Årsrapport for 2014 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere København Gribskovvej 2 2100 København Ø Tel.: 39 16 76 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3-4 Generelle oplysninger 5-6 Ledelsesberetning 7-12 Anvendt regnskabspraksis 13-15 Resultatopgørelse 16 Balance 17-18 Pengestrømsopgørelse 19 Noter 20-29 1
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Midtsjællands Efterskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler) samt bekendtgørelse om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler. Jf. bekendtgørelsen er årsrapporten udarbejdet i henhold til bestemmelserne i årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, der fremgår af bekendtgørelsen. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig således, at årsrapporten giver et retvisende billede af Midtsjællands Efterskoles aktiver og passiver, finansielle stilling, resultat samt pengestrømme. Hvalsø, den 17. marts 2015 Forstander Christian Hougaard-Jakobsen Årsrapporten er godkendt på bestyrelsesmødet og indstilles til godkendelse af skolens repræsentantskab. Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love, at habilitetskravene i 7 stk. 2 og 3 er overholdt. Bestyrelse Sverri Hammer Helle Spanggaard Birgitte Svinth (formand) (næstformand) Jan Tolstrup Lars Nielsen Jørgen Kvist Jensen Anette Schjødt Thorsen 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Midtsjællands Efterskole PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Midtsjællands Efterskole for perioden 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med regler fastsat i bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler). Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt bekendtgørelse nr. 1189 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Midtsjællands Efterskole har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2014 valgt at medtage det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2014. Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 17. marts 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Morten Egholm Alsted Statsaut. revisor 4
Generelle oplysninger Navn Midtsjællands Efterskole Domicil Tolstrupvej 29 4330 Hvalsø Tlf. 46496096 Fax 46496796 Hjemmeside: MSE.dk E-mail: kontoret@mse.dk Skolekode 257.300 CVR-nr.: 32 51 12 28 Formål Det er Midtsjællands Efterskoles formål at drive efterskole på den evangelisk-lutherske folkekirkes grund. På Midtsjællands Efterskole søges at skabe et fællesskab af unge og voksne, hvor der udover at bibringe eleverne almene kundskaber, færdigheder og oplevelser forkyndes kristendom ind i unges aktuelle situation, således at eleverne får styrke, mod og kræfter til at leve som velorienterede og ansvarlige i hverdagen. Bestyrelse Sverri Hammer, formand, Røn Alle 2, 4690 Haslev Helle Spanggaard, Thorupgård Alle 35, 2720 Vanløse Birgitte Svinth, Rørmosen 7, 1. th., 4000 Roskilde Jan Tolstrup, Arnishøj 1, Herringløse, 4000 Roskilde Lars Nielsen, Nørrevang 25, 1. th. 3460 Birkerød Jørgen Kvist Jensen, Møllemarken 55 D, 2880 Bagsværd Anette Schjødt Thorsen, Engelstedgade 52, 2100 København 5
Generelle oplysninger Forstander Christian Hougaard-Jakobsen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 6
Ledelsesberetning Indledning Årsregnskabet for 2014 er afsluttet og udviser et overskud på DKK 367.439. Det budgetterede overskud var på DKK 344.131. Resultatet skal bl.a. ses i lyset af en etablering af tre nye elevværelser, som ikke på forhånd var budgetteret. Denne ekstraordinære udgift til trods lykkes det alligevel at generere et overskud. Dette er særdeles tilfredsstillende. Resultatet er væsentligt bedre end det var i 2013. Her blev overskuddet DKK 59.684 mod et budgetteret underskud på DKK -327.453. Det er meget tilfredsstillende, at vi i 2014 formår at lave et overskud, der er markant større end året før. Igen i år har skolen oplevet at være fyldt op, ligesom der