Byens Skole Høffdingsvej Valby. Årsregnskab 2004

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Tuborg Havnevej Hellerup Telefon Telefax Byens Skole Høffdingsvej Valby Årsregnskab 2004 Skolekode

2 Byens Skole Indholdsfortegnelse Årsberetning 1 Ledelsens underskrifter og bestyrelsens tro og love erklæring 3 Revisionspåtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse for Noter 10 Nøgletal 16 Side Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen 18

3 Byens Skole 1 Årsberetning Bestyrelsens beretning til 2004-regnskabet I løbet af 2003 blev der igangsat en forstærket indsats omkring skolens økonomistyring, ligesom der også i det forløbne regnskabsår har været udvist en økonomisk tilbageholdende adfærd. Vi arbejder ihærdigt på at skabe et økonomisk sundt fundament for skolen, således at der de kommende år kan ske en øget investering i blandt andet undervisningsmaterialer, herunder IT og inventar. En afgørende forudsætning herfor er, at det lykkes os at øge elevtallet, og det gør vi ved at øge elevoptaget i indskolingen samt ved konstant at arbejde med en højnelse af kvaliteten i undervisningen blandt andet ved at øge antallet af undervisningstimer. Indsatsen har båret frugt regnskabet for Byens Skole udviser et overskud på kr. Dette resultat betragter bestyrelsen som tilfredsstillende, idet vi i 2003 kom ud med et mindre underskud. Vi vurderer, at skolens dårlige økonomi er vendt, og at skolen er inde i en positiv udvikling på alle områder. Den nye struktur med at optage flere elever i indskolingen (2 børnehaveklasse-grupper) vil betyde, at der allerede fra august 2005 vil være 244 elever på skolen. Og det ser ikke ud til, at vi mangler interesserede elever. Således er der til skolestart i børnehaveklassen 2005 på nuværende tidspunkt 40 elever, der har betalt indmeldelsesgebyr, og til skolestart 2006 har 72 forældre via optagelse på venteliste tilkendegivet interesse for at indmelde deres barn. Skolepengerestancer og stigning i forældrebetalingen De gentagende problemer med skolepengerestancer og deraf følgende afskrivning på skolepenge, der ikke kan inddrives, er et tilbagevendende problem. Bestyrelsen har overvejet en række tiltag, som vi fremover vil iværksætte for at nedbringe tabet og ressourceforbruget på af drive restancer ind. Der er varslet en stigning i skolepengene på 100 kr. pr. måned fra 1. maj i år. Dette sker,0 for at skolepengene kan følge den løbende prisudvikling samt naturligvis for fortsat at skabe bedre rammer for undervisnings- og fritidstilbuddene på Byens Skole. Handlingsplanen om sociale klausuler Det er en betingelse, for at skolen kan modtage tilskud, at en vis procentdel af medarbejderne er ansat inden for rammerne af det rummelige arbejdsmarked. Det følger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse af 26. juni 2002 om sociale klausuler som betingelse for at modtage tilskud. Måltallet er, at 3,5% af medarbejderne skal være ansat på særlige vilkår, og også i 2004 har skolen opfyldt dette krav.

4 Byens Skole 2 Årsberetning Undervisningsmiljøvurdering Bestyrelsen er ansvarlig for, at der på Byens Skole er udarbejdet en skriftlig undervisningsmiljøvurdering (UMV). Denne udarbejdede skolen i november og december måned 2003, og vi udarbejdede samtidig en handlingsplan for, hvornår de enkelte initiativer skulle udføres og igangsættes, og arbejdet skrider frem. Vi er dog afhængige af, at vi alle som forældre giver en hånd med på de særlige arbejdsdage. Undervisningsmiljøvurderingen findes på skolens hjemmeside. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets udløb, der øver væsentlig indflydelse på vurderingen af den økonomiske stilling pr. 31. december 2004.

5 Byens Skole 3 Ledelsens underskrifter og bestyrelsens tro og love erklæring Vi har dags dato aflagt årsregnskabet for 2004 for Byens Skole. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med Undervisningsministeriets bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Vi erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene jf. 5, stk. 6 og 7 i lov om friskoler og private grundskoler. Valby, den 10. marts 2005 Skoleleder Henrik Andersen Bestyrelse Margit Vildlyng Hans Henrik Agger Lars Holmberg bestyrelsesformand næstformand Søndervangs Allé 49 Eschrichtsvej 16 Spontinisvej 30 D 2500 Valby 2500 Valby 2450 København SV Peter Spanggaard Michael Goldschmidt Lars Frode Frederiksen Steenbergsvej 21 Traps Allé 1 Strindbergsvej Valby 2500 Valby 2500 Valby Christine Smed Hørdumsgade 43, 2.tv København SV. Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på skolens ordinære generalforsamling den 2005 Dirigent

