Søhesten 3 B 2635 Ishøj ÅRSREGNSKAB 1. januar 2013 til 31. december 2013 CVR-nr: 63 51 83 28 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på repræsentantskabsmødet, den 10. april 2014 Dirigent Anemone Revision ApS Revisorhuset Birkerød Tlf. 44 66 04 15 Registrerede Revisorer, medlem af FSR Danske Revisorer Blokken 90 Fax 45 82 25 84 CVR-NR 17 02 29 70 3460 Birkerød laa@mentorerne.dk
INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4 Ledelsens påtegning... 5 Årsberetning... 6 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Noter... 13 Side 2
SELSKABSOPLYSNINGER Den Selvejende Institution S/I Ishøj Havn Søhesten 3 B 2635 Ishøj CVR-nr: 63518328 Regnskabsår: 1. januar 2013 til 31. december 2013 Formand Næstformand Kasserer Sekretær Gert Poulsen Erik Normand Kurt Sjøgreen Preben Bjørn Madsen Bestyrelse iøvrigt Revisor Michael Roed Benny Stisen Jørgen Nielsson Peter Bjørn Hansen Bodil Johansen Anemone Revision ApS Registrerede Revisorer, medlem af FSR Danske Revisorer Blokken 90 3460 Birkerød Kontaktperson: Lise Anemone Andersen 22950 Side 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Vi har ydet assistance med udarbejdelse af det af institutionens aflagte årsregnskab for perioden 1. januar 2013-31. december 2013. Årsregnskabet har vi forsynet med følgende revisionspåtegning: Til repræsentanterne i S/I Ishøj Havn Vi har revideret årsregnskabet for S/I Ishøj Havn for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Birkerød, den 7. marts 2014 Anemone Revision ApS Lise Anemone Andersen Registreret Revisor, medlem af FSR, Danske Revisorer Side 4
LEDELSENS PÅTEGNING Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar 2013-31. december 2013 for S/I Ishøj Havn. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Ishøj, den 7. marts 2014 Bestyrelsen: Gert Poulsen Preben Bjørn Madsen Jørgen Nielsson Bodil Johannsen Erik Normand Michael Roed Kurt Sjøgreen Benny Stisen Peter Bjørn Hansen Side 5
LEDELSENS ÅRSBERETNING Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været drift af en lystbådehavn med 591 bådpladser i tæt samarbejde med Ishøj Kommune. Ishøj Havn tager sig primært af havneanlægene og de tilhørende bygninger og landanlæg, mens kommunen tager sig af kajanlæg og stensætninger samt gartnervedligeholdelse. Omkring 385 bådpladser ejes af bådejere, 88 er udlejet på årsgæsteleje, og 118 stykker er til salg/udlejning. Havnens øverste myndighed er det af bådpladsejerne valgte repræsentantskab, der har valgt en bestyrelse til at forestå den daglige drift af havnen. Redegørelse for udviklingen i den selvejende institution Ishøj Havn`s økonomiske aktiviteter : S/I Ishøj Havn har iflg regnskabet et overskud på kr. 79.288 mod et budgetteret overskud på kr. 229.000, det vil sige en forskel på kr. 150.000. Vi skal her redegøre for de største poster: Vores totale indtægter er mindre med 82.000 end budgettet. Vores totale udgifter har i 2013 været kr. 68.000 større end budgetteret. Dette har mange årsager,: adskillige omkostninger har slet ikke været med i budgettet, men har været nødvendige, for at sikre havnens drift og anlæg. Mastekranerne har været nødvendige at sikre sikkerhedsmæssigt med kr. 46.000 Ombygning pumpestationer, for at sikre korrekt afregning af el, (afregning er overgået fra Ishøj Forsyning til Dong) således at der nu afregnes strøm direkte med Dong og ikke som tidligere til Ishøj Forsyning ved bimålere, - var ikke budgetteret kr.130.000 Etablering af vandmålere for at sikre at Ishøj Havn nu kun afregner det forbrugte vand. kr. 40.000 Vand- og gasforsyning på havnekontoret kr. 45.000 Nyt edb-anlæg (incl. Div. Edb kabler) samt ny varmeforsyning (varmepumpe) på havnekontoret kr. 64.000 I ALT merudgifter kr.325.000 Side 6