fortsat er god søgning til skolen. Vi har haft flere elever end budgetteret, hvorfor indtægterne her er højere end det budgetterede. Vi er fyldt op i det kommende skoleår (2015/2016). I det efterfølgende skoleår (2016/2017) er vi tæt på at være fyldt op. I de efterfølgende skoleår forløber elevoptaget positivt og som hidtil. Elever Vi kan se på vores elevgruppe, at vi lykkes med intentionen om på alle måder at være en breddeskole. De kommer fra vidt forskellige sociale kår, ligesom de geografisk også er bredt funderede. Langt hovedparten af vores elever kommer fra Sjælland, Lolland og Falster, København og Nordsjælland. Derudover har vi elever fra Bornholm, Fyn og Jylland, men det er et fåtal. Vi reserverer desuden særlige pladser til blinde og svagsynede elever samt unge med anden etnisk baggrund end dansk. Også her har indtægterne været større end budgetteret. I 2015 udfaser vi gruppen af blinde elever. Som skole har vi fortsat stort fokus på elevrekruttering og fastholdelse, og vi tager løbende initiativer med henblik på dette. Grundet det faldende statstilskud til efterskolerne igennem en længere årrække, har det været nødvendigt endnu en gang at hæve ugebetalingen. Et ophold på MSE koster i indeværende skoleår, DKK 2.100 pr. uge. Ugeprisen i 15/16 er DKK 2.150 pr. uge. Vi begynder at opleve familier, for hvem egenbetalingen bliver en næsten uoverskuelig post, og på trods af den særlige elevstøttepulje, er problemet voksende. Det vil have samfundsmæssige stærkt negative konsekvenser, hvis efterskoletilbuddet går fra at være en reel mulighed for langt de fleste familier til at være en eksklusiv mulighed for enten de meget rige, der selv er i stand til at finansiere opholdet, eller de meget fattige og måske også socialt belastede der får opholdet dækket af kommunen eller andre instanser. Bestyrelsen forventer dog fortsat en stabil og vedvarende elevsøgning til skolen i de kommende år. Vi arbejder kontinuerligt med rekruttering og markedsføring med henblik på at 7
Ledelsesberetning fastholde den store elevsøgning. Skolens bagland er en særdeles vigtig del af denne indsats, og vi får således mange elever på deres anbefaling. I sidste års ledelsesberetning omtalte vi, at vi planlagde at starte to nye fag op: Verdensborger og inklusionsarbejde. Fagene er nu i gang og udviklingsfasen omkring dem pågår stadig. Forud for skoleåret 2014/2015 besluttede vi, som et af flere greb med henblik på at forbedre økonomien, at udvide antallet af skoleuger fra 41 til 42. Dette får positiv afsmitning på regnskabet for 2015. Undervisning På undervisningssiden købte vi et nyt it-system, Viggo, der bl.a. administrerer elevfravær, skolens kalender og årsplan samt opgavestyring for eleverne. Vi arbejder på en øget digitalisering, og it-systemet er en del af denne strategi. Skolen har desuden opgraderet sin netforbindelse til fibernet, også som en del af denne proces. Der er indkøbt maskiner til skolens udeområder, en hækklipper og en havemaskine, til i alt DKK 111.000. Bygninger Finansårets store projekt på bygningssiden var etableringen af tre nye elevværelser. Dette var ikke indeholdt i budgettet. Vi byggede et undervisningslokale og området omkring dette om, således at der blev plads til yderligere seks elever. En stor del af dette tiltag forestod skolens håndværkere selv. Derudover skulle der eksterne håndværkere til forskellige installationer i forbindelse med byggeriet, ligesom værelserne skulle indrettes. Ombygningen kostede DKK 498.200. Denne gav mulighed for at optage yderligere seks elever på skolen med virkning fra august måned. Investeringen nedbragte skolens likviditet i en periode, men denne kom i løbet af få måneder tilbage på sit hidtidige niveau. Efterfølgende er likviditeten blevet forbedret, hvilket var et af målene med at optage flere elever. I forbindelse med værelsesetableringen greb vi desuden muligheden for at udvide skolens automatiske brandvarslingsanlæg, således at alle værelser blev omfattet af dette. Dette gjaldt også de værelser, der ligger uden for det område, hvor vi etablerede nye elevværelser. Derudover er der bl.a. renoveret et stråtag for DKK 84.200. Vi forventer indenfor en overskuelig årrække at kunne realisere planerne om at renovere elevfløjen og bygge nyt hjemkundskabslokale. 8
