Ejerforeningen Tranebærhaven Matr. nr. 11 c Tranegilde, Vejledalen 50-80

Transkript

1 Ejerforeningen Tranebærhaven Matr. nr. 11 c Tranegilde, Vejledalen Årsrapport for året 2011 Budget 2011 samt Budgetforslag 2012 Administration Advokatfirma Leif Erlandsen Vester Voldgade København V

2 1 Indholdsfortegnelse Side Administrator og bestyrelse Den uafhængige revisors påtegning Anvendt regnskabspraksis... 6 Sammentrængt resultatopgørelse Resultatopgørelse for tiden 1. januar december Balance pr. 31. december Bilag 1. Regnskab for Billardstuen: Resultatopgørelse for perioden 1. januar december Balance pr. 31. december Bilag 2. Regnskab for Carporte: Resultatopgørelse for perioden 1. januar december Balance pr. 31. december... 18

3 2 Administrator og bestyrelse Bestyrelsen og administrator har dags dato aflagt årsrapporten for 2011 for Ejerforeningen Tranebærhaven "matr.nr. 11 c Tranegilde, Vejledalen 50-80". Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens regler for klasse A- virksomheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Vi kan efter vores bedste overbevisning bekræfte følgende forhold: Samtlige aktiver, der tilhører foreningen, er indregnet i balancen. Disse er til stede og er forsvarligt værdiansat. Foreningens aktiver er ikke pantsat, behæftet med ejendomsforbehold eller lignende ud over det i årsrapporten anførte. Samtlige aktuelle forpligtelser og eventualforpligtelser, der påhviler foreningen, er forsvarligt opgjort og indregnet eller oplyst i årsrapporten. Der er ikke verserende eller truende erstatningskrav, retssager, skattesager m.v., ud over de i årsrapporten anførte. Foreningen har tegnet forsikringer i et sådant omfang, at foreningens aktiver og hele foreningen skønnes rimeligt forsikringsdækket i skadessituationer. Der er indtil underskriftstidspunktet ikke er afdækket besvigelser eller formodning om besvigelser mod foreningen. Der er i perioden fra regnskabsårets udløb og indtil dato ikke indtruffet ekstraordinære forhold eller opstået tab eller tabsrisici af væsentlig betydning for bedømmelsen af foreningens indtjening eller finansielle stilling.

4 3 Administrator og bestyrelse fortsat Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31. marts 2012 Administrator: Advokat Leif Erlandsen Ejendomsadministration Bestyrelsen: Steen Jørgensen Per B. Madsen Suzette Nommensen Formand Næstformand Kasserer Bodil Kejser Gregers Hansen

5 4 Den uafhængige revisors påtegning Til ejerne i Ejerforeningen Tranebærhaven Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Tranebærhaven for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Ejerforeningen Tranebærhaven har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2011, medtaget det af generalforsamlingen pr. 26. april 2011 godkendte resultatbudget for 2011, samt forslag til resultatbudget for Resultatbudgetterne, som de fremgår af årsregnskabet, har ikke været underlagt revision.

6 5 Den uafhængige revisors påtegning - fortsat Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med vedtægterne og årsregnskabsloven. København, den 31. marts 2012 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Peter Steffen Clausen Statsautoriseret revisor

7 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de fravigelser og tilpasninger der følger af foreningens særlige forhold. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter og udgifter Indtægter og udgifter er medtaget i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. Væsentlige resultatposter er periodiseret pr. statusdagen. Medlemsbidrag Medlemsbidrag og andre indtægter der vedrører regnskabsperioden, indregnes i resultatopgørelsen, uanset om indtægten er indbetalt til foreningen pr. 31. december Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter og udgifter kan henføres til begivenheder, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Obligationer indgår til skattekurs pr. statusdagen, med angivelse af anskaffelsessum. Gæld Anden gæld måles til nominel restgæld.