6 Byens Skole 4 Revisionspåtegning Til bestyrelsen i Byens Skole Vi har revideret årsregnskabet for Byens Skole for regnskabsåret 2004, der aflægges efter Undervisningsministeriets Bekendtgørelse nr. 904 af 15. oktober Skolens ledelse har ansvaret for årsregnskabet. Vores ansvar er på grundlag af vores revision at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Den udførte revision Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og efter Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 4 af 4. januar 2002 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler mv. Standarderne kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet samt vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 2004 i overensstemmelse med bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler mv. Supplerende oplysninger Skolens ledelse har aflagt regnskabet under forudsætning af fortsat drift. Som det fremgår af balancen, har skolen negativ egenkapital, og den kortfristede gæld overstiger omsætningsaktiverne i betydeligt omfang. Skolens fortsatte drift er betinget af, at den for den fortsatte drift nødvendige likviditet vil være til stede, og af at der realiseres positiv egenkapital inden for en overskuelig fremtid. Skolens ledelse har ved regnskabsaflæggelsen forudsat, at disse betingelser opfyldes og har derfor aflagt regnskabet med fortsat drift for øje. København, den 10. marts 2005 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Søren Jensen statsautoriseret revisor

7 Byens Skole 5 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er udarbejdet i henhold til Bekendtgørelse nr. 904 af om regnskab for frie grundskoler. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår, de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget det år, hvor ydelsen modtages, eller arbejdet præsteres. Indtægterne er henført til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er værdiansat til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives lineært over den forventede levetid på følgende måde: Indretning af lejede lokaler afskrives lineært over 10 år. Saldo pr på inventar og udstyr vedrørende undervisning afskrives lineært over 5 år. Inventaranskaffelser under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi med fradrag af hensættelse til imødegåelse af forventede tab. Kortfristet gæld Under kortfristet gæld er medtaget skolens feriepengeforpligtelse til fastansat personale. Ændringerne i feriepengeforpligtelsen ved årets udgang er medtaget i skolens resultatopgørelse.

8 Byens Skole 6 Resultatopgørelse for Note kr. t.kr. Statstilskud Tilskud fra fordelingsudvalg Skolepenge Andre indtægter Indtægter Lønomkostninger vedrørende undervisning Andre omkostninger vedrørende undervisning Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Undervisning Lønomkostninger vedrørende ejendomsdrift Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Ejendomsudgifter Lønomkostninger vedrørende administration Andre omkostninger vedrørende administration mv Administration Omkostninger vedrørende drift Resultat før finansielle poster m.fl Renteindtægter mv Renteomkostninger mv Finansielle poster Årets resultat

9 Byens Skole 7 Balance pr Note kr. t.kr. Indretning af lejede lokaler Inventar og udstyr, undervisning Materielle anlægsaktiver Huslejedepositum Anlægsaktiver Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

10 Byens Skole 8 Balance pr Note kr. t.kr. Saldo Overført af årets resultat Egenkapital Bankgæld (maksimum 200 t.kr.) Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld Gæld Passiver Andre forpligtelser 21

11 Byens Skole 9 Pengestrømsopgørelse for Note kr. t.kr. Årets resultat Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger, der ikke har likviditetsmæssig virkning Stigning/fald i omsætningsaktiver og kortfristet gæld mv.: Stigning i tilgodehavender Fald i periodeafgrænsningsposter (aktiver) Stigning i bankgæld Stigning i kortfristet gæld Fald i periodeafgrænsningsposter (gæld) Driftens likviditetsvirkning Investering i anlægsaktiver Stigning i huslejedepositum Salg af værdipapirer 0 49 Pengestrømme fra investeringer Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler i regnskabsåret Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler

12 Byens Skole 10 Noter 1. Statstilskud Generelt driftstilskud Bygningstilskud Tilskud til skolefritidsordning Tilskud til specialundervisning Tilskud til svært handicappede Særlige tilskud, IT 3. klasse Tilskud fra fordelingsudvalg Tilskud fra vikarpuljen Tilskud til kursusvirksomhed Tilskud til nedbringelse af skolepenge Skolepenge m.m. (elevbetaling mv.) Skolepenge, netto Skolefritidsordning, netto Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler mv Lønrefusioner (bortset fra tilskud fra vikarpuljen) Øvrige indtægter og andre tilskud: Indmeldelsesgebyr Modtaget forsikringserstatninger Øvrige indtægter Lønomkostninger vedrørende undervisning Løn grundskolen (inkl. løn, køkken kr.) Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag til leder, lærere og børnehaveklasseleder ved grundskolen Løn, skolefritidsordningen Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag ved skolefritidsordningen

