STATSAUTORISERET REVIS IONSAKTIESELSKAB KJÆRULFF STORE KONGENSGADE 68. Ejerforeningen "Sølvgade "

Transkript

1 er,. CHRISTENSEN STATSAUTRISERET REVIS INSAKTIESELSKAB KJÆRULFF STRE KNGENSGADE 68 PERSNLIGT ENGAGEMENT PSTBKS KØBENHAVN K CVR: TLF: FAX: WEB: WWW_CK_DK Ejerforeningen "Sølvgade " Årsrapport for perioden 1. januar december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 2013 Dirigent Administration: Boligexperten Administration AIS Lone Ebbesen Vesterbrogade København V Christensen Kjærulff er medlem af Nexia International ~ et internationalt netværk af uafhængige revisions- og konsulentvirksomheder. [RC'QJ RevisorGruppen Danmark

2 1 Indholdsfortegnelse Side Administrators og bestyrelses påtegning... Den uafhængige revisors påtegning... Anvendt regnskabspraksis... Regnskab for året Balance pr. 31. december Noter... Fordelingstal... Likviditetsoversigt pr. 1. januar Il 12 13

3 2 Administrators og bestyrelses påtegning Bestyrelsen og administrator har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Ejerforeningen "Sølvgade ". Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens regler for klasse A-virksomheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Vi kan efter vores bedste overbevisning bekræfte følgende forhold: II Samtlige aktiver, der tilhører foreningen, er indregnet i balancen. Disse er til stede og er forsvarligt værdiansat. II Foreningens aktiver er ikke pantsat, behæftet med ejendomsforbehold eller lignende ud over det i årsrapporten anførte. II Samtlige aktuelle forpligtelser og eventualforpligtelser, der påhviler foreningen, er forsvarligt opgjort og indregnet eller oplyst i årsrapplien. II Der er ikke verserende eller truende erstatningskrav, retssager, skattesager m.v., ud over de årsrapporten anførte. II Foreningen har tegnet forsikringer i et sådant omfang, at foreningens aktiver og hele foreningen skønnes rimeligt forsikringsdækket i skadessituationer. II At der ikke indtil underskriftstidspunktet er afdækket besvigelser eller formodning om besvigelser mod foreningen. II Der er ikke i perioden fra regnskabsårets udløb og indtil dato indtruffet ekstraordinære forhold eller opstået tab eller tabsrisici af væsentlig betydning for bedømmelsen af foreningens indtjening eller finansielle stilling.

4 3 Administrator og bestyrelse - fortsat Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 19. marts 2013 Administrator: Boligexperten Administration AIS Lone Ebbesen administrator Bestyrelse: Henriette Nørgaard (formand) Michael Gleerup Bente ørum James Mcbride Søren Kragh

5 4 Den uafhængige revisors påtegning Til ejerne i Ejerforeningen "Sølvgade " Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen "Sølvgade " for regnskabsåret l. januar december 2012, omfattende administrators og bestyrelsens påtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og likviditetsoversigt. Vi har ikke foretaget revision af bestyrelsens forslag til driftsbudget for Arsregnskabet aflægges efter vedtægterne og årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 Den uafhængige revisors påtegning - fortsat Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med vedtægterne og årsregnskabs loven. København, den 19. marts 2013 CHRISTENS:W4 KJÆRULFF statsautrlsere1fvisinsaktieselskab I statsautoriseret revisor

7 6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Der foretages periodisering af alle væsentlige indtægter og omkostninger. Balancen Foreningens ejerlejlighed Ejerlejligheden indregnes i balancen til seneste offentlige vurdering. Prioritetsgælden Prioritetsgælden værdiansættes til kontantværdien.

8 7 Regnskab for året 2012 Realiseret Realiseret Budget Noter A' conto fællesudgifter Leje viceværtbolig Andre indtægter Indtægter i alt Ejendomsudgifter Gårdlaug Vedligeholdelse m.v Administration Foreningsudgifter Andre udgifter Udgifter i alt Resultat før renter, lån og skat Renter Ydelser på lån, E/F andel % skat af erhvervsmæssig udlejning ÅRETS RESULTAT Der disponeres således: Henlæggelse til vedligeholdelse verført til næste år '0"-- -" "

9 Balance pr. 31. december AKTIVER Ejerlejlighed nr. 16, matr.nr. 133, 0stervold Kvarter: Anskaffelsessum mkostninger ved køb... ~~ pskrivningskonto : Saldo 1. januar Regulering ejendomsværdi '=-"-"-'-= (Ejendomsvurdering 2012: kr ) Danske Bank Nordea Melletnregning med tidligere administrator.... Melletnregning BXP o Tilgodehavender: Periodiseringer Varmeregnskab : Afholdte udgifter Acontoindbetalinger ==-2--,-47~. 7-,--,,2~ Renovering af vinduer og opgange m.v.: Saldo 1. januar Afskrivning svarende til ekstraordinære afdrag på lån... Afskrivning svarende til afdrag på erhvervslånet... --=.5'--'.4-"'.8"'0"'"-2 --"3'-".3."'-6.'-'.7-"-' AKTIVER I ALT