LEDELSENS ÅRSBERETNING På adskillige poster er der sparet, det gælder følgende: Havneanlæg div kr. 137.000 Havnebestyrelse kr. 22.000 Lønomkostninger kr. 74.000 Kontorhold kr. 24.000 I ALT sparet kr. 257.000 Netto, merforbrug i omkostninger kr. 68.000 Side 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B, med enkelte ændringer. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. I resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde havnen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå havnen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i de følgende afsnit nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægtskriterier Som indtægtskriterium er anvendt faktureringsprincippet. Indtægtsgrundlaget er udskrevne fakturaer samt fakturerbare solgte varer og ydelser. Tillige er periodiseret hvor der har været forudfaktureret. Leje- og leasingforhold Der er leaset tallykey elforsyning/afregningssystem. Årets betalte leasingydelser er indregnet i resultatopgørelsen. Materielle anlægsaktiver Bådpladser er optaget til salgspriser og afskrives ikke. Elmålere måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Nyanskaffelser med en kostpris under kr 12.300 indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fremover udgiftsføres også store anlæg i det år omkostningen afholdes. Det som står tilbage af tidligere investeringer, bibeholdes med afskrivning. Der indgår forventede brugstider som følger: Bådpladser Andre anlæg afskrives ikke 10 år Side 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte debitorer. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi. Side 9
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2013 Budget 2013 Regns 2013 Regns 2012 tkr kr tkr 1 Indtægter... 2.495 2.413.328 2.243 2 Drift og vedligehold havn og bygninger... -681-863.947-593 DÆKNINGSBIDRAG... 1.814 1.549.381 1.650 3 Personaleomkostninger... -1.098-1.024.220-1.299 4 Andre omkostninger... -487-433.161-510 INDTJENINGSBIDRAG... 229 92.000-159 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... 0-12.712-13 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT... 229 79.288-172 RESULTAT FØR SKAT... 229 79.288-172 ÅRETS RESULTAT... 229 79.288-172 der foreslås anvendt således: Overførsel til næste år... 229 79.288-172 229 79.288-172 Side 10
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 2013 2012 kr tkr AKTIVER Produktionsanlæg og maskiner... 90.771 103 Bådpladser... 4.001.220 3.981 Materielle anlægsaktiver i alt... 4.091.991 4.084 ANLÆGSAKTIVER I ALT... 4.091.991 4.084 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 259.394 345 Andre tilgodehavender... 0 51 Tilgodehavender i alt... 259.394 396 5 Likvide beholdninger... 340.503 187 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT... 599.897 583 SAMLEDE AKTIVER... 4.691.888 4.667 Side 11
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2013 PASSIVER Virksomhedskapital... 4.045.796 4.961 Overført resultat... 79.288-915 6 Egenkapital i alt... 4.125.084 4.046 Deposita... 384.333 385 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 384.333 385 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 234.293 331 Moms og afgifter... -74.583-121 Øvrig anden gæld... 22.761 26 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 182.471 236 SAMLEDE PASSIVER... 4.691.888 4.667 7 Eventualposter mv. Side 12
NOTER Budget 2013 Regns 2013 Regns 2012 tkr kr tkr 1 Indtægter 1020 Ejerkontingenter... 1.250 1.215.425 1.187 1030 Kontingenter klubber... 15 12.760 12 1110 Kortvarig gæsteleje... 32 13.096 16 1120 Årsgæsteleje... 768 656.684 444 1130 Gæsteleje andet... 22 105.910 91 1140 Jollepladser... 16 16.607 11 1150 Afdrag/indfrielse kontrakter... 21 5.850 109 1320 Tallykey forbrug... 0 41.743 0 1325 Tallykey depositum... 0 75 0 1340 Masteopbevaring... 4 2.980 1 1350 Afgift fastboende... 110 119.968 105 1360 Mastekran-/kajafgift... 4 9.680 12 1370 Grejrum... 5 2.160 3 1615 Faktura gebyr... 15 17.940 31 1620 Etableringsomkostninger... 90 43.440 50 1621 Salg af nøgler mastehus/kran... 1 360 0 1622 Indtægt vaskeri... 15 8.528 15 1623 Salg af toiletnøglekort... 0 5.880 1 1624 Udgifter vaskeri... -10-4.206-6 1627 Salg af slæbestedsnøgler... 15 14.920 12 1628 Køb af nøgler/låseomstilling... 0 0-1 1630 Andre indtægter (både) mm... 0 0 29 1210 Tilskud Ishøj Kommune... 120 119.319 118 1220 Renter... 1 769 1 1610 Rykkergebyrer... 1 3.440 2 Indtægter i alt... 2.495 2.413.328 2.243 Side 13
