Aarhus Golf Club. Arsrapport for El nholrn. Ny Moesgårdvej 50, 8270 Højbjerg. g:i:,:';:b:;',:.;,'::',::::':...,,.,.i=,b. CVR-nr.

Transkript

1 El nholrn VI S KA B E FI B A LA N C E Ny Mesgårdvej 50, 8270 Højbjerg CVR-nr. 1l Arsrapprt fr 2018 Arsrapprten er gdkendt på den rdinære generalfrsamling, d. Dirigent ST ATS A UTO RISER ET R E VISI D N S P A FI T N E FI S E LS K A B g:i:,:';:b:;',:.;,'::',::::':...,,.,.i=,b Aarhug Tangen 9 B2 Aarhus N Tel 87 3.? 57 [X) www beierhlm dk CVR-nr 3:

2 Freningsplysninger m.v. Freningen Ny Mesgårdvej Højbjerg Hjemsted: Højbjerg CVR-nr.: 1l Bestyrelse Claus Hlm Christensen, frmand Lisbeth Mltzen, næstfrmand Arne Nabe Pulsen, kasserer Kim Bjerre Iben Jungersen Michael Traasdahl Niels Fischer Revisr Beierhlm Statsautnsetet Revisrnspartneiselskeb Pengeinstitut Danske Bank [3EIEnH0Lfan 5KABER BALANCE

3 Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret fr. Årsrapprten aflægges i verenssternrnelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af freningens aktiver, passiver, finansiene stilling g resultat. Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld beretningen mhandler. Årsrapprten indstines til generalfrsamlingens gdkendelse. Højbjerg, den 7. marts 2019 Bestyrelse C'ffius Hlm Christens'ffi 1tzen Frmand eb,g3b =3'-,,aR Arne Nabe Pulsen Ten Jungersen Niels Fischer [3«:IEnH0Lm VI SK A B ER BAt ANCE 4

4 Den uafhængige revisrs erklæring m gennemgang af årsregnskabet Til medlemmerne i Vi har udført gennemgang af årsregnskabet fr fr regnskabsåret , der mfatter resultatpgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis g nter. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et stemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde årsregnskab, der giver et retvisende billede i verenshar endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisrs ansvar Vres ansvar er at udtrykke en knklusin m årsregnskabet. Vi har udført vres gennemgang i verensstemmelse med den internatinale standard vedrørende pgaver m gennemgang af histriske regnskaber g yderligere krav ifølge dansk revisrlvgivning. Dette kræver, at vi udtrykker en knklusin m, hvrvidt vi er blevet bekendt med frhld, der giver s gnind til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det kræver gså, at vi verhlder etiske krav. En gennemgang af et regnskab udført efter den internatinale standard vedrørende pgaver m gennemgang af histriske regnskaber g yderligere krav ifølge dansk revisrlvgivning er en erklæringspgave med begrænset sikkerhed. Revisr udfører handlinger, der primært består af frespørgsler til ledelsen g, hvr det er hensigtsmæssigt, andre i freningen samt anvendelse af analyi.iske handlinger g vurdering af det pnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved en geru-iemgang, er betydeligt. mindre end ved en revisin udført efter de internatinale standarder m revisin g yderligere krav ifølge dansk revisrlvgivning. Vi udtrykker derfr ingen revisinsknklusin m årsregnskabet. Knklusin Ved den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med frhld, der giver s grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af freningens akt.iver, passiver g finansielle stilling pr samt af resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret i verensstemmelse med årsregnskabslven. ElEr?HOLm SKABER BALAN(:I: 5

5 Den uafhængige revisrs erklæring m gennemgang af årsregnskabet Fremhævelse af frhld vedrørende gennemgangen Uden at mdificere vres knklusin henleder vi pmærksmheden på, at årsregnskabets resultatpgørelse med tilhørende nter indehlder budgettal fr 2018 g 2m9. Disse budgeual er ikke mfattet af vres gennemgang, hvrfr vi ikke udtrykker ngen sikkerhed herm. Aarhus,xden 7. marts 2019 BeX"hlm /) /.. il Statsautriseret visinspartnerselskab Trben Hald Statsaut. revisr «::l«:r?holm SKABER ealance

