Jydsk Boldspil-Union Nøddevej 1 8260 Viby J. Årsrapport for 2005/06 Partnere: Torben Bisgaard Torben Korup Registrerede Revisorer FRR ND REVISION ÅRHUS registreret revisionsanpartsselskab CVR-nr. 21 25 42 90 Klamsagervej 21 B, 1. th. DK-8230 Åbyhøj Telefon +45 87 33 12 00 Telefax +45 86 11 65 99 www.nd-revision.dk E-mail: aarhus@nd-revision.dk Aalborg Billund Dianalund Esbjerg Frederikssund Hjørring Kolding Korsør København Køge Odder Odense Randers Silkeborg Skive Slagelse Sorø Svendborg Sønderborg Vojens Århus
Indholdsfortegnelse Unionsoplysninger... 3 Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning... 4 Revisorpåtegning... 5 Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance... 13 Noter... 15 Side 2 af 18
Unionsoplysninger Union Jydsk Boldspil-Union Nøddevej 1 8260 Viby J Telefon: 89 39 99 99 Telefax: 89 39 99 89 CVR-nummer: 46289714 Regnskabsperiode: 1. november 2005-31. oktober 2006 Kundenummer: 13102570 Bestyrelse Revision Benny Hansen Bent Clausen Hans Mogensen Torben Jensen Christian Fynsk Hans Peter Johansen Lars Olesen Kent Falkenvig Ole Ladefoged ND REVISION ÅRHUS registreret revisionsanpartsselskab Klamsagervej 21B, 1. th. 8230 Åbyhøj Side 3 af 18
Ledelsespåtegning Bestyrelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2005/2006 for Jydsk Boldspil-Union. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt yderligere krav i vedtægter eller aftaler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af unionens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til godkendelse på delegeretmødet. Viby J., den 5. december 2006 Hans Mogensen kasserer Ove Lyhne administrationschef Viby J., den 5. december 2006 Bestyrelse: Benny Hansen Bent Clausen Hans Mogensen Torben Jensen Christian Fynsk Hans Peter Johansen Lars Olesen Kent Falkenvig Ole Ladefoged Side 4 af 18
Revisionspåtegning Vi har revideret årsrapporten for Jydsk Boldspil-Union for regnskabsåret 1. november 2005-31. oktober 2006. Bestyrelsen har ansvaret for årsrapporten. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at afgive en konklusion om årsrapporten. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af unionens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. oktober 2006 samt af resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2005-31. oktober 2006 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Åbyhøj, den 15. november 2006 ND REVISION ÅRHUS registreret revisionsanpartsselskab Torben Bisgaard Registreret Revisor FRR Viby J., den 5. december 2006 Peder Thomsen Intern Revisor Side 5 af 18
Ledelsesberetning Ledelsen har i unionens officielle årsrapport for året afgivet følgende ledelsesberetning: Hovedaktivitet Formål er ifølge lovene for Jydsk Boldspil-Union at fremme fodboldspillet. Økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsrapporten for 2005/2006. Side 6 af 18
