EBELTOFT GOLF CLUB ÅRSRAPPORT 2011/12

EBELTOFT GOLF CLUB ÅRSRAPPORT 2011/12

1. LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapport for 2011/12 for Ebeltoft Golf Club. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ebeltoft, den 22. november 2012 Bestyrelsen Torben Therkelsen Jørgen Fink Henrik Krogh Flemming Schütt Kresten Riis Jensen Poul Svendsen Allan Steen Årsrapporten er fremlagt og godkendt på Ebeltoft Golf Clubs ordinære generalforsamling den / 2013. dirigent

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING 2. Til medlemmerne i Ebeltoft Golf Club PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Ebeltoft Golf Club for regnskabsåret 1. november 2011 31. oktober 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2011 31. oktober 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ebeltoft, den 22. november 2012 RevisionsGruppen, Ebeltoft statsautoriseret revisionsanpartsselskab Aage Madsen statsautoriseret revisor

3. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Ebeltoft Golf Club for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fornødne tilpasninger, der følger af en golfklubs særlige forhold. Alle beløb er i danske kroner. Regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde klubben, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå klubben, og forpligtelsens størrelse kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.

4. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Som indtægtskriterium bruges faktureringsprincippet. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt amortisering af realkreditlån.

5. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Bygninger, tekniske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger (klubhus og lockerrum) Småbygninger (toilet på banen) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 10 år 5 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.300 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi.

RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1/11-31/10 Regnskab Budget Regnskab Budget Note 2011/12 2011/12 2010/11 2012/13 1 Indtægter medlemmer 2.481.620 2.425.000 2.436.524 2.500.000 Lockerrum 49.745 45.000 42.058 50.000 Greenfee m.v. 501.525 451.000 447.000 500.000 Indtægter turneringer 36.575 33.000 41.598 40.000 Sponsorer m.v. 154.920 150.000 165.063 150.000 Tilskud fra Kommunen 20.661 23.000 23.914 20.000 Indtægter øl, vand og vin 90.452 105.000 91.642 100.000 Bolde E-key 200 15.500 17.217 0 Overskud proshoppen 16.792 12.000 8.993 15.000 Pro-AM 18.640 25.000 29.160 20.000 INDTÆGTER I ALT 3.371.130 3.284.500 3.303.169 3.395.000 6. Drift og vedligeholdelse 251.167 308.900 276.868 302.000 Vandafgifter 11.606 88.000 91.965 48.000 2 Personaleudgifter 1.041.931 1.049.616 1.049.203 1.102.000 Afskrivninger 13.136 13.136 20.025 15.900 Banens drift 1.317.840 1.459.652 1.438.061 1.467.900 3 Maskiner 389.615 353.600 321.331 487.000 Afskrivninger 115.254 191.584 126.125 147.500 Maskinernes drift 504.869 545.184 447.456 634.500 4 Maskinhus 110.241 93.000 122.087 145.000 5 Klubhus 160.283 164.700 156.654 246.000 Afskrivninger 212.902 212.902 212.902 212.900 Bygningernes drift 483.426 470.602 491.643 603.900 Reklamer og annoncer 14.230 12.000 6.101 12.000 6 Medlemsomkostninger 145.468 140.500 149.036 110.000 7 Administration 178.962 168.600 156.395 179.000 Afskrivning EDB 7.337 7.337 7.337 13.300 Faste omkostninger 345.997 328.437 318.869 314.300 UDGIFTER I ALT 2.652.132 2.803.875 2.696.029 3.020.600 Moms refunderet 9.024 5.000 5.200 8.000 RESULTAT FØR RENTER 728.022 485.625 612.340 382.400 Finansielle indtægter 0 0 0 0 8 Finansielle omkostninger 410.792 475.625 502.606 372.400 NETTORESULTAT 317.230 10.000 109.734 10.000