8 7 Sammentrængt resultatopgørelse for året 2011 jf. specifikation på de efterfølgende sider Regnskab Budget Budget kr. t.kr. t.kr. Ordinære indtægter i alt Udgifter Ejendomsudgifter m.v Rengøring og renovation Vedligeholdelse af ejendom Vedligeholdelse i øvrigt Motionsrum, solarium, legeplads m.v Varmecentral Svømmehal Vaskeri Selskabslokaler Kontor Administration Fællesfaciliteter Andet Henlæggelser Udgifter i alt Årets ordinære resultat

9 8 Resultatopgørelse for året 2011 INDTÆGTER Regnskab Budget Budget kr. t.kr. t.kr. Ejerforeningsbidrag 1) Indeksregulering Vandafgift 1) Grundfond Lejeindtægt - kælderrum Bøder Renter, bank og giro, netto Renter, obligationer, netto Kursregulering, obligationer Ordinære indtægter ) Ejerforeningsbidrag inkl. vand pr. andel, 954 andele Ekskl. indbetalinger på anlægslånet i Nordea. UDGIFTER Regnskab Budget Budget kr. t.kr. t.kr. Ejendomsudgifter m.v. Offentlige bidrag, vand m.v Renovation m.v Elektricitet Forsikringer Andre gebyrer, kreditinformation m.v Køb og salg af nøgler/ventiler m.v Afskrevne fordringer Rengøring og renovation Rengøringsartikler Containertømning, små Rengøring, trapper Hovedrengøring/renovering trapper

10 9 Resultatopgørelse for året 2011 UDGIFTER - fortsat Regnskab Budget Budget kr. t.kr. t.kr. Vedligeholdelse af ejendom Indvendig, i øvrigt Udvendig, tage Udvendig, i øvrigt Udvendig, fliser og kloak Vedligeholdelse i øvrigt Service, elevator Elevatorudgifter i øvrigt Containere Haveanlæg Tilskud til indretning og forbedringer, Billardstuen Multimaskiner, drift Multimaskiner, investering og tilbehør overført fra hensættelser Motionsrum, solarium, legeplads m.v. Indtægter fra solariet m.m Diverse materialer Legeplads Sportsanlæg Diverse materialer Værktøj og maskiner Varmecentral Vedligeholdelse Elektricitet Svømmehal Vedligeholdelse, maling m.v., vandanalyser m.v Elektricitet

11 10 Resultatopgørelse for året 2011 UDGIFTER - fortsat Regnskab Budget Budget kr. t.kr. t.kr. Vaskeri Udskiftninger/renovering Overført fra hensættelser Vedligeholdelse Køb af vaskepulver m.v Elektricitet Indtægt vaskeri Selskabslokaler Vedligeholdelse og rengøring Renovering Lejeindtægt Kontor Vedligeholdelse og rengøring Administration Administrationshonorar Revision og regnskabsmæssig assistance Advokat, inkasso Energimærke PBS gebyrer m.v Kontorartikler, porto, tryksager Generalforsamling, bestyrelsesmøder, gaver m.v Repræsentation Kørsel Lønninger Sociale ydelser inkl. arbejdsmarkedspension m.v Afsat feriepengeforpligtelse, forskydning Lønsumsafgift Personaleomkostninger i øvrigt

12 11 Resultatopgørelse for året 2011 UDGIFTER fortsat Regnskab Budget Budget kr. t.kr. t.kr. Fællesfaciliteter Telefoner Varmeandel, fællesfaciliteter ELO-gennemgang (kontrolmanual) Andet Beboerfester Henlæggelser Til vaskeri Til vedligeholdelse, beton/vinduer Til legeplads Til multimaskiner Til tennisbane/idrætsanlæg Til grundfond Udgifter i alt Indtægter i alt Udgifter i alt Årets ordinære resultat

