2 2 Parkeringsindtægter 10.660 0 0 0 Indtægter 169.775 146.116 159 159 Nettoomkostninger 1.930.727 2.636.585 3.215 3.566 Opkrævet a conto 2.541.564 2.513.670 2.565 2.617 Årets resultat 610.837 (122.915) (650) (949) Udgiftsandel pr. kvartal (i t.kr.) 483 659 803 892 Udgiftsandel pr. fordelingstal udgør pr. år (i t.kr.) 2.542 2.514 2.565 2.617 Forslag til resultatdisponering Årets resultat 610.837 610.837 Bestyrelsen foreslår overskuddet for 2014 overført til egenkapitalen.
Ejerforeningen Rustenborg 9 Balance pr. 31.12.2014 2014 2013 Note kr. kr. Driftsmiddel 2 94.470 146.000 Gaskedel 3 507.989 614.826 Anlægsaktiver 602.459 760.826 Kassebeholdning 0 0 Indestående, Nykredit 1.327.856 599.250 Indestående, Danske Bank 1.078.428 900.052 Indestående, Sydbank 778.830 733.902 Øvrige tilgodehavender 10.660 96.016 Antenneregnskab 2014: Årets omkostninger til antenne 111.956 0 Acontoindbetalinger 2014 (94.571) 17.385 0 Omsætningsaktiver 3.213.159 2.329.220 Aktiver 3.815.618 3.090.046 Foreningen ejer, udover ovenstående aktiver to garager, hvis værdi, ifølge den seneste offentlige ejendomsvurdering, er 175.000 kr.
Ejerforeningen Rustenborg 10 Balance pr. 31.12.2014 Varmeregnskab 2014: 2014 2013 Note kr. kr. Årets andel af gaskedel 3 (106.837) (106.837) Årets naturgaskøb mv. (803.009) (785.099) Aconto varmebidrag 2014 1.083.120 1.090.640 For lidt / (meget) opkrævet tidligere år 63.827 237.101 0 Antenneregnskab: Årets omkostninger til antenne 0 (103.281) Acontoindbetalinger 2014 0 94.547 For lidt / (meget) opkrævet tidligere 0 0 8.758 Skyldige omkostninger 4 132.284 61.347 Skyldig A-skat mv. 14.765 9.253 Skyldig moms 7.000 10.516 Feriepengehensættelse 43.727 45.200 Deposita 5.340 5.340 Mellemregning 4.902 0 Gældsforpligtelser 445.119 330.384 Overført fra tidligere år 2.759.662 2.882.577 Årets resultat 610.837 (122.915) Egenkapital 3.370.499 2.759.662 Passiver 3.815.618 3.090.046 Der er ingen eventualforpligtelser. Der er hos administrator deponeret ejerpantebreve for et samlet beløb af nom. 1.929.000 kr. til sikkerhed for ejerforeningens tilgodehavende hos medlemmer.
Ejerforeningen Rustenborg 11 Noter 1. Vaskeri 2014 2013 kr. kr. Vaskeriindtægt 43.762 37.189 Anslået varmeandel, indeværende år (20.980) (25.039) 2. Materielle anlægsaktiver 22.782 12.150 Driftsmiddel kr. Kostpris 01.01.2014 318.498 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31.12.2014 318.498 Af- og nedskrivninger 01.01.2014 (172.498) Årets afskrivninger (51.530) Tilbageførsel ved afgang 0 Af- og nedskrivninger 31.12.2014 (224.028) Regnskabsmæssig værdi 31.12.2014 94.470 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2013 146.000
Ejerforeningen Rustenborg 12 Noter 3. Gaskedel kr. Kostpris 01.01.2014 747.856 Tilgang 0 Kostpris 31.12.2014 747.856 Af- og nedskrivninger 01.01.2014 (133.030) Årets afskrivninger (106.837) Af- og nedskrivninger 31.12.2014 (239.867) Regnskabsmæssig værdi 31.12.2014 507.989 4. Skyldige omkostninger 2014 2013 kr. kr. Lønsumsafgift, 4. kvt. 6.157 8.545 Anslået varmeandel, vaskeri 20.000 20.000 Revision 30.500 30.500 Q8 Kuwait Petroleum 0 208 Lars Voss Udskiftning af faldstamme 55.188 0 Skyldig AUB, AES, Barsel m.m. 486 0 Service Danmark 7.500 0 Diverse små kreditorer 3.617 0 Dansk Elevator Service 8.836 2.094 132.284 61.347 11506-9663 Document in 2210-1 Regnskab 2014