10 Balance pr. 31. december PASSIVER Nom. Arets Realkredit Danmark: Hovedstol restgæld afdrag -=20"-'1=2 5,6432% til kursværdi ,8528% til kursværdi "'2=64-!..!.=00"-'0"------_-----'2=3=3-"'.2=5-"-0 ---'5"-'-.=27~2" ~=~ Danske Bank, Nytorv afd.: Erhvervslån kr (renoveringsarbejder) (oprindelig hovedstol kr ) Afsat til revision og kopiering Diverse kreditorer Varmebidrag fraflyttede Fællesbidrag Skat 2012 af erhvervsmæssig udlejning Depositum og forudbetalt husleje... --'''-''-'-''-''-'' l.l Igangværende altan pro j ekt: Afholdte udgifter A'conto indbetalinger... =1.=25"-'1'-'.:.5"-"'9'-"'.3 o Egenkapital pskrivning af ejerlejlighed nr. 16 til ejendomsværdi: Saldo l. januar Regulering ejendomsværdi '2"'-'0~0'-'-'.0~0'-" Låneomkostninger ejerlejlighed nr. 16: Saldo 1. januar... -_4=2=.8=5-,,-0 Kursregulering af prioritetsgæld til kursværdi: Saldo 1. januar Regulering til kursværdi 31. december... --=2'-'-..4-'-"9--" Ejerlejlighed nr. 16, i alt Henlæggelse til vedligeholdelse: Tilgang 2011 iht. resultatopgørelse Tilgang 2012 iht. resultatopgørelse... 7'--"8'-'-'.0"-"6'-' Il Underskud: Saldo pr. 1.januar Resultat ifølge regnskab... -"-0 -_4-'--!7'--'-7~.5'-'-7--'-4 -=-1.'-"-1=63"-'.-"-'09"-" PASSIVER I ALT

11 Noter Ejendomsudgifter Realiseret Realiseret Budget Vandafgift Renovation Skorstensfejning m.v Forsikringer incl. tilsyn Elforbrug Ejendomsservice Snerydning Anden renholdelse... -" ".=""-"' " Vedligeholdelse Maler... Snedker og tømrer... Blikkenslager Elektriker... Murer... Glarmester... Kloakservice Centralvarmeanlæg Gård og have Låseservice Navneskilte Diverse materialer m.v... --"~~ ~~ 890 ~ Administration Administrationshonorar Varmeregnskabshonorar Bestyrelsesgodtgørelse Revision Diverse gebyrer Internet Diverse Kontorartikler, kopiering, porto m.v

12 Noter - fortsat Foreningsudgifter Realiseret 2011 Realiseret 2012 Budget Udgifter til møder og generalforsamling m.v.... Rådighedsbeløb formanden... Webhotel '2=2=8' '0'- --" Andre udgifter Advokatsalær, retssag Teknisk bistand... -"1-"'.5"'-'.7.:::9-'-.7 0-"-- --" Renter Renteindtægter Realkredit Danmark Erhvervskredit "-15"'-'6" =2=.5=5~9 --"' Ydelser på lån (Renovering erhvervslån ) Renter Afdrag... --==-"--=--"--' =:.-'-'-"'~ l Projektbidrag... - ~~= "'"=~ " Skat erhvervsmæssig udlejning Foreningens ejerlejlighed udlejes eksternt, og der er i 2012 afsat 25% skat af overskuddet herved (68 fordelingstal). Foreningen anses efter praksis for skattepligtig af denne indkomst, da den vurderes at ligge udenfor "normalområdet" for foreningens virke.

13 12 Fordelingstal Lejlighed nr Fordelingstal =--10"'-"' (ejes afforeningen)... 6=

14 13 Likviditetsoversigt pr. 1. januar 2013 Disponible beløb Danske Bank Nordea Mellemregning med administrator Periodiseringer Varmeregnskab 2012/13... =52::.:-.7.:...o6,-! Diverse gældsposter Afsat til revision Diverse kreditorer Varmebidrag fraflyttede Fællesbidrag Skat af erhvervsmæssig udlejning Depositum og forudbetalt leje... ~30"-'.-""-60"-'0"-- -"8!c:.9..:.!o.8'-"'0-"-1 Likviditetsoverskud =1=2:...;.7..:..;.4=2=2 Erhvervskredittens maximum Likviditetsoverskud... =12,,-,7--,-.4-,-,2=2 Beløb til disposition ;1;:;.::5:;..::2:..:..4..:,:2=2 Likviditetsoverskud 1. januar '6'-'4'-'-.1"-'6=3 Arets resultat Arets afdrag på prioritetsgæld Forskel 2012, afdrag lån og afdrag erhvervslån (renovering) '0' Likviditetsoverskud 1. januar =2:...:7--,-.4-,-,2= KBMÆH/26+ l