6 Ledelsesberetning Hvedaktiviteter Hvedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af drive glfklub g dermed beslægtede aktiviteter. Udviklingen i freningens øknmiske aktiviteter g frhld Resultatpgørelsen fr tiden udviser et resultat på md t. 313 fr tiden Balancen viser en egenkapital på De samlede gældsfrpligtelser pr. 3' udgør t md t pr Herunder har klubben pr psitiv likviditet på t. 626 g dermed intet træk på klubbens kassekredit. Kmmentarer til regnskabet fr 2018 Vi ser nu fr alvr effekten af den knshdering g sikre drift sm bestyrelsen iværksatte i Bestyrelsen har frtsat knslideringen g fasthldt strategien med at sikre klubbens øknmi samtidig med, at vi er frtsat med at frbedre spillefrhld g service til medlemmerne. Bestyrelsen vurderer, at regnskabet fr 2018 er tilfredsstillende. Resultatet er bedre end budgetteret. Alle akt.iver er afskrevet ved udgangen af juni 2023, hvr den nuværende lejekntrakt med Aarhus Kmmune udløber. AGC har frtsat en psitiv likviditet g uden træk på kassekredit eller anden gældsætning. Indtægterne er på de fleste parametre bedre end budgetteret g mkstningerne på et acceptabelt ruveau. Samlet set betyder det et resultat på t før af- g nedsknvninger. Dette er t. 196 bedre end budgetteret. Den frtsatte psitive dnft har betydet, at en længe ventet mbygning af barrnrådet er gennemført i samarbejde med UNICO, sm samtxdigt har udvidet deres åbningstider til gavn fr klubbens medlemmer. I frhld til den strategi vi anlagde ved ptagelse af medlemslån/frudbetaling af kntingent prim 2m5 er status, at vi har pnået både en psitiv likviditet g en psitiv egenkapital ca. 2 år før frventet, samtidig med at vi har kunnet gennemføre begyndende frbeclringer af banen g af medlemsservice Vi ansøgte i 2018 m at blive en almennyttig frening g vres ansøgning er blevet gdkendt. Dette medfører, at vi kan få mmskmpensatin fr Da vi ikke kender beløbets størrelse, er indtægterne ikke medtaget i 2018, men vil først blive medtaget i 2019, når beløbet mdtages. En af betingelserne fr gdkendelsen var indbetaling af gaver på 200 fra min. IOO persner. Der var str velvilje blandt vres medlemmer til at pfylde denne betingelse. Gavebeløbet på t. 27 er hensat til anskaffelse af rbtter til psamling af glfblde. GEl«::r?HOLm S K A B E R B A L A N C E 7

7 Ledelsesberetning Kmmentarer til budget 2019 Udgangspunktet fr budgetlægningen fr 2019 har igen været knservativ på indtægtssiden, da vi frtsat skal have likviditet til at betale frphgtigelser sm de frfalder. På udgifl;ssiden vil vi frbedre spinekvaliteten på banen, hvilket betyder en frøgelse af bemandingen i spillesæsnen g en frtsat frbedring af maskinparken, hvilket medfører en frøgelse af budgettet til banedrift. Vi fasthlder serviceniveauet fr klubbens medlemmer i frhld til sekretariat, trænere samtidig med vi frsøger at øge værdien af spnsrater, eksempelvis ved flere g dedikerede netværksydelser. Vi fasthlder tilgængehghed både i sekretariatet g i prshppen, der frtsat samarbejder m medlemsbetjening g betjening af gæster. Afskrivningerne er steget væsentligt, hvilket skyldes den nye afskivnings prfil. Denne prfil skyldes udløbet af lejekntrakten med Aarhus Kmmune i AUG Vi budgetter samlet set med et underskud i 2019 på t. 570, hvilket primært skyldes den ændrede afskrivningsprfil g den knservative budgetlægning på indtægtssiden. Bestyrelsen frventer, at vi frtsat vil have den frnødne likviditet til at kunne finansiere de nødvendige rnkstninger i 2019 uden træk på kassekreditten, g kun en begrænset reduktin af klubbens likviditet. EIEr?HOLm SKABEFI BALANCE 8