Ledelsesberetning Kostafdelingen Kostafdelingen har igen i år udvist særdeles godt købmandskab, hvilket tydeligt viser sig i regnskabet. Lønomkostningerne lægger sig meget tæt op ad det budgetterede, hvorimod indkøb af madvarer etc. ligger markant under budgettet. Der er foretaget indkøb af nye ovne og emhætte for DKK 285.772. Administrationen Med hensyn til skolens administration er den største begivenhed i årets løb, at vores sekretær igennem mange år stoppede for at gå på efterløn. I perioden op til dette har vi haft en overgangsordning med administrativ medhjælp på kontoret, hvor formålet var, at denne medarbejder skulle overtage sekretærstillingen. Dette er nu effektueret, hvorfor de administrative lønudgifter er faldet. Ydermere har vi omlagt skolens administrationsserver. Vi arbejder med en øget digitalisering af så mange arbejdsgange som muligt, hvilket har betydet et merforbrug ift. budgettet på sådanne poster. Vi forventer, at denne effektivisering fører til tidsmæssige og økonomiske besparelser, hvorefter kræfterne kan bruges på andre ting. Sociale klausuler Vores handlingsplan vedr. sociale klausuler følges fortsat. I 2014 har vi således 4,2% medarbejdere på denne ordning, hvilket er mere end de obligatoriske 3,5%. Effektivitetsmåling Bestyrelsen har på det ordinære bestyrelsesmøde d. 17.03.15 behandlet afrapporteringen fra forstanderen vedr. effektivitet. Der måles på flg. parametre: 1. elevfrafald det er skolens mål, at dette er under 5%. Frafaldet var i 13/14 på 1,9%. Målet er derfor nået. 2. undervisningsomkostninger pr. elev det er skolens mål, at dette ikke stiger voldsomt. Omkostningerne faldt med DKK 1.759,- pr. elev. Målet er derfor nået. 3. indtjeningen pr. årselev det er skolens mål, at denne ikke falder. Denne steg med DKK 3.292 pr. elev i 2014. Målet er derfor nået. Bestyrelsens kommentarer til revisors evt. kritiske kommentarer Bestyrelsen har forholdt sig til revisors evt. kritiske kommentarer vedr. regnskabet. Revisor har ingen kritiske kommentarer, hvilket bestyrelsen tager til efterretning. 9
Ledelsesberetning Økonomisk forbindelse med andre institutioner Midtsjællands Efterskole har i 2014 ikke haft økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentligt tilskud. Bestyrelsens forventninger til økonomien fremover Det er bestyrelsens vurdering, at skolens økonomi fortsat er sund og stærk. Egenkapitalen er høj og likviditeten er sund. Det forventes, at der også fremover vil være økonomisk mulighed for at foretage f.eks. nødvendige renoveringer med det formål at skolen også fremover vil være attraktiv for kommende elever, ligesom den skal være en god arbejdsplads for medarbejderne. Med udvidelsen af elevantallet og antal skoleuger forventes det, at der vil blive større mulighed for at få skabt overskud i budgetterne fremover. Afsluttende bemærkning Siden regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, der øver væsentlig indflydelse på skolens økonomi. Midtsjællands Efterskole har i 2014 ikke haft økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentligt tilskud. Siden regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, der øver væsentlig indflydelse på skolens økonomi. Der er siden regnskabsårets afslutning ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet. 10