13 Byens Skole 11 Noter 6. Andre omkostninger vedrørende undervisning kr. t.kr. Undervisningsmaterialer Bøger, tidsskrifter mv Fotokopiering Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Befordringsudgifter vedrørende undervisning Afskrivning vedrørende undervisning Øvrige omkostninger vedrørende undervisning: Fester og arrangementer Prøveudgifter 0 1 Personaleuddannelse Møder og tjenesterejser Andre udgifter Mad Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Materialer SFO Øvrige omkostninger vedrørende skolefritidsordning Lønomkostninger vedrørende ejendomsdrift Løn pedel og medhjælp Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag til pedel

14 Byens Skole 12 Noter 9. Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift kr. t.kr. Lejeomkostninger Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Varme, el og vand Rengøring Vedligeholdelse Afskrivning vedrørende ejendomsdrift Øvrige omkostninger vedrørende ejendomsdrift Løn, administrativt personale Løn Lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Andre omkostninger vedrørende administration mv Revision Revision, rest vedrørende Regnskabsmæssig assistance Regnskabsmæssig assistance, rest Øvrige konsulentydelser Hensat til tab på skolepenge Vikarkassebidrag Markedsføring Kontorartikler, porto, telefon mv Kontorinventar, vedligeholdelse Kontorinventar, anskaffelse Øvrige omkostninger vedrørende administration mv.: Andre kontingenter Forsikringer Personaleomkostninger Edb bogføring Øvrige omkostninger

15 Byens Skole 13 Noter 12. Renteindtægter mv kr. t.kr. Renteindtægter fra pengekonti Renteudgifter Renteudgifter vedrørende driftslån Morarenter mv Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler kr. Undervisning kr. Anskaffelsessum Tilgang i 2004 til anskaffelsessum Anskaffelsessum Akkumulerede afskrivninger Årets afskrivninger Akkumulerede afskrivninger Bogført værdi

16 Byens Skole 14 Noter 15. Tilgodehavender kr. t.kr. Statstilskud Vikartilskud Skolepenge mv Hensat til imødegåelse af tab Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Lønninger og pensionsbidrag Andre forudbetalinger Værdipapirer Edb-Brugsen, nom kr Fælleskassen, andelskapital nom kr Likvide beholdninger Kasse Bank BG Bank

17 Byens Skole 15 Noter 19. Kortfristet gæld kr. t.kr. Skyldigt statstilskud Skyldig feriekonto A-skat, AM- bidrag 0 21 ATP og pensionsbidrag Feriepengeforpligtelse Deposita Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Statstilskud Fripladstilskud Skolepenge Andre forpligtelser Leasingforpligtelse vedrørende kopimaskine udgør 587 t.kr.pr Ifølge huslejekontrakt kan lejemålet tidligst opsiges af lejer til ophør den , hvilket pr svarer til lejeforpligtelse på t.kr. opgjort i lejeniveau 2004 ekskl. fremtidig pristalsregulering.

18 Byens Skole 16 Nøgletal kr. kr. kr. kr. Indtægter Heraf statstilskud Omkostninger vedrørende drift Årets resultat Egenkapital ultimo Likviditetsgrad ekskl. feriepengeforpligtelse Soliditetsgrad Overskudsgrad 0,35-0,29 1,38-3,67 Antal årselever i regnskabsåret Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger mv. pr. årselev Samlet elevbetaling pr. årselev Antal elever i grundskolen pr. 5/ Antal elever i skolefritidsordning pr. 5/ Antal lærerårsværk 19,30 20,56 17,16 Antal årsværk for øvrigt personale 9,56 7,16 9,70 Antal årsværk 28,86 27,72 26,86 Heraf % andel ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 6,44% 5,12% 8,86% Fleksjob, årsværk 1,28 1,42 1,46 Puljejob, årsværk 0,58 0,00 0,92 Lærerårsværk pr. årselev 0,088 0,087 0,069

19 Byens Skole 17 Nøgletal kr. kr. kr. kr. Lærerlønomkostninger Øvrige lønomkostninger Lønomkostninger Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger pr. årselev

20 Byens Skole 18 Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen kr. Elevbetaling (skolepenge) ekskl. SFO Tilskud til nedbringelse af skolepenge Andre indtægter (note 4) Lønrefusioner Andre indtægter Renteindtægter 0 Egendækning Årselever 220 Egendækning pr. årselev SJE(eh) T:\AFD1060\130995\2005\130995RE2004..doc