8 Resultatpgørelse Budget Budget Nte t. t. 1 Klubindtaegter Banen Klubhus Administratin g gager Ei47.7(34 5 Sprtslige Frhldsmms g mmsrefusin IOO Resultat før af- g nedskrivninger Afskrivning på bane g bygninger Afskrivning på andre anlæg, driftsmateriel g inventar Nedskrivning af depsita på leasede aktiver Resultat af primær drift Andre finansielle mkstninger Finansielle pster i alt Årets resultat Frslag til resultatdispnering Overført resultat [lenholrn VI S KA B E R B A LA N C E 9

9 Balance AKTIVER Nte Bane g bygninger Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tngdehavender fra salg g tjenesteydelser Andre tilgdehavender Leasingdepsita m.v Tilgdehavender i alt Likvide behldninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER Overført resultat Egenkapital i alt IO Gæld til realkreditinstitutter Il Medlems depsita til greenkeepergården Langfristede gældsfrpligtelser i alt IO Krtfristet del af langfristede gældsfrpligtelser Krtfristet del af medlems depsita til greenkeepergården Mdtagne frudbetalinger Leverandører af varer g tjenesteydelser Medlemslån ptaget til dækning af egen banedrift Feriepengefrpligte1se til funktinærer Øvrige frpligtelser Perideafgrænsningspster Skyldig mms IOO.OOO Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt Kntraktlige frpligtelser SKABEFI BALANCE IO

10 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapprten er aflagt 1 verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansiene aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes ane mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde freningen, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå freningen, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt.. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Eft.erfølgende måles akt.iver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Visse finansiene aktiver g frpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvrved der indregnes en knstant effektiv rente ver løbetiden. Amrtiseret kstpris pgøres sm prindelig kstpris med fradrag af eventuene afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amrtisering af frskenen mellem kstpris g nminelt beløb. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. RESULT ATOPGØRELSE Nettmsaetning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatpgørelsen, såfremt levering g risikvergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettmsætning måles til dagsværdi g pgøres ekskl. mms g rabatter. Andre eksterne mkstninger Heri indre(gnes mkstninger til distributin, salg, reklame, administratin, lkaler, tab på debitrer g leasingmkstninger. Andre driftsmkstninger Andre drifi.srnkstninger indehlder regnskabspster af sekundær karakt.er i frhld til virksmhedens aktiviteter, herunder tab ved salg af immateriene g materielle anlægsaktiver. [3EIE:nH01Jn VI S KA B E R B A LA N C E 1l

11 Anvendt regnskabspraksis Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Fr freningen er anvendt følgende brugstider g restværdier: Rest- Brugstid, værdi, år prcent Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel g inventar IO - 30 år 3år Finansielle pster Under finansielle pster indregnes renteindtægter g rentemkstninger. BALANCE Materielle anlaegsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvr denne er lavere. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvr aktivet er klar til brug. Frtjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver pgøres sm frskellen menem salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Værdifrringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt fr indikatiner på værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved afskrivning. Freligger der indikatiner på værdifningelse, fretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henhldsvis hver (gruppe af akt.iver. Der fretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige vaerdi. Sm genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettsalgspris g kapitalværdi. Kapitalværdien pgøres sm nutidsværdien af de frventede nettpengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt frventede nettpengestrømme ved salg af aktivet ener aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab.!illbefi BALANCE 12