BALANCE 31. OKTOBER 7. Regnskab Budget Regnskab Budget 2011/12 2011/12 2010/11 2012/13 Note AKTIVER OMSÆTNINGSAKTIVER Vare- og præmiebeholdning 32.867 52.000 42.396 35.000 Tilgodehavender, medlemmer 4.960 10.000 4.764 2.000 Kassebeholdning 1.120 2.000 2.730 2.000 Andre tilgodehavender 70.116 40.000 54.047 30.000 ANLÆGSAKTIVER 109.063 104.000 103.937 69.000 Vandingsanlæg 0 60.000 Akkumulerede afskrivninger 0-7.000 EDB 36.686 36.686 36.686 76.686 Akkumulerede afskrivninger -25.679-25.679-18.342-38.979 Boldautomat 59.057 59.057 59.057 59.057 Akkumulerede afskrivninger -59.057-59.057-54.137-59.057 Lockerrum 158.047 158.047 158.047 158.047 Akkumulerede afskrivninger -51.365-51.365-43.462-59.267 Toiletbygning 82.144 82.144 82.144 82.144 Akkumulerede afskrivninger -67.771-67.770-59.556-75.985 Inventar 100.000 100.000 100.000 100.000 Akkumulerede afskrivninger -100.000-100.000-100.000-100.000 Klubhus 4.100.000 4.100.000 4.100.000 4.100.000 Akkumulerede afskrivninger -1.981.665-1.981.665-1.776.665-2.186.665 Bane 8.402.443 8.522.443 8.402.443 8.402.443 Maskinpark 2.805.780 3.109.280 2.609.280 2.805.780 Akkumulerede afskrivninger -2.373.059-2.449.389-2.257.805-2.520.610 Akkumulerede kurstab (kursreguleringssaldo) 224.461 107.488 108.379 221.325 11.310.022 11.540.220 11.346.069 11.017.919 AKTIVER I ALT 11.419.085 11.644.220 11.450.006 11.086.919 PASSIVER EGENKAPITAL Saldo 1. november 2011 3.548.415 3.548.416 3.438.682 3.865.645 Resultat ifølge resultatopgørelse 317.230 10.000 109.734 10.000 GÆLDSFORPLIGTELSER 3.865.645 3.558.416 3.548.416 3.875.645 Forudbetalt kontingent m.v. 60.218 50.000 68.185 0 Medlemsindskud Lockerrum 78.000 83.000 80.000 79.000 Medlemsindskud 2.000 dkk 54.000 54.000 54.000 54.000 Kassekredit 959.856 1.301.714 902.174 1.321.079 9 Bank/ kreditforening 6.085.019 6.394.924 6.472.035 5.553.235 Skyldige omkostninger og renter 249.618 162.080 244.965 163.616 Skyldige skatter og afgifter 66.729 40.088 80.231 40.344 7.553.440 8.085.806 7.901.590 7.211.274 PASSIVER I ALT 11.419.085 11.644.220 11.450.006 11.086.919

8. Antal/ kontingent NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN November November Kontingent 2011 2012 2012 Full member 441 440 5.100 Ungseniorer 5 6 2.550 Juniorer 20 19 1.275 Associerede 32 25 3.060 Passive 76 55 637,50 Flex 8 42 1.000 582 587 Kontingent (omregnet til antal full member) 478 487 1 MEDLEMMER Regnskab Budget Regnskab Budget 2011/12 2011/12 2010/11 2012/13 Kontingenter 2.412.010 2.380.000 2.390.524 2.460.000 Prøvemedlemmer 67.610 15.000 19.500 40.000 Indskud (1.000/ 2.000) 2.000 30.000 26.500 0 2.481.620 2.425.000 2.436.524 2.500.000 2 PERSONALEUDGIFTER Lønninger (bane og administration) 1.599.056 1.440.218 1.431.492 1.565.000 ATP/ AER/ uddannelsesfonden m.v. 46.827 45.260 38.821 37.000 Pension og øvrige udgifter 238.103 229.644 220.100 150.000 Løntilskud -842.055-665.506-641.210-650.000 1.041.931 1.049.616 1.049.203 1.102.000 3 MASKINER Drift og vedligeholdelse 234.409 213.000 234.255 239.000 Forsikringer 42.318 35.000 31.004 40.000 Leasing 142.120 88.600 48.510 188.000 Mindre nyanskaffelser 13.268 17.000 7.562 20.000 Gevinst ved salg -42.500 0 0 0 389.615 353.600 321.331 487.000 4 MASKINHUS Vedligeholdelse 52.513 27.000 49.615 80.000 Olie, el, forsikring m.v. 51.842 60.000 66.582 59.000 Ejendomsskatter 5.886 6.000 5.890 6.000 110.241 93.000 122.087 145.000

9. NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Regnskab Budget Regnskab Budget 2011/12 2011/12 2010/11 2012/13 5 KLUBHUS Vedligeholdelse og alarm 75.640 62.800 77.834 160.000 Varme, el, forsikring m.v. 84.643 101.900 78.820 86.000 160.283 164.700 156.654 246.000 6 MEDLEMSOMKOSTNINGER Juniorer/ elite 2.704 7.000 5.120 4.000 Begyndere 5.527 4.000 3.993 5.000 Turneringsudgifter 28.490 20.000 28.480 16.000 Scorekort 15.875 10.000 15.769 0 Baneguide og greenfeeposer 4.170 2.500 2.494 2.500 DGU kontingent 86.046 91.000 91.733 80.000 Diverse 2.656 6.000 1.447 2.500 145.468 140.500 149.036 110.000 7 ADMINISTRATION Kontingentfri 48.600 60.000 35.400 56.100 Kontorartikler/ tryksager 13.072 3.600 8.356 12.000 Telefon 7.541 9.600 17.516 12.000 Porto 3.827 2.400 2.524 2.400 Forsikringer 21.497 23.000 22.582 23.000 Revision 15.000 15.000 15.000 15.000 Bogholderi/ budgetassistance 10.000 10.000 10.000 10.000 Generalforsamling/møder 5.315 6.000 3.276 7.500 Bestyrelse/ repræsentation 9.029 6.000 6.058 7.000 EDB-udgifter 36.029 30.000 29.904 29.000 Mindre nyanskaffelser 8.435 0 2.370 4.000 Kurser 617 3.000 2.409 1.000 Diverse 0 0 1.000 0 178.962 168.600 156.395 179.000 8 FINANSIELLE UDGIFTER Renteudgifter 374.007 435.685 466.114 335.000 Kurstab 15.000 14.670 14.670 15.000 Gebyrer PBS, bank m.v. 21.785 25.270 21.822 22.400 410.792 475.625 502.606 372.400

10. NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN Regnskab Budget Regnskab Budget 2011/12 2011/12 2010/11 2012/13 9 BANK/ KREDITFORENING 1) Danske Bank (maskinlån) 260.378 733.475 454.675 94.420 2) Danske Bank 1.226.241 1.226.241 1.403.155 1.036.614 3) Nykredit DKK 3.344.821 3.193.668 3.271.028 3.281.380 4) Nykredit EUR 1.152.228 1.159.511 1.261.148 1.039.470 Kursregulering (kontantomregning lån i Nykredit) 101.351 82.029 82.029 101.351 6.085.019 6.394.924 6.472.035 5.553.235 1) Til sikkerhed for maskinlån i Danske Bank, er der ydet sikkerhed ved løsøreejerpantebrev stort kr. 800.000 i maskiner. Lånet er variabelt forrentet. Rentesats pr. 31. oktober 2012 8,15% p.a. 2) Til sikkerhed for banelånet optaget i Danske Bank, er der ydet sikkerhed ved ejerpantebrev stort DKK 5.000.000. Lånet er fast forrentet. Rentesats 7,0% p.a. 3) Kontantlån i Nykredit stort kr. 3.376.000, som afvikles over 30 år til en årlig rente på 3,7448% p.a. er ydet på normale vilkår. 4) 5-årigt rentetilpasningslån i Nykredit stort EUR 269.100, som afvikles over 20 år til en aktuel årlig rente på 2,4163% er ydet på normale vilkår. Restgæld pr. 31/10 2012 andrager EUR 154.737,18. 5) Der er en kreditramme på kr. 1.000.000 på kassekreditten i Danske Bank. Rentesats pr. 31. oktober 2012 8,15% p.a. 10 ØVRIGE FORPLIGTELSER Der er leasingforpligtelse overfor Danske Leasing på 21 ydelser á kr. 4.000, i alt kr. 84.000. Forpligtelsen vedrører 1 stk. John Deere 3245C, årgang 2005. Der er leasingforpligtelser overfor Danske leasing på 54 ydelser á kr. 8.075 i alt kr. 436.050. Forpligtigelsen vedrørende 1 stk. John Deere 8700 Fairwayklipper. Der er indgået lejeaftale med Ole Mathiesen Maskin Center A/S på et stk. John Deere 2500 med en årlig leje på kr. 34.900 og med en købsforpligtelse på kr. 281.250 incl. moms pr. 1. august 2013.