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Beløb i t.dkk 2014 2013 2012 2011 2010 Resultatopgørelse Indtægter i alt 17.624 16.328 16.119 15.665 14.817 Heraf statstilskud 7.554 7.320 7.160 6.980 6.817 Omkostninger vedr. drift i alt 16.538 15.535 15.340 14.462 13.555 Driftsresultat før finansielle 1.086 793 779 1.203 1.262 og ekstraordinære poster Finansielle poster i alt -719-733 -730-729 -520 Driftsresultat før 367 60 49 474 742 ekstraordinære poster Ekstraordinære poster i alt 0 0 0 0 0 Årets resultat 367 60 49 474 742 Balance Anlægsaktiver i alt 34.339 34.437 34.523 33.828 31.311 Omsætningsaktiver i alt 2.401 2.018 2.368 3.605 3.429 Balancesum 36.740 36.455 36.891 37.433 34.740 Egenkapital ultimo 16.619 16.252 16.191 16.147 15.673 Hensatte forpligtelser i alt 0 0 0 0 0 Langfristet gæld i alt 15.582 16.116 16.631 17.129 15.336 Kortfristet gæld i alt 4.540 4.087 4.069 4.157 3.731 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt 1.486 995 662 1.526 1.585 Investeringers likviditetsvirkning i alt -895-874 -1.557-3.241-774 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -516-498 -482 1.887-411 Pengestrøm, netto 75-377 -1.377 171 400 11
Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 2014 2013 2012 2011 2010 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 2,08 0,37 0,30 3,03 5,01 Likviditetsgrad 52,90 49,39 58,21 86,72 91,90 Soliditetsgrad 45,23 44,58 43,89 43,14 45,12 Finansieringsgrad 45,38 46,80 48,17 50,64 48,99 Samlet elevbetaling pr. årselev 85.548 82.256 81.507 79.581 75.440 Antal årselever i 110,93 103,98 102,83 101,78 97,83 regnskabsåret Årselever i skoleåret 105,28 103,58 102,48 100,43 97,15 Antal lærerårsværk 16,04 16,85 17,08 15,38 14,55 Antal årsværk for øvrigt 6,42 6,44 5,56 5,36 4,72 personale Antal årsværk i alt 22,46 23,29 22,64 20,74 19,27 Heraf % andel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 4,2 4,1 4,2 2,6 2,8 Årselever pr. lærerårsværk 0,14 0,16 0,17 0,15 0,15 Lærerlønomkostninger 73.884 74.419 74.557 68.947 71.409 pr. årselev ¹ Øvrige lønomkostninger 18.294 17.831 18.809 16.758 17.463 pr. årselev Lønomkostninger i alt 92.178 92.250 93.366 85.705 88.872 pr. årselev ¹ Undervisningsomkostninger 87.494 89.253 90.645 81.940 82.465 pr. årselev ¹ Ejendomsomkostninger 27.599 26.606 24.278 27.204 23.885 pr. årselev Kostafdelingsomkostninger pr. 17.123 18.336 17.686 18.080 18.868 årselev Administrationsomk. pr. årselev 16.869 15.223 16.567 14.863 13.346 pr. årselev 12
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B virksomheder med de fravigelser som fremgår af regnskabsbekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler. Årsrapporten er udarbejdet efter samme principper som sidste år. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsprincipper er: RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Skolens optjente statstilskud er sammen med de opkrævede skolepenge af årets opnåede årselever indtægtsført i regnskabsåret. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling for omkostninger: Undervisning Ejendomsudgifter Kostafdeling Administration Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår de vedrører uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsteres. Indtægterne er henført til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Afskrivning Afskrivningen på anlægsaktiver tilstræber, at der sker fuld afskrivning over aktivernes forventede levetid. 13
Anvendt regnskabspraksis Der er anvendt følgende retningslinier: Inventar og udstyr, lineært over 5 år Bygninger, lineært over 60 år ved en scrapværdi på DKK 16,7 mio. Edb-udstyr, lineært over 3 år Renovering af bygningsetager, lineært over 10 år Renovering af tag og vinduer, lineært over 30 år Særlige installationer, lineært over 30 år BALANCE Anlægsaktiver Ejendomme optages til kontantværdi 01.01.88 med tillæg af ombygnings- og forbedringsudgifter efter 01.01.88 og med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Inventar og udstyr optages til regnskabsmæssig værdi 01.01.88 med tillæg af anskaffelser efter 01.01.88 over beløbsgrænsen fastsat af undervisningsministeriet og med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Småanskaffelser under DKK 15.000 udgiftsføres i regnskabsåret. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi med fradrag af hensættelse til imødegåelse af forventede tab. Kortfristet gæld Under kortfristet gæld er medtaget skolens feriepengeforpligtelse til fastansat personale. Ændringen i feriepengeforpligtelsen ved årets udgang er medtaget i skolens resultatopgørelse. Periodeafgrænsningsposter Aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. 14