NOTER Budget 2013 Regns 2013 Regns 2012 tkr kr tkr 2 Drift og vedligehold havn og bygninger 2025 Rep elanlæg/målestandere... 75 104.097 37 2030 Nye el-standere m.v.... 0 19.659 0 2035 Opkrævning netabonnement... -41-36.180-40 2040 Vedligeh eksisterende havn... 200 105.601 149 2050 Havnebasin/Tallykey... 0 75.594 0 2051 Tallykey leasing... 72 49.643 0 2052 Salg af gamle el-standere... 0-11.650 0 2060 Brændstof til traktor... 15 9.460 6 2061 Vedligelhold traktorer... 20 0 42 2062 Forsikringer/Vægtafgift traktore... 17 22.009 20 2070 Maskiner, væktøj og materiale... 20 7.322 23 2074 Drift af støvsugere... 3 0 0 2075 Køb af støvsugermateriale... 3 1.470 5 2076 Salg af støvsugermateriale... -3-40 0 2078 Renovation... 30 7.988 6 2090 Reparation af vandanlæg... 30 11.970 65 2110 Havnebåde... 10 3.030 12 2120 Småanskaffelser... 20 25.350 32 2130 Mastekraner... 10 55.549 28 2140 Redningsudstyr... 15 4.852 8 2160 Pumpestation ombygning... 0 130.000 0 2165 Etablering vandmålere... 0 39.762 0 2180 Vinterskader... 50 0 50 2210 Toiletbygninger... 40 78.437 42 2212 Gasforsyning toiletter... 60 12.937 60 2220 Havnekontor indretning mm... 10 79.445 23 2221 Havnekontor EDB-forsikring... 0 2.313 0 2227 Gasforsyning havnekontor... 15 33.107 19 2229 Vandforsyning havnekontor... 0 26.854 6 2230 Skiltning... 5 5.368 0 2231 Diverse... 5 0 0 Drift og vedligehold havn og bygninger i alt... 681 863.947 593 Side 14
NOTER Budget 2013 Regns 2013 Regns 2012 tkr kr tkr 3 Personaleomkostninger 3005 Ferieberettet løn... 700 681.206 1.006 3007 Eksterne lønudgifter... 360 278.099 234 3020 Feriepenge funk... 15 18.994 0 3050 Sociale fonds, ATP mm... 0 14.366 34 3055 Sundhedsforsikring... 7 6.733 7 3056 Forsikringer... 0 12.079 19 3060 Øvrige personaleudgifter... 10 10.687 9 3061 Diverse personaleomkostn... 1 76 3 3065 Arbejdstøj personale... 5 1.980 5 3082 Løntilskud/sygedagpenge... 0 0-58 3083 Regnskabshonorar... 0 0 40 Personaleomkostninger i alt... 1.098 1.024.220 1.299 Side 15
4 Andre omkostninger Havnebestyrelse mv NOTER Side 16 Budget 2013 Regns 2013 Regns 2012 tkr kr tkr 2410 Mødeudgifter... 50 37.283 34 2420 Repræsentation... 3 0 0 2430 Kursusudgifter... 5 775 2 2440 Rejsegodtgørelse... 5 3.643 2 2450 Kontingentreduktion... 20 18.844-6 Havnerenovering 2011 83 60.545 32 2341 Totalentreprise C.G. Jensen... 0 0 70 Elforbrug havnen 0 0 70 2320 Køb el... 611 504.152 361 2326 Ishøj Forsyning uafregnet... 0-96.000 96 2321 Refusion indg. el-afgift... -237-119.402-155 2323 Brugerbetaling el... -428-295.026-297 2325 Refusion udg. el-afgift... 163 112.276 117 Kontorhold 109 106.000 122 3105 Kontorartikler... 20 4.173 17 3110 Porto... 30 12.600 12 3120 Småanskaffelser... 6 0 3 3125 Div. vedligeholdelser... 2 5.506 0 3130 Multi-Data løn... 6 1.202 1 3135 Dankort-terminal... 3 3.719 1 3150 Inkasso og advokathjælp... 15 46.492 81 3160 Diverse gebyrer... 5 1.414 3 3161 Gebyr Nets... 4 5.392 3 3162 Gebyr Teller... 0 1.568 0 3170 Diverse ordninger uden moms... 6 92 2 3175 Telefon/fax/internet... 20 17.988 13 3180 Edb-assistance... 15 22.563 20 3185 EDB - software... 25 20.637 25 3186 DR/medielicens... 1 952 1 3187 Kopimaskine... 25 14.313 19 3140 Revision... 35 35.000 32 Øvrige udgifter 218 193.611 233 4010 Båd ID-labels... 5 4.957 0 4015 Frihavnsordning... 7 5.040 6
NOTER Budget 2013 Regns 2013 Regns 2012 tkr kr tkr 4020 Annoncer og reklame... 15 20.791 12 4040 Hjemmeside... 10 7.947 6 4044 Skåningshuse forsikring... 14 17.244 15 4045 Skråningshuse forsikring og gebyr... -21-13.268-14 4050 Tab på tilgodehavender... 5 0 0 4051 Bådflytning og bådudstilling... 10 0-2 4060 Kontingenter FLID m.fl.... 7 7.933 8 4065 Forsikring... 25 22.361 22 77 73.005 53 Andre omkostninger i alt... 487 433.161 510 2013 2012 kr tkr 5 Likvide beholdninger 7510 Kassebeholdning... 2.648 7 7530 Tally Key hopper... 7.905 0 7520 Danske Bank - giro 6730728... 38.154 52 7521 Danske Bank 3326101583... 291.796 128 Likvide beholdninger i alt... 340.503 187 6 Egenkapital Virksomhedskapital 8105 S/I Ishøj Havns egenkapital... 4.045.796 4.961 Overført resultat 8150 Status verificering, tidligere år... 0-743 8141 Årets overskud/underskud... 79.288-172 79.288-915 Egenkapital i alt... 4.125.084 4.046 7 Eventualposter mv. Leje- og leasingforpligtelser Ishøj Havn har indgået en leasingforpligtelse med årlig afgift på kr. 142.680 med en resterende løbetid på 60 måneder. Side 17