12 Anvendt regnskabspraksis Nedskrivning til imødegåelse af tab pgøres på gnundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, der er indregnet under aktiver, mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti samt kntante behldninger. Gældsfrpligtelser Langfristede gældsfrpligt.elser måles til kstpris på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet (lånptagelsen). Gæ1dsfrp1igtelserne måles herefter til arnrtiseret kstpris, hvr kurstab g lånemkstninger indregnes i resultatpgørelsen sm en finansiel rnkstning ver løbetiden på gnindlag af den beregnede, effekt.ive rente på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet. Krtfristede gældsfrpligtelser måles ligeledes til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. Mdtagne frudbetalinger Mdtagne frudbetalinger mfatter beløb mdtaget fra kunder frud fr tidspunktet fr levering af den aftalte vare ener færdiggørelse af den aftalte tjenesteydelse. aer?holm SKABER BÅLANCE 13

13 Nter Budget Budget t. t. 1. Klubindtægter Kntingenter g indskud Skabsleje Greenfee, cmpany days, glf carudlelning Kmmunale tilskud Spnsrindtægter, nett Frpagtningsafgift ØGR Banen Lønrunger Egen drift af bane Frsikring Driv:ing Range Vandingsanlæg Maskinhus/inventar Vandbring EL Renvatin Vand Baneudstyr Baneudvalg Rengøring gården Småanskaffelser Fremmed hjælp/ leje af maskiner Maskinel 727 B GEaEnHOLffl VI SKAB Eli B A LAN C E 14

14 Nter Budget Budget t. t. 3. Klubhus Rengøring g måtter El Renvatin Nøglesystem IO Skadedyrsservice 5 P-pladsen Vedligehldelse / bygninger / udstyr Vand nett a Administratin g gager Tryksager g kntrartikler Annncer g reklamer EDB g glfbx ' Småanskaffelser g vedligehldelse Telefn g internet Revisrhnrar Regnskabsmæssig assistance Strategiske reserver Frsikringer 83 ig Andre kntingenter Kntingent DGU Håndbøger IO IO Opkrævningsgebyrer Kntingent arbejdsgiver frening Kursus- g rejseudgifter Repræsentatin Medlemsmøder, bestyrelsen m.v Sekretariatsgager g FrntOffice Leasing Trackman VI ElEr?HOLrn S KA B E FI B ALA N C E 15

15 Nter Budget Budget t. t. 5. Sprtslige Trænergage Junirudvalg Matchudvalget Eliteudvalg Begyndersæt Ordens-, regel, g handicapudvalg Begynderudvalg Bygningsgruppe Spnsrudvalg 22 I I Andre finansielle mkstninger Renter, bank Priritetsrenter Renter, medlemslån [3[ØEnH0Lm VI S KA B E R e ALA N C E 16

16 Nter 7. Bane g bygninger Andre anlæg, Bane g driftsmateriel g Beløb i t. bygninger inventar Kstpris pr Kstpris pr. 3" Af- g nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- g nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Likvide behldninger Kassebehldning Bankindeståender Egenkapital Beløb i Overført resultat Egenkapitalpgørelse OI Sald pr. 01.0'1.18 Frslag til resultatdispnering Saldpr El«J?HClLm VI S KA tl ER BAL AN CE 17

17 Nter IO. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter Heraf frfalder inden fr I år Medlems depsita til greenkeepergården Meldemslån Heraf frfalder inden fr I år L IOO.OOO E Ifølge beslutning på generalfrsamlingen marts 2003 kan det enkelte medlem kun anmde m at få sit depsita titagebetalt ved udtræden af klubben. På grund af denne bestemmelse vurderer bestyrelsen, at der bliver behv fr titagebetaling af t.kr 50 i Kntraktlige frpligtelser Klubben har indgået leje- g leasingaftaler vedrørende glfvgne g maskiner med en frpligtelse på i alt t samt en tilbagekøbssum på t Klubben har på maskiner erhveret før indbetalt depsita sm svarer til titagekøbssummen. G lenholm VI S K AB E FI B A L A N C E 18