13 12 Balance pr. 31. december AKTIVER kr. t.kr. Renoveringssag Saldo overført fra Indbetalinger i Indfrielser i Heraf renter i Vinduesudskiftning Saldo overført fra Afholdte udgifter Tilbagebetalinger i Indbetalinger i Heraf renter i Andre tilgodehavender Tilgodehavende ejerforeningsbidrag m.v Mellemregning med administrator Mellemregning med Billardstuen, jf. bilag Andre tilgodehavender i alt Kassebeholdning Nordea, driftskonto Danske Bank, erhvervskonto Danske Bank, erhvervskonto bestyrelsen Obligationer, Danske Statslån, 2015, nom Likvide beholdninger og værdipapirer i alt OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

14 13 Balance pr. 31. december PASSIVER Egenkapital kr. t.kr. Saldo 1. januar Årets resultat EGENKAPITAL I ALT Hensættelser Legeplads: Saldo 1. januar Årets henlæggelse Vaskeri: Saldo 1. januar Årets henlæggelse Større nyanskaffelser: Saldo 1. januar Anvendt til multimaskiner Tage: Saldo 1. januar Årets henlæggelse Udvendig beton/vinduer: Saldo 1. januar Årets henlæggelse Grundfond: Saldo 1. januar Årets henlæggelse HENSÆTTELSER I ALT

15 14 Balance pr. 31. december PASSIVER kr. t.kr. Renoveringssag Nordea, anlægslån vinduer *) Nordea, anlægslån renoveringssag *) Langfristede gældsforpligtigelser * For anlægslånene i Nordea gælder særlige hæftelsesregler. Der er proratorisk hæftelse med 2 x fordelingstallet for de medlemmer, der deltager i fælleslånene og 1 x fordelingstallet for de medlemmer, der ikke deltager i fælleslånene. Gæld i øvrigt Varmeregnskab Á conto forbrugsafgift Varmeaflæsning varme fællesarealer, svømmehal, sauna m.v Betalt á conto Anden gæld Mellemregning med carporte, jf. bilag Feriepengeforpligtelse Deposita Skyldige omkostninger i øvrigt Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT

16 15 Billardstuen BILAG 1 Resultatopgørelse for perioden 1. januar 31. december kr. t.kr. Omsætning Salg af øl, vand og spiritus Vareforbrug Varelager 1. januar Varekøb Varelager 31. december Bruttoavance 45,9% (46,5% i 2010) Småanskaffelser, reparation og vedligeholdelse af inventar og lokaler Nyt dankortskab Salg af gammelt dankortskab Modtaget tilskud fra ejerforeningen Advokat, administrationshonorar Regnskabsmæssig assistance Gebyrer, nets, dankort og bank Leasing automat Rengøring Blomster, lys m.v Andel telefon Do., regulering Billardpræmier m.v Resultat før renter Renteindtægter, netto ÅRETS RESULTAT

17 16 Billardstuen Balance pr. 31. december AKTIVER kr. t.kr. Tilgodehavende merværdiafgift Varebeholdning Omsætningsaktiver i alt Kassebeholdning Danske Bank, Likvide beholdninger i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Saldo 1. januar Årets resultat EGENKAPITAL I ALT Mellemregning med ejerforeningen Skyldig merværdiafgift Anden gæld GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT PASSIVER I ALT Resultatet af, og egenkapitalen i, regnskabet for Billardstuen indgår ikke i ejerforeningens regnskab.

18 17 Carporte BILAG 2 Resultatopgørelse for perioden 1. januar 31. december kr. t.kr. Lejeindtægter Andel i elektricitet til udendørsbelysning, anslået Administrationshonorar Regnskabsmæssig assistance inkl. moms ÅRETS RESULTAT Henlægges til vedligeholdelse og fornyelser m.v

19 18 Carporte Balance pr. 31. december AKTIVER kr. t.kr. Saldo 1. januar Årets tilgang/afgang/afskrivning stk. carporte Mellemregning med ejerforeningen AKTIVER I ALT PASSIVER Henlagt til vedligeholdelse og fornyelser m.v.: Saldo 1. januar Hensat for Deposita (36 carporte) Skyldige omkostninger Hensat regnskabsmæssig assistance Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Resultatet af, og egenkapitalen i, regnskabet for Carportene indgår ikke i ejerforeningens regnskab /SJE/HVG/150+1