Anvendt regnskabspraksis Øvrige aktiver og passiver Øvrige aktiver og passiver er optaget til anskaffelsespriser. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelse er opgjort efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt skolens likvider ved årets begyndelse og slutning. 15
Resultatopgørelse Indtægter Urevideret 2014 budget 2014 2013 DKK DKK t.dkk 1 Statstilskud 7.554.194 7.440.439 7.320 2 Skolepenge 9.489.813 9.183.400 8.553 3 Andre indtægter 580.433 465.238 455 Indtægter i alt 17.624.440 17.089.077 16.328 Omkostninger Undervisning: 4 Lønomkostninger 8.195.899 8.135.774 7.738 5 Andre udgifter vedr. undervisning 1.509.826 1.549.508 1.541 Undervisning i alt 9.705.725 9.685.282 9.279 Ejendomsdrift: 6 Lønomkostninger, ejendomsdrift 271.892 286.416 227 7 Andre udgifter vedr. ejendomsdrift 2.789.630 2.339.863 2.539 Ejendomsdrift i alt 3.061.522 2.626.279 2.766 Kostafdeling: 8 Lønomkostninger 1.010.712 1.005.376 996 9 Andre udgifter vedr. kostafdeling 888.746 1.009.507 910 Kostafdeling i alt 1.899.458 2.014.883 1.906 Administration mv.: 10 Lønomkostninger 746.781 790.502 631 11 Andre omkostninger vedr. administration mv. 1.124.468 906.500 953 Administration mv. i alt 1.871.249 1.697.002 1.584 Omkostninger vedr. drift i alt 16.537.954 16.023.446 15.535 Resultat før finansielle poster 1.086.486 1.065.631 793 12 Renteindtægter mv. 4.292 0 7 13 Renteudgifter mv. 723.339 721.500 740 Finansielle poster i alt -719.047-721.500-733 Årets resultat 367.439 344.131 60 16
Balance 31.12.14 31.12.13 Note DKK t.dkk AKTIVER Anlægsaktiver: 14 Materielle anlægsaktiver 34.338.848 34.437 Anlægsaktiver i alt 34.338.848 34.437 Omsætningsaktiver: 15 Tilgodehavender 699.504 399 16 Periodeafgrænsningsposter 578.978 571 17 Likvide beholdninger 1.122.923 1.048 Omsætningsaktiver i alt 2.401.405 2.018 Aktiver i alt 36.740.253 36.455 17
Balance 31.12.14 31.12.13 Note DKK t.dkk PASSIVER Egenkapital: 18 Opskrivninger 0 0 19 Egenkapital i øvrigt 16.618.758 16.252 Egenkapital i alt 16.618.758 16.252 Langfristet gæld: 20 Kreditforeningslån 15.581.642 16.116 Langfristet gæld i alt 15.581.642 16.116 Kortfristet gæld: Kortfristet del af den langfristede gæld 533.757 516 21 Anden kortfristet gæld 1.690.699 1.416 22 Periodeafgrænsningsposter 2.315.397 2.155 Kortfristet gæld i alt 4.539.853 4.087 Gæld i alt 20.121.495 20.203 Passiver i alt 36.740.253 36.455 18
Pengestrømsopgørelse 31.12.14 31.12.13 DKK t.dkk Driftens likviditetsvirkning Årets resultat 367.439 60 Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning: 993.228 959 Kostpris for solgte anlægsaktiver 0 0 Stigning/fald i omsætningsaktiver og kortfristet gæld mv.: Tilgodehavender -300.470-51 Periodeafgrænsningsposter -7.712 24 Anden gæld 273.306-35 Periodeafgrænsningsposter 159.900 38 Driftens likviditetsvirkning i alt 1.485.691 995 Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver -894.975-874 Salg / udtræk af værdipapirer 0 0 Køb af investeringsforeningsbeviser 0 0 Investeringers likviditetsvirkning -894.975-874 Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld -515.769-498 Indfrielse af lån 0 0 Optagelse af lån 0 0 Finansieringens likviditetsvirkning -515.769-498 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 1. januar 2014 1.047.976 1.425 Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering 74.947-377 Likvide midler pr. 31. december 2014 1.122.923 1.048 19