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Jydsk Boldspil-Union for 2005/2006 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde unionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Tilsvarende indregnes forpligtelser i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå unionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Som indtægtskriterium er anvendt faktureringsprincippet. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger er optaget til offentlig ejendomsvurdering. Maskiner, tekniske anlæg og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der har i indeværende år været anskaffelser på 226.017 DKK, hvoraf 226.017 DKK er afskrevet. Leasingkontrakter Leasingydelser indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Unionens samlede forpligtelser vedrørende leasingaftaler oplyses under eventualposter. Side 7 af 18
Anvendt regnskabspraksis Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer er værdiansat til kursværdien på statustidspunktet. Gavebeholdninger Varebeholdninger måles til anskaffelsespris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Side 8 af 18
Resultatopgørelse Indtægter: Regnskab Budget Regnskab 2005/06 2005/06 2004/05 Note kr. tkr. kr. Tilskud 1 6.497.465 6.428 6.533.556 Årskontingenter 1.164.775 1.158 1.106.000 Turneringsgebyr 2 9.635.263 9.939 9.539.720 Dommere 19.490.415 14.275 12.337.761 Bøder og administrationsgebyr 2.715.575 2.688 2.967.050 Sponsorindtægter 725.896 522 643.584 Kursusindtægter 3 2.861.836 2.133 2.195.820 Salgsindtægter 1.272.681 991 1.216.318 Andre indtægter 32.550 38 31.760 Renteindtægter 98.500 65 77.645 Indtægter i alt 44.494.956 38.237 36.649.214 Udgifter: Eliteaktiviteter 4 1.664.100 1.795 1.873.764 Turneringsvirksomhed 5 5.040.684 5.272 5.230.163 Dommere 6 19.893.967 14.379 12.353.690 Kursusaktiviteter 7 2.629.221 1.982 2.208.925 Andre breddeaktiviteter 289.535 287 288.636 Informationsvirksomhed 1.076.470 1.073 1.341.998 Administration, lokaler og personale 8 11.605.011 11.413 10.669.921 Transport 42.198.988 36.201 33.967.097 Side 9 af 18
Resultatopgørelse Regnskab Budget Regnskab 2005/06 2005/06 2004/05 Note kr. tkr. kr. Transport 42.198.988 36.201 33.967.097 Vedtægtsbestemt og organisatorisk mødevirksomhed 9 1.346.501 1.556 1.419.919 Udgifter i alt 43.545.489 37.757 35.387.016 Resultat før finansiering og afskrivninger 949.467 480 1.262.198 Afskrivninger 10 260.659 215 94.006 Resultat før finansiering og ekstraordinære poster 688.808 265 1.168.192 Ekstraordinære indtægter 0 0 27.700 Andre indtægter 0 0 27.700 Ekstraordinære udgifter 27.342 0 0 Andre udgifter 27.342 0 0 Resultat før henlæggelser 661.466 265 1.195.892 Henlæggelser 11 650.000 250 1.250.000 Årets resultat 11.466 15-54.108 Årets resultat, der fordeles således: Overført til kapitalkonto 11.466 15-54.108 Årets resultat 11.466 15-54.108 Side 10 af 18
Balance Regnskab Regnskab 2005/06 2004/05 Note kr. kr. AKTIVER Materielle anlægsaktiver Ejendommen, Nøddevej 1, Viby J 2.050.000 2.050.000 Driftsmidler og inventar 12 0 0 Materielle anlægsaktiver i alt 2.050.000 2.050.000 Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer 74.266 165.757 Finansielle anlægsaktiver i alt 74.266 165.757 Anlægsaktiver i alt 2.124.266 2.215.757 Beholdninger Beholdning af gaveartikler og kursusmaterialer m.v. 450.240 765.270 Beholdninger i alt 450.240 765.270 Tilgodehavender Tilgodehavender 13 8.204.481 7.715.315 Tilgodehavender i alt 8.204.481 7.715.315 Likvide beholdninger 14 3.492.001 2.756.075 Omsætningsaktiver i alt 12.146.722 11.236.660 Aktiver i alt 14.270.988 13.452.417 Side 11 af 18
Balance Regnskab Regnskab 2005/06 2004/05 Note kr. kr. PASSIVER Egenkapital Egenkapital primo 7.300.428 7.154.536 Regulering ejendomsvurdering 0 200.000 Årets resultat 11.466-54.108 Egenkapital i alt 7.311.894 7.300.428 Henlæggelser Initiativ- og udviklingspulje 15 858.835 549.188 Ny dommerstruktur 16 0 300.000 Jysk fodboldhistorie 550.000 300.000 Henlæggelser i alt 1.408.835 1.149.188 Kortfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser 622.228 671.248 Anden gæld 17 4.928.030 4.331.553 Kortfristet gæld i alt 5.550.258 5.002.801 Gæld og henlæggelser i alt 6.959.093 6.151.989 Passiver i alt 14.270.988 13.452.417 Eventualposter 18 Side 12 af 18
Noter Regnskab Budget Regnskab 2005/06 2005/06 2004/05 kr. tkr. kr. 1 Tilskud Offentlige tilskud 64.318 100 163.141 DBU Andel tipsmidler 3.557.015 3.557 3.542.181 DBU STU drenge 851.283 906 842.796 DBU STU piger 272.000 272 289.400 DBU Stævner, seminar m.v. 167.440 182 199.916 DBU Breddeaktiviteter 1.330.611 1.310 1.308.857 DBU Indvandreprojekt 26.878 31 31.000 Øvrige tilskud 227.920 70 156.265 I alt 6.497.465 6.428 6.533.556 2 Turneringsgebyr Holdgebyr 11-mands 4.449.949 4.579 4.588.913 Holdgebyr 3, 5, 7 og 9-mands 2.423.323 2.512 2.286.507 Holdgebyr indendørs 2.616.187 2.674 2.664.300 Pokalturnering og andre turneringer 145.805 174 0 I alt 9.635.263 9.939 9.539.720 3 Kursusindtægter Træneruddannelse 2.550.425 1.952 1.974.646 Dommeruddannelse 145.210 10 221.174 Klubuddannelse 166.201 171 0 I alt 2.861.836 2.133 2.195.820 4 Eliteaktiviteter STU DBU drenge 851.282 906 849.931 STU DBU piger 359.730 368 426.918 Talentudvikling JBU drenge 226.526 266 251.890 Talentudvikling JBU piger 226.562 255 345.025 I alt 1.664.100 1.795 1.873.764 5 Turneringsvirksomhed Håndbøger og adresselister 176.880 210 205.226 Turneringsafvikling, udendørs 2.306.019 2.283 2.046.430 Turneringsafvikling, indendørs 1.597.440 1.673 1.916.264 Forsikringspræmie 960.345 1.106 1.062.243 I alt 5.040.684 5.272 5.230.163 Side 13 af 18
Noter Regnskab Budget Regnskab 2005/06 2005/06 2004/05 kr. tkr. kr. 6 Dommere DFU gebyr 482.500 500 0 Udvikling og vejledning 501.716 481 0 JFU aktivitetstilskud 214.378 220 0 Administration 1.020.084 968 0 Dommerafregning 17.675.289 12.210 12.353.690 I alt 19.893.967 14.379 12.353.690 7 Kursusaktiviteter Træneruddannelse 2.033.573 1.509 1.665.784 Dommeruddannelse 232.298 107 239.975 Klubuddannelse 125.891 139 0 Intern uddannelse og seminarer 206.928 206 303.166 Kursusfolder 30.531 21 0 I alt 2.629.221 1.982 2.208.925 8 Administration, lokaler og personale Personaleudgifter incl. uddannelse 7.804.891 7.698 7.406.378 Kontorhold m.v. 488.983 522 408.810 Kopimaskiner 479.014 468 515.189 Porto 1.007.538 989 911.823 Telefon og datakommunikation 172.399 177 131.442 Møder/rejser 161.421 130 200.898 Repræsentation 124.800 116 110.649 Revisorhonorar m.m. 96.011 103 99.458 Andre administrationsudgifter 34.330 30 93.125 Ejendommens drift 468.395 391 453.178 IT-administration 767.229 789 338.971 I alt 11.605.011 11.413 10.669.921 Side 14 af 18