Noter 2014 2013 Note DKK t.dkk RESULTATOPGØRELSE Indtægter 1 Statstilskud Grundtilskud 580.000 580 Taxametertilskud 5.702.909 5.528 Bygningstilskud 688.333 677 Tilskud til specialundervisning mv. 478.298 396 Øvrige tilskud 115.462 158 Tilskudsregulering -10.808-19 Statstilskud i alt 7.554.194 7.320 2 Skolepenge Kommunale tilskud 113.347 100 Statslig elevstøtte til elever på efterskoler 3.698.148 3.443 Elevbetaling inkl. ind- og udmeldelsesgebyr 5.576.504 4.872 Individuel støtte til elever 101.814 138 Skolepenge i alt 9.489.813 8.553 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag mv. 354.821 340 Ansattes betaling for kost 69.002 70 Ansattes betaling for lys, varme m.v. 38.696 32 Kontingent skolekredsmedlemmer 9.150 7 Øvrige indtægter og andre tilskud 108.764 6 Andre indtægter i alt 580.433 455 20
Noter 2014 2013 Note DKK t.dkk Udgifter Undervisning 4 Lønomkostninger vedr. undervisning Kurser inden for loven: Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 8.244.747 7.872 Lønrefusioner vedr. lærere og leder 0-106 Tilskud efter lov om barselsudligning -48.848-28 Lønomkostninger vedr. undervisning i alt 8.195.899 7.738 5 Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmaterialer, værkstedsfag 130.895 110 Undervisningsmaterialer, øvrige fag 251.507 203 Bøger, tidsskrifter mv. 25.096 24 Fotokopiering 68.071 37 Lejrskoler og ekskursioner 423.228 421 Honorar til foredragsholdere 52.631 37 Inventar og udstyr, anskaffelse 65.356 113 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 2.239 14 Inventar og udstyr, leje og leasing 7.862 14 Møder og arrangementer 55.567 47 Abonnement og licenser 80.712 68 Prøveudgifter 1.334 2 Tjenesterejser 45.024 36 Uddannelse af personale 134.285 243 Afskrivning vedr. undervisning 144.558 152 Øvrige omkostninger vedr. undervisning 21.461 20 Andre omkostninger vedr. undervisning i alt 1.509.826 1.541 21
Noter 2014 2013 Note DKK t.dkk Ejendomsdrift 6 Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 504.680 513 Lønrefusioner -232.788-286 Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift i alt 271.892 227 7 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer 185.931 215 Varme, el og vand 578.424 817 Rengøring 123.487 82 Vedligeholdelse 1.087.417 639 Afskrivning vedr. ejendom 814.371 786 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift i alt 2.789.630 2.539 Kostafdeling 8 Lønomkostninger vedr. kostafdeling Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 1.267.230 1.258 Lønrefusioner -256.518-262 Lønomkostninger vedr. kostafdeling i alt 1.010.712 996 22
Noter 2014 2013 Note DKK t.dkk 9 Andre omkostninger vedr. kostafdeling Madvarer 738.896 774 Inventar 74.685 88 Afskrivning vedr. kostafdeling 34.299 21 Øvrige omkostninger vedr. kostafdeling 40.866 27 Andre omkostninger vedr. kostafdeling i alt 888.746 910 Administration m.v. 10 Lønomkostninger vedr. administration m.v. Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag 746.781 631 Lønrefusioner 0 0 Lønomkostninger vedr. administration i alt 746.781 631 23
Noter 2014 2013 Note DKK t.dkk 11 Andre omkostninger vedr. administration m.v. Revision 66.250 65 Regnskabsmæssig assistance 42.500 41 Andre konsulentydelser 62.509 92 Tab på debitorer inkl. skolepenge 14.563 0 Markedsføring 159.143 158 Kontorartikler, porto, telefon mv. 104.593 81 Kontorinventar, vedligeholdelse 132 0 Kontorinventar, anskaffelse 33.252 0 Forsikringer 114.539 109 Kontingenter 86.790 86 Drift af bus mv. 158.957 94 Dyrehold 120.730 113 Afskrivning vedr. administration 0 0 Øvrige omkostninger vedr. administration mv. 160.510 114 Andre omkostninger vedr. administration mv. i alt 1.124.468 953 12 Renteindtægter m.v. Renteindtægter fra pengekonti 4.292 7 Renteindtægter m.v. i alt 4.292 7 13 Renteomkostninger m.v. Prioritetsrenter 723.339 740 Renteudgifter vedr. driftslån mv. 0 0 Renteomkostninger m.v. i alt 723.339 740 24