Noter Regnskab Budget Regnskab 2005/06 2005/06 2004/05 kr. tkr. kr. 9 Vedtægtsbestemt og organisatorisk mødevirksomhed Bestyrelser 545.839 646 593.299 Forretningsudvalg 55.741 57 55.422 Turneringsudvalg 88.123 94 95.346 Disciplinærudvalg 1.419 6 7.114 Dommerudvalg 69.252 63 42.080 Indefodboldudvalg 59.656 61 42.554 Uddannelsesudvalg 82.021 76 86.743 Børne- og ungdomsudvalg 131.519 145 158.044 Eliteungdomsudvalg drenge 40.956 37 21.540 Eliteungdomsudvalg pige 8.074 12 25.362 PR-infoudvalg 5.700 19 53.287 Ressourceudvalg 0 0 2.400 Veteranklub 9.049 24 16.681 Klubmøder 35.513 69 0 Årsmøder 213.640 247 220.047 I alt 1.346.501 1.556 1.419.919 10 Afskrivninger Udmeldte klubber m.v. 25.451 35 14.806 Kontorinventar m.v. 235.208 180 79.200 I alt 260.659 215 94.006 11 Henlæggelser Initiativ- og udviklingspulje 400.000 250 250.000 Ejendom 0 0 250.000 Jysk fodboldhistorie 250.000 0 300.000 Ny dommerstruktur 0 0 300.000 Jubilæumsarrangement/fællesmøder 0 0 150.000 I alt 650.000 250 1.250.000 Side 15 af 18
Noter Regnskab Regnskab 2005/06 2004/05 kr. kr. 12 Driftsmidler og inventar Anskaffelsessum, primo 419.592 340.392 Tilgang i årets løb 226.017 79.200 Anskaffelsessum, ultimo 645.609 419.592 Af- og nedskrivninger, primo 419.592 340.392 Årets afskrivninger 226.017 79.200 Af- og nedskrivninger, ultimo 645.609 419.592 I alt 0 0 13 Tilgodehavender Tilgodehavender hos tilskudsgivere 708.231 741.105 Tilgodehavender hos klubber m.v. 5.566.884 5.252.717 Andre tilgodehavender 191.856 52.675 Projekt, Jysk Foldboldshistorie 1.700.295 1.614.000 Forudbetalte projekter, STU 0 9.640 Momsmellemværende 37.215 45.178 I alt 8.204.481 7.715.315 14 Likvide beholdninger Kasse 9.282 5.540 Pengeinstitutter 3.482.719 2.750.535 I alt 3.492.001 2.756.075 Side 16 af 18
Noter 15 Initiativ- og udviklingspulje Regnskab Regnskab 2005/06 2004/05 kr. kr. Klubudvikling Din klub i centrum Primo 3.188 Bevilget 100.000 Anvendt 2005/2006-14.575 88.613 3.188 Dommersamarbejdsudvalg R2 Primo 13.000 Afsluttet 2005/2006-13.000 0 13.000 Børne- og ungdomstrænere R1 Primo 45.973 Afsluttet 2005/2006-45.973 0 45.973 Kan vi gøre en generalforsamling mere spændende R2 Primo 17.328 Anvendt 2005/2006-4.349 Afsluttet 2005/2006-12.979 0 17.328 Pigeildsjæle R4 Primo 41.175 Afsluttet 2005/2006-41.175 0 41.175 Fodboldformand R1 Primo -7.838 Bevilget 13.856 Klubindbetalinger 32.100 Anvendt 2005/2006-38.118 0-7.838 Fodboldformand R4 Primo 36.743 Klubindbetalinger 22.200 Anvendt 2005/2006-5.639 53.304 36.743 Ungdomskonsulent Primo 249.945 Bevilget 470.000 Anvendt 2005/2006-70.380 649.565 249.945 10. klasse Laursen R3 Primo 15.000 Anvendt 2005/2006-11.592 Afsluttet 2005/2006-3.408 0 15.000 Futsal Bevilget 24.000 24.000 0 Øvrige Primo 134.674 Henlæggelser 400.000 Bevilget i år -607.856 Overført fra afsluttede puljer 2005/2006 116.535 43.353 134.674 I alt 858.835 549.188 Side 17 af 18
Noter Regnskab Regnskab 2005/06 2004/05 kr. kr. 16 Ny dommerstruktur Primo 300.000 Hardware -135.080 Implementering -124.920 Weekendvagt - anslået -40.000 0 300.000 I alt 0 300.000 17 Anden gæld Omkostningskreditorer 12.004 2.824 DIF - løn 1.343.711 903.549 Depositum, klubber 46.000 34.000 Feriepengeforpligtelse 711.075 676.190 Mellemregning, jubilæum 0 257.000 Forud modtaget indefodbold 2.473.710 2.447.990 Forud modtaget DBU tilskud 0 10.000 DFU 313.409 0 Mellemregning, diverse 28.121 0 I alt 4.928.030 4.331.553 18 Eventualposter Leasingforpligtigelserne udgør pr. 31. oktober 2006 835.668 DKK. Side 18 af 18