Noter 31.12.14 31.12.13 Note DKK t.dkk BALANCE 31.12.14 Aktiver 14 Ejendomme Samlet anskaffelsessum pr. 01.01.14 49.350.194 48.568 Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser 498.203 782 Afgang i årets løb til anskaffelsespriser 0 0 Samlet anskaffelsessum pr. 31.12.14 49.848.397 49.350 Akkumulerede afskrivninger pr. 01.01.14 15.443.342 14.657 Årets afskrivninger 814.371 786 Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 Akkumulerede afkrivninger pr. 31.12.14 16.257.713 15.443 Bogført værdi pr. 31.12.14 33.590.684 33.907 14 Inventar, undervisning Samlet anskaffelsessum pr. 01.01.14 1.476.793 1.385 Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser 111.000 91 Afgang i årets løb til anskaffelsespriser 0 0 Samlet anskaffelsessum pr. 31.12.14 1.587.793 1.476 Akkumulerede afskrivninger pr. 01.01.14 987.675 836 Årets afskrivninger 144.558 152 Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 Akkumulerede afkrivninger pr. 31.12.14 1.132.233 988 Bogført værdi pr. 31.12.14 455.560 488 25
Noter 31.12.14 31.12.13 Note DKK t.dkk 14 Inventar, kost Samlet anskaffelsessum pr. 01.01.14 111.705 112 Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser 285.772 0 Afgang i årets løb til anskaffelsespriser 0 0 Samlet anskaffelsessum pr. 31.12.14 397.477 112 Akkumulerede afskrivninger pr. 01.01.14 70.574 49 Årets afskrivninger 34.299 21 Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 Akkumulerede afkrivninger pr. 31.12.14 104.873 70 Bogført værdi pr. 31.12.14 292.604 42 14 Inventar, administration Samlet anskaffelsessum pr. 01.01.14 20.955 21 Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser 0 0 Samlet anskaffelsessum pr. 31.12.14 20.955 21 Akkumulerede afskrivninger pr. 01.01.14 20.955 21 Årets afskrivninger 0 0 Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 Akkumulerede afskrivninger pr. 31.12.14 20.955 21 Bogført værdi pr. 31.12.14 0 0 14 Samlede materielle anlægsaktiver pr. 31.12.14 Ejendomme 33.590.684 33.907 Inventar, undervisning 455.560 488 Inventar, kost 292.604 42 Inventar, administration 0 0 Materielle anlægsaktiver i alt 34.338.848 34.437 Seneste offentlig ejendomsvurdering DKK 28.280.000 Multihal til kostpris t.dkk 11.550 er ikke medtaget i offentlig ejendomsvurdering. 26
Noter 31.12.14 31.12.13 Note DKK t.dkk 15 Tilgodehavender Statstilskud 357.708 271 Kommunale tilskud 37.217 8 Skolepenge 23.345 0 Andre tilgodehavender 281.234 120 Tilgodehavender i alt 699.504 399 16 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger 338.494 383 Andre forudbetalinger 240.484 188 Periodeafgrænsningsposter i alt 578.978 571 17 Likvide beholdninger Kassebeholdning 12.522 15 Nordea 8975-250-556 461 0 Nordea 3905-600-310 1.063.835 921 Nordea 8474-599-370 3.458 35 Nordea 0805-507-683 (indiv. elevstøtte) 42.647 77 Likvide beholdninger i alt 1.122.923 1.048 27
Noter 31.12.14 31.12.13 Note DKK t.dkk Passiver 18 Opskrivninger Opskrivninger pr. 01.01.14 0 0 Årets regulering 0 0 Opskrivninger pr. 31.12.14 0 0 19 Egenkapital i øvrigt Egenkapital i øvrigt pr. 01.01.14 16.251.319 16.192 Årets regulering 367.439 60 Egenkapital i øvrigt pr. 31.12.14 16.618.758 16.252 20 Langfristet gæld Långiver Restløbetid Løbetid Restgæld Restgæld Realkredit DK, 3,0% 16 år 9 mdr. 20 1.934.269 2.024 Realkredit DK, 4,14% 20 år 7 mdr. 30 6.058.268 6.256 Realkredit DK, 2,80% 23 år 30 7.589.105 7.836 I alt 15.581.642 16.116 Kursværdi af den samlede gæld til realkreditinstitutter pr. 31.12.14 udgør DKK 16.487.072 Af den langfristede gæld forfalder DKK 13.006.465 efter 5 år. 28
Noter 31.12.14 31.12.13 Note DKK t.dkk 21 Anden kortfristet gæld Skyldig A-skat 62.140 72 Øvrige skyldige beløb i forbindelse med lønafregning 152.437 157 Feriepengeforpligtelse 822.466 802 Uforbrugt supplerende elevstøtte 42.647 25 Anden gæld 611.009 360 Anden kortfristet gæld i alt 1.690.699 1.416 22 Periodeafgrænsningsposter Forudmodtagen deltagerbetaling 1.153.387 1.023 Forudmodtagne statstilskud 1.159.810 1.132 Andre forudmodtagne beløb 2.200 0 Periodeafgrænsningsposter i alt 2.315